Справа № 4-886/2007р.
ПОСТАНОВА
28 серпня 2007 року м. Житомир
Суддя Богунського районного суд м. Житомира Гулак Н.А. розглянув подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області Сивко О.Ю. по кримінальній справі Ш 149001/07 про проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю, в фіш ПУМБ в ад. Одесі (МФО 328191).
В поданні вказано, що дана кримінальна справа порушена СВ ПМ ДПА в Житомирській області, по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Будмакс», за ознаками злочину передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.
Протягом періоду часу з грудня 2004 року по грудень 2006 рік службові особи ТОВ «Будмакс» (юридична адреса реєстрації: Житомирська обл., м. Малин, вул. Гагаріна, 27, код ЄДРПОУ 33071089), здійснюючи фінансово-господарську діяльність яка полягає в проведенні будівельно-монтажних робіт, переслідуючи мету на ухилення від сплати податку на додану вартість шляхом незаконного формування податкового кредиту, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 926111, 26 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у особливо великих розмірах.
В ході проведення оперативними працівниками ВПМ Коростенської ОДПІ доелідчої перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Будмакс», було виявлено, що службові особи ТОВ «Будмакс» завищили податковий кредит з ПДВ за 2004-2006 роки на 926111, 26 грн., чим порушили ап. 7.4.1, п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року. Дане порушення виникло в результаті безпідставного включення до податкового кредиту сум податку на додану вартість по податковим накладним, отриманим від ПП «Еталон-1» (код ЄДРПОУ 32593619, м. Київ), ТОВ «Укртехпостачання та технології» (код ЄДРПОУ 39084607, м. Київ), ТОВ «Укрімпекс-2000» (код ЄДРПОУ 33071089, м. Київ), ТОВ "Будпром Союз - М" (код за ЄДРПОУ 33550492, м. Київ), ТОВ "Будспецконтракт - С" (код за ЄДРПОУ 33103875, м. Київ), ПП "Алекс - СК" (код ЄДРПОУ 30913942, м. Одеса), ТОВ "Український реєстраційний центр" - (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 м. Одеса), які мають ознаки фіктивності.
Таким чином службові особи ПП «Будмакс» шляхом незаконного формування податкового кредиту, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 926111, 26 грн.
В ході досудового слідства було встановлено відкритий службовими особами ТОВ «Український реєстраційний центр» розрахункові рахунки через який відбувалися розрахунки з ТОВ «Будмакс», а саме через філію ПУМБ в м. Одесі (МФО 328191) розрахункові рахунки НОМЕР_1, НОМЕР_2.
Дослідивши матеріали даної кримінальної справи та приймаючи до уваги, що документи про відкриття та обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів на розрахункових рахунках НОМЕР_1, НОМЕР_2 відкритих службовими особами ТОВ «Український реєстраційний центр» у філії ПУМБ в м. Одесі (МФО 328191) мають значення для встановлення усіх обставин вчиненого злочину, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 14-1, 178 КПК України, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд -
ПОСТАНОВИВ:
Подання задовольнити.
Дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в філії ПУМБ в м. Одесі (МФО 328191), по рахунках НОМЕР_1, НОМЕР_2, що належать ТОВ «Український реєстраційний центр» (ін. код. НОМЕР_3), за період з 01.01.2004 року по 01.01.2007 року, а саме:
1. Інформації про рух коштів на рахунках ТОВ «Український реєстраційний центр» (ін. код. НОМЕР_3) НОМЕР_1, НОМЕР_2, відкриті в філії ПУМБ в м. Одесі (МФО 328191), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за період часу з 01.01.2004 року по 01.01.2007р.
2. Оригіналів платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів на рахунки ТОВ «Український реєстраційний центр» (ін. код. НОМЕР_3) відкритих в філії ПУМБ в м. Одесі (МФО 328191) НОМЕР_1, НОМЕР_2, поза межами системи обслуговування "клієнт-банк" за період часу з 01.01.2004 року по 01.01.2007 року.
1.3. Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами службових осіб ТОВ «Український
реєстраційний центр» та осіб, які мали право підпису за дорученням за період часу з 01.01.2004 року по
01.01.2007 року.
1.4. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови
забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи ТОВ
«Український реєстраційний центр» та особи, які мали відповідні доручення, отримували готівку з
рахунків НОМЕР_1, НОМЕР_2 за період часу з 01.01.2004 року по 01.01.2007 року.
1.5. Оригінал юридичної справи ТОВ «Український реєстраційний центр» по рахунках №
26001964867305, НОМЕР_2.
6. Картки із зразками підписів службових осіб ТОВ «Український реєстраційний центр».
7. Договір на обслуговування клієнта - ТОВ «Український реєстраційний центр» в системі "клієнт-банк" з документами на установку програмного забезпечення та обслуговування клієнта.
Постанова оскарженню не підлягає.