справа № 1806/4-72/12

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ  УКРАЇНИ

27 січня 2011 року                                                                                     м. Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., розглянувши подання заступника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Сумській області Лопатки С.В. про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських  документів,-

В С Т А Н О В И В:

У провадженні заступника начальника відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА в Сумській області, знаходиться кримінальна справа  № 12290007, порушена відносно службових осіб ТОВ «Сумиторг-партнер»за фактом ухилення від сплати податків та службового підроблення за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч. 2 КК України.  

Від заступника начальника відділення розслідування слідчого відділу податкової міліції ДПА в Сумській області надійшло подання про проведення виїмки оригінали документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сумиторг-партнер».  

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що службові особи ТОВ «Сумиторг-партнер»(код 36334443) в період з 01.04.10 по 31.10.10, з метою ухилення від сплати податків, підробили договори про виконання робіт по технічному обслуговуванню, наладці та діагностиці обладнання, ремонту виробничих приміщень, надання консультаційних та юридичних послуг, послуг фінансового консалтингу, послуг покращення стратегічного стану підприємства, а також послуг по розробці обліку контролю на всіх етапах виробництва та реалізації продукції, укладені між ТОВ «Сумиторг-партнер»(Замовник) та ТОВ «Запоріж-Агромін», ТОВ «За-Стройбут», ТОВ «Торгсервіс-Компані»(Виконавці), акти виконаних робіт, та інші документи щодо надання вказаних послуг зазначеними підприємствами.

З’ясовано, що вказані роботи частково проводились штатними працівниками ТОВ «Сумиторг-партнер»без залучення сторонніх організацій. А більша частина робіт, відображена по підробленим документам,  взагалі не виконувалась.

Підроблені документи використані службовими особами ТОВ «Сумиторг-партнер»в бухгалтерському і податковому обліку товариства та протиправно враховані при складанні декларацій з ПДВ за липень, серпень та вересень 2010 року, в яких ними безпідставно занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету всього у сумі 2млн. 488тис. 890,97 грн.

Зазначені злочинні дії службових осіб ТОВ «Сумиторг-партнер»призвели до ненадходження до бюджету податку на додану вартість за липень, серпень та вересень 2010 року у сумі 2млн. 488тис. 890,79 грн., яка є особливо великим розміром.

В ході розслідування кримінальної справи з’ясовано, що в ТОВ «Сумиторг-партнер»знаходяться оригінали документів щодо фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Запоріж-Агромін», ТОВ «За-Стройбут», та ТОВ «Торгсервіс-Компані».

Для встановлення об’єктивної істини по кримінальній справі необхідно дослідити документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сумиторг-партнер»з ТОВ «Запоріж-Агромін», ТОВ «За-Стройбут», та ТОВ «Торгсервіс-Компані»за період з 01.04.10р. по 31.10.10р.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Повести в ТОВ «Сумиторг-партнер»виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ТОВ «Запоріж-Агромін», ТОВ «За-Стройбут», та ТОВ «Торгсервіс-Компані»за період з 01.04.10р. по 31.10.10р., а саме:  договорів (контрактів) із змінами і доповненнями, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарів (виконаних робіт, отриманих послуг), актів звірок, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, довіреностей, платіжних доручень, банківських виписок, та інших документів з даних господарських операцій.    

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя                                                                                І.М. Фоменко

27.01.2012