Справа №9-38/07
ПОСТАНОВА
19 січня 2007 року м. Житомир
Богунський районний суд м. Житомира в складі: головуючого - судді Коломієць О.С., при секретарі - Котляр Т.П., за участю прокурора - Капинос О.В. розглянув подання заступника начальника відділення РКС СВ ПМ ДПА в Житомирській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю,-
ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника відділення РКС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся з поданням про надання дозволу Житомирському відділенню «Райффайзен банк Аваль» (МФО 311528) на розкриття інформації, що містить банківську таємницю відносно клієнта ОСОБА_1, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 , ч.2,3 ст. 358 КК України.
В поданні вказано, що приватний підприємець ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1) протягом періоду часу з 01.01.2005 року по 31.12.2005 року, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства шляхом безпідставного включення до податкового кредиту сум податку на додану вартість по податковим накладним ТОВ «Геокомплекс» (м. Київ) та ТОВ «Майстерторг КТФ» (м. Київ), які мають ознаки фіктивності, не нарахував та не сплатив до державного бюджету податок на додану вартість в сумі понад 2.000.000,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
В ході проведення досудового слідства по кримінальній справі було встановлено, що будучи зареєстрованим як платник податку на додану вартість, ОСОБА_1 та особи які причетні до здійснення фінансово-господарських операцій та складання бухгалтерської і податкової звітної документації ОСОБА_1, завищили податковий кредит з ПДВ в сумі понад 2.000.000,0 грн., чим порушили п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року. Дане порушення виникло в результаті безпідставного включення до податкового кредиту сум податку на додану вартість по податковим накладним, отриманим від підприємств, які мають ознаки фіктивності.
В ході проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_1, було виявлено та вилучено чисті бланки бухгалтерських документів з відтисками печаток підприємств, що мають ознаки фіктивності, печатки підприємств, які мають ознаки фіктивності та пакети бухгалтерських документів щодо проведення ОСОБА_1 фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності.
Відомості щодо подальшого руху грошових коштів, перерахованих в рахунок оплати за придбані товари, а також щодо осіб, які мали можливість розпоряджатися даними коштами, мають значення для встановлення усіх обставин вчиненого злочину.
Дослідивши матеріали кримінальної справи № 06/079008, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, враховуючи, що документи про відкриття та обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів на розрахункових рахунках №260031324 та №2605653, відкритих приватним підприємцем ОСОБА_1, в Житомирському відділені «Райффайзен банк Аваль» (МФО 311528), має суттєве значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальній справі, суд вважає необхідним надати дозвіл на проведення виїмки.
Керуючись ст. 178 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:
Надати дозвіл на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в
Житомирському відділенні «Райффайзен банк Аваль» (МФО 311528) клієнта - ПП ОСОБА_1 (і.н. НОМЕР_1), а саме:
інформації про рух коштів по розрахункових рахунках №260031324 та №2605653, що належать ОСОБА_1, відкритих в Житомирському відділені «Райффайзен банк Аваль» (МФО 311528), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках за період часу з 31.07.2006 року по теперішній час, в тому числі на магнітних носіях.