Справа № 9- 72/07

ПОСТАНОВА

19 січня 2007 року                                                                                              м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого   - судді Коломієць О.С.,

при секретарі - Котляр Т.П.,

за участю прокурора -розглянув подання заст. начальника відділення РКС СВ ПМ ДПА в Житомирській області капі­тана податкової міліції Чепель О.В., про обрання запобіжного заходу - взяття під варту грома­дянина ОСОБА_1 ,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділення РКС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся з поданням про обрання запобіжного заходу - взяття під варту відносно громадянина ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 , ч.2,3 ст. 358 КК України..

В поданні зазначено, що ПП ОСОБА_1. в період з листопада 2001 року по грудень 2005 року, включно, діючи умисно, протиправно, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту та підроблення документів скоїв ряд умисних злочинів у сфері господарської діяльності.

Так ПП ОСОБА_1, здійснюючи свою власну підприємницьку діяльність, за готівкові кошти купував у фізичних осіб, які не являлись платниками податку на додану вартість товар­но-матеріальні цінності без належних на те документів - видаткових та податкових накладних, в результаті чого був позбавлений права на отримання податкового кредиту з податку на додану вартість.

При подальшій реалізації придбаних товарно-матеріальних цінностей іншим суб'єктам підприємницької діяльності, які являються платниками податку на додану вартість, у ПП ОСОБА_1, виникали податкові зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно було нараховувати та сплачувати до державного бюджету, та які останній не мав наміру сплачувати.

З метою реалізації свого злочинного умислу направленого на ухилення від сплати подат­ків в особливо великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту та підро­блення документів, ОСОБА_1, за невстановлених слідством обставин в невстановленому слідством місці вступив в злочинну змову з невстановленою слідством особою та отримав мож­ливість розпоряджатися печаткою ПП «Німіс».

Продовжуючи свою злочинну діяльність направлену на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом незаконного створення податкового кредиту, підроблення документів, що видаються підприємствами та на укриття вказаних злочинів ОСОБА_1, в невстановленому слідством місці та за невстановлених слідством обставин, вступив в злочинну змову з невстановленими слідством особами, які, за домовленістю з ОСОБА_1, діючи від імені підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Союз Ресурс», ТОВ «Стрінгер», ТОВ «Геоко­мплекс» та ТОВ «Майстерторг КТФ», неодноразово підробляли офіційні документи щодо фі­нансово-господарських взаємовідносин між вказаними підприємствами та ПП ОСОБА_1

У подальшому, діючи відповідно до попередньої домовленості з невстановленими слідс­твом особами, в період з 1 листопада 2001 року по 31 грудня 2005 року, ОСОБА_1, переслі­дуючи мету на ухилення від сплати податків шляхом незаконного створення податкового кре­диту та підроблення документів, неодноразово придбуваючи товари за готівку у невстановле­них слідством осіб, які не являлись платниками податку на додану вартість, надаючи вигляду законності проведених операцій, фіктивно оформляв придбання вказаних товарів, які придба­них у ПП «Німіс», ТОВ «Союз Ресурс», ТОВ «Стрінгер», ТОВ «Геокомплекс» та ТОВ «Майсте­рторг КТФ», які фактично фінансово-господарською діяльністю не займалися.

За таких обставин, податкові зобов'язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності ПП ОСОБА_1, останнім не сплачувались.

Таким чином, діючи умисно, протиправно ОСОБА_1, використовуючи підроблені податкові накладні ПП «Німіс», ТОВ «Союз Ресурс», ТОВ «Стрінгер», ТОВ «Геокомплекс» та ТОВ «Майстерторг КТФ» протягом часу 1 листопада 2001 року по 31 грудня 2003 року, в пору­шення Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року № 168/97 - ВР незаконно формував податковий кредит, тим самим зменшуючи свої податкові зобов'язання по сплаті до бюджету податку на додану вартість, в результаті чого умисно ухилився від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 4.000.000,0 грн., що призвело до тяжких наслідків у вигляді ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

09.01.2007 року СВ ПМ ДПА в Житомирській області порушено кримінальну справу відносно ОСОБА_1, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2,3 ст. 358 КК України.

18.01.2007 року ОСОБА_1 затримано в порядку ст.115 КПК України.

Заступник начальника відділення РКС СВ ПМ ДПА в Житомирській області в поданні вказує докази, які підтверджують причетність підозрюваного в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, підробленні та використанні підроблених документів: протокол обшуку, протокол допиту, копії рішень судів, протокол відтворення обстановки, іншими зібра­ними в ході слідства доказами.

Враховуючи вищевикладені факти та приймаючи до уваги, що ОСОБА_1 вчинив ряд умисних тяжких злочинів, за які передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 10 років, в результаті його злочинних дій державі завдано збитків на суму понад 4.000.000,0 грн., які не відшкодовано, продовжує займатись злочинною діяльністю, при перебуванні на волі останній може здійснювати тиск на свідків і впливати на хід досудового слідства, а також може переховуватись від органів досудового слідства та суду, заступник начальника відділення РКС СВ ПМ ДПА в Житомирській області просить застосувати до підозрюваного міру запобі­жного заходу - взяття під варту.

В судовому засіданні підозрюваний свою вину

Дослідивши матеріали справи, з урахуванням думки прокурора, який підтримав подан­ня, суд вважає, що є підстави для обрання вказаного запобіжного заходу - тримання під вартою. Суд враховує, що ОСОБА_1 підозрюється у скоєні тяжкого злочину, за який передбачена міра покарання понад трьох років позбавлення волі, раніше притягувався до кримінальної від­повідальності, може продовжувати злочинну діяльність оскільки рахується приватним підпри­ємцем та перешкоджати встановленню істини по справі, а також з метою забезпечення вико­нання процесуальних рішень.

Керуючись ст.ст.. 148,150, 155,165-1,165-2 КПК України суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Обрати ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с Ба-рашівка, Житомирського району, міру запобіжного заходу - тримання під вартою з 19 січня 2007 року.

Постанова може бути оскаржена до Житомирського апеляційного суду протягом трьох діб з дня її винесення.