Судове рішення 11-307/11 від 04.01.2012

Судове рішення #20001050

Справа № 11-307/11Головуючий у 1-й інстанції Берегуляк Ф.Г.

Категорія - ч.2 ст.201, ч.2 ст.212, ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 КК України Доповідач - Декайло П.В.

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 жовтня 2011 р. Колегія суддів судової палати в кримінальних справах апеляційного суду Тернопільської області в складі:

Головуючого - Декайла П.В.

Суддів - Максимовича Ю. А., Галіян Л. Є.,

за участю прокурора Зозулі І.І.

захисника ОСОБА_1

засуджених ОСОБА_2, ОСОБА_3

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Тернополі кримінальну справу за апеляціями засуджених ОСОБА_2 та ОСОБА_3 на вирок Тернопільського міськрайонного суду від 29 червня 2011 року.

Цим вироком

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця та мешканця АДРЕСА_1, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, засновника і генерального директора ТОВ “Еліезер”, м. Тернопіль, раніше не судимого, -

засуджено за:

- ч.2 ст.201 КК України на 5 років позбавлення волі з конфіскацією предметів контрабанди та з конфіскацією всього належного йому на праві власності майна;

- ч.2 ст.212 КК України на 4 роки обмеження волі з позбавленням права займати посади, пов’язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 2 роки 6 місяців;

- ч.2 ст.364 КК України на 3 роки 6 місяців позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов’язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 роки;

- ч.2 ст.366 КК України на 2 роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов’язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 2 роки.

На підставі ч.1 ст.70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим ОСОБА_2 остаточно призначено покарання у виді 5 років позбавлення волі з конфіскацією предметів контрабанди та з конфіскацією всього належного йому майна з позбавленням права обіймати посади, пов’язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 роки.

Запобіжний захід ОСОБА_2 до вступу вироку в законну силу, залишено попередній –підписку про невиїзд.

Судом постановлено стягнути з засудженого ОСОБА_2 1700 грн. судових витрат.

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, уродженця с. Плесківці Зборівського району Тернопільської області, мешканця АДРЕСА_2, громадянина України, з середньою освітою, одруженого, засновника і учасника ТОВ “Еліезер”, м. Тернопіль, раніше не судимого, -

засуджено за:

На підставі ч.1 ст.70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим ОСОБА_3 остаточно призначено покарання у виді 5 років позбавлення волі з конфіскацією предметів контрабанди та з конфіскацією всього належного йому майна з позбавленням права обіймати посади, пов’язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 роки.

Запобіжний захід ОСОБА_3 до вступу вироку в законну силу, залишено попередній – підписку про невиїзд.

Судом постановлено стягнути з засудженого ОСОБА_3 1700 грн. судових витрат.

Згідно вироку суду, ОСОБА_2, будучи засновником і генеральним директором ТОВ “Еліезер”, за попередньою змовою з співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, тобто службовими особами, на яких згідно з протоколом №1 від 11 червня 2006 року рішенням зборів засновників товариства та п.7.1. і розділом 10 статуту підприємства, зареєстрованого 21 червня 2006 року державним реєстратором Тернопільської міської ради, покладено організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов’язки, вчинили контрабанду 83-х транспортних засобів, в порушення вимог ст.189 Митного кодексу України, ст.ст. 8, 17 Закону України №2097-ХІІ від 05.02.1992 р. “Про Єдиний митний тариф”, ст.ст. 2, 4, 6-7 Закону України №168/97-ВР від 03.04.1997 р. “Про податок на додану вартість”, Закону України №2371-ІІІ від 05.04.2001 р. “Про Митний тариф України”, ст.ст. 4, 9, 14 Закону України №1251-ХІІ від 25.06.1991 р. “Про систему оподаткування”, постанови Кабінету Міністрів України від 27.01.1997 р. №65 “Про ставки митних зборів”, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, ввізного мита та митних зборів при їх митному оформленні, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, та умисно, з корисливих мотивів використали своє службове становище всупереч інтересам служби для вчинення за попередньою змовою контрабанди вказаних автомобілів та ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, чим вчинили зловживання своїм службовим становищем та службове підроблення, спричинивши державі тяжкі наслідки.

Так, на початку червня 2006 року ОСОБА_2 та ОСОБА_3, будучи службовими особами, вступили у злочинну змову, з єдиним умислом та загальною метою –вчинення контрабанди 83-х транспортних засобів та ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів при їх митному оформленні. Для здійснення своїх злочинних намірів ОСОБА_2 та ОСОБА_3 11 червня 2006 року в м. Тернополі заснували товариство з обмеженою відповідальністю “Еліезер”, генеральним директором якого був призначений ОСОБА_2 Надалі, 20 грудня 2006 року, останній для контрабандного ввезення транспортних засобів із-за кордону зареєстрував ТОВ “Еліезер” у Тернопільській митниці як суб’єкт зовнішньоекономічної діяльності.

Діючи у злочинній змові, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 для вчинення контрабанди транспортних засобів розподілили між собою ролі наступним чином: ОСОБА_2, як генеральний директор товариства, організовував і здійснював загальне керівництво придбанням у Республіки та Республіки Угорщина сідлових тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів і причепів, наймав водіїв, яким не було відомо про його злочинні наміри, для переміщення транспортних засобів в Україну на підставі підроблених ним та ОСОБА_3, а також невстановленими особами документів, подавав складені ним завідомо неправдиві попередні повідомлення до митних постів на державному кордоні щодо ввезення на адресу ТОВ “Еліезер” транспортних засобів і на підставі завідомо неправдивих документів здійснював їх митне оформлення у Тернопільській митниці. Також він складав письмові доручення із завідомо неправдивими відомостями про відправників транспортних засобів, надавав їх водіям для ввезення автомобілів із-за кордону для ТОВ “Еліезер”, вказував місця отримання та документи, які необхідно подавати для митного контролю при ввезенні сідлових тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів і причепів в Україну.

ОСОБА_3, у свою чергу, як учасник і співзасновник ТОВ “Еліезер”, безпосередньо купляв на території Республіки транспортні засоби, умисно складав завідомо підроблені рахунки-фактури, куди вносив завідомо неправдиві відомості про вартість та відправників транспортних засобів і, як особисто, так і разом з водіями, яким не були відомі злочинні наміри співзасновників ТОВ “Еліезер”, на підставі підроблених документів ввозив сідлові тягачі, напівпричепи, вантажні автомобілі та причепи в Україну та доставляв їх у Тернопільську митницю для подальшого митного оформлення, яке здійснював ОСОБА_2, як особисто, так і разом з ОСОБА_3, на підставі підроблених рахунків-фактур і уніфікованих адміністративних документів форми МД-2 (вантажних митних декларацій), які містять завідомо неправдиві відомості про вартість і відправників транспортних засобів.

Вступивши у злочинну змову та розподіливши між собою ролі у ній, ОСОБА_2, як генеральний директор ТОВ “Еліезер”, діючи за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, в присутності останнього, маючи намір ввозити із-за кордону в Україну транспортні засоби шляхом контрабанди та ухилятися від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів при їх митному оформленні, 10 лютого 2007 року у м. Тернополі уклав зовнішньоекономічний договір №1 з директором німецького товариства “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, Leipzig, Hirschsprung, 5, ОСОБА_4 на поставку українському товариству автотранспортних засобів, без наміру його виконання. Даний примірник контракту залишився в німецької сторони.

Однак, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 склали ще один примірник даного договору, який був поданий до Тернопільської митниці для митного оформлення придбаних за кордоном транспортних засобів. В даному підробленому документі ОСОБА_3 підписався від імені директора німецького товариства “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” ОСОБА_4 для того, щоб його підписи від імені німецької сторони, які містяться в підроблених ним рахунках-фактурах на ввезені сідлові тягачі, вантажні автомобілі, причепи та напівпричепи із-за кордону, співпадали з підписом керівника зазначеної німецької фірми у вказаному договорі.

В дійсності умови договору ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не виконували, а умисно використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, які виразилися в намірі покращити фінансовий стан власного товариства за рахунок зменшення витрат при сплаті податків, зборів, інших обов’язкових платежів при митному оформленні транспортних засобів, купували їх на території Республіки та Угорщини в інших юридичних і фізичних осіб, а не в названій німецькій фірмі, та переміщували в Україну на підставі завідомо підроблених документів під виглядом виконання вказаного договору.

Розподіливши між собою ролі в злочинній змові, ОСОБА_2 на початку березня 2007 року, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з метою вчинення контрабанди видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, м. Лейпциг, для ТОВ “Еліезер” вантажного автомобіля “MERCEDES-BENZ VITO 112CDI”, 2003 року виробництва, кузов №WDF63809413542633, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Тоді ж, на початку березня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2 ОСОБА_3 на території Республіки в с. Слубіце у невстановленої особи придбав вантажний автомобіль “MERCEDES-BENZ VITO 112CDI”, 2003 року виробництва, кузов №WDF63809413542633, для доставки його на адресу товариства.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/110711 від 07 березня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що вантажний автомобіль куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

09 березня 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто, з метою вчинення контрабанди ввіз транспортний засіб в Україну, умисно подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для переміщення вантажного автомобіля “MERCEDES-BENZ VITO 112CDI”, 2003 року виробництва, кузов №WDF63809413542633, митною вартістю 36468 грн. 05 коп., через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблений ним рахунок-фактуру №001/2007 від 07 березня 2007 року, нібито отриманий від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного автомобіля для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

16 березня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці підроблений примірник договору №1 від 10 лютого 2007 року між ТОВ “Еліезер” і німецькою фірмою “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, підписаний від імені керівника німецької фірми ОСОБА_3 Також вони подали для завершення митного оформлення зазначеного вантажного автомобіля завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №001/2007 від 07 березня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000295 від 16 березня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином, генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і перемістив через митний кордон України вантажний автомобіль “MERCEDES-BENZ VITO 112CDI”, 2003 року виробництва, кузов №WDF63809413542633, митною вартістю 36468 грн. 05 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_2 в кінці березня 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Республіки в м. Щецині у невстановленої особи вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2002 року виробництва, кузов №WV1ZZZ2DZ3H009901.

Для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_7, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” вказаного вантажного автомобіля, із внесеними ним (ОСОБА_2) неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/110944 від 26 березня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що вантажний автомобіль куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

27 березня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_7 на території Республіки в м. Щецині у невстановлених осіб одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2002 року виробництва, кузов №WV1ZZZ2DZ3H009901, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №002/2007 від 26 березня 2007 року для доставки транспортного засобу на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день водій ОСОБА_7 за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, ввіз вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2002 року виробництва, кузов №WV1ZZZ2DZ3H009901, митною вартістю 32824 грн. 97 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №002/2007 від 26 березня 2007 року, нібито отриманий від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного автомобіля для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

30 березня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №002/2007 від 26 березня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000368 від 30 березня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_7, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2002 року виробництва, кузов №WV1ZZZ2DZ3H009901, митною вартістю 32824 грн. 97 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

Також, в кінці березня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Республіки в м. Шведцко у невстановленої особи вантажний автомобіль “MERCEDES 313CDI SPRINTER”, 2003 року виробництва, кузов №WDB9036631R514291. Для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3 умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/110988 від 28 березня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що вантажний автомобіль куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

29 березня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8 на території Республіки в м. Шведцко у невстановлених осіб одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” вантажний автомобіль “MERCEDES 313CDI SPRINTER”, 2003 року виробництва, кузов №WDB9036631R514291, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №04 від 27 березня 2007 року для доставки транспортного засобу на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день водій ОСОБА_8 за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, ввіз вантажний автомобіль “MERCEDES 313CDI SPRINTER”, 2003 року виробництва, кузов №WDB9036631R514291, митною вартістю 51005 грн., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №04 від 27 березня 2007 року, нібито отриманий від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного автомобіля для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

05 квітня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №04 від 27 березня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000413 від 05 квітня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3В, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України вантажний автомобіль “MERCEDES 313CDI SPRINTER”, 2003 року виробництва, кузов №WDB9036631R514291, митною вартістю 51005 грн., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

В кінці березня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, для ТОВ “Еліезер” вантажного автомобіля “RENAULT TRAFIC 1.9 DCI”, 2003 року виробництва, кузов №VF1FLACA63V174677, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Тоді ж, у кінці березня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2 ОСОБА_3 на території Республіки у невстановленої особи придбав вантажний автомобіль “RENAULT TRAFIC 1.9 DCI”, 2003 року виробництва, кузов №VF1FLACA63V174677, для доставки його на адресу товариства.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/111000 від 29 березня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що вантажний автомобіль куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

30 березня 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто, з метою вчинення контрабанди ввіз вантажний автомобіль “RENAULT TRAFIC 1.9 DCI”, 2003 року виробництва, кузов №VF1FLACA63V174677, митною вартістю 33471 грн. 06 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблений ним рахунок-фактуру №005 від 27 березня 2007 року, нібито отриманий від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного автомобіля для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

05 квітня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений останнім рахунок-фактуру №005 від 27 березня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000412 від 05 квітня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і перемістив через митний кордон України вантажний автомобіль “RENAULT TRAFIC 1.9 DCI”, 2003 року виробництва, кузов №VF1FLACA63V174677, митною вартістю 33471 грн. 06 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

Крім цього, в кінці березня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Республіки у фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy ОСОБА_21”, ОСОБА_9, 259, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GТA000102170, за 3000 євро (20260 грн. 10 коп.), напівпричіп “TRAILOR SYY3CX”, 1997 року виробництва, шасі №VFNSYY3CXVAL12792, за 2000 євро (13506 грн. 73 коп.), сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102930, за 3000 євро (20260 грн. 10 коп.) та у фірми “Auto-Handel Idec Wojciech”, ОСОБА_9, 127, Збиднюв, –напівпричіп “TRAILOR SYY3CX”, 1994 року виробництва, шасі №VFNSYY3CXRAL03683, за 1800 євро (12156 грн. 06 коп.)

Для доставки транспортних засобів на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водіїв ОСОБА_10 і ОСОБА_11, яким не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, та видав на їх ім’я завідомо неправдиві доручення без дат і номерів для одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” вказаних двох сідлових тягачів і напівпричепів, із внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена німецька фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлових тягачів і напівпричепів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони придбані в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Краковець” Яворівської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/111042, 403000005/7/111043 від 30 березня 2007 року, №403000005/7/110964 від 27 березня 2007 року і №403000005/7/111083 від 02 квітня 2007 року, які містять завідомо неправдиві відомості про те, що вказані транспортні засоби куплені у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

03 квітня 2007 року за вказівками ОСОБА_2 та ОСОБА_3, які діяли за попередньою змовою між собою, водії ОСОБА_10 і ОСОБА_11 на території Республіки в м. Стальова Воля у невстановленої особи одержали придбані засновниками ТОВ “Еліезер” два сідлових тягача і два напівпричепи та підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 006/2007, 007/2007 від 28 березня 2007 року, №003/2007 від 27 березня 2007 року і №008/2007 від 28 березня 2007 року для доставки транспортних засобів на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день водії ОСОБА_10 і ОСОБА_11 за вказівками ОСОБА_2 і ОСОБА_3, ввезли сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GТA000102170, митною вартістю 51325 грн. 57 коп., напівпричіп “TRAILOR SYY3CX”, 1997 року виробництва, шасі №VFNSYY3CXVAL12792, митною вартістю 23532 грн. 98 коп., сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102930, митною вартістю 45180 грн. 01 коп., та напівпричіп “TRAILOR SYY3CX”, 1994 року виробництва, шасі №VFNSYY3CXRAL03683, митною вартістю 21714 грн. 97 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 006/2007, 007/2007 від 28 березня 2007 року, №003/2007 від 27 березня 2007 року і №008/2007 від 28 березня 2007 року, нібито отримані від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаних транспортних засобів для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

10 квітня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 006/2007, 007/2007 від 28 березня 2007 року, №003/2007 від 27 березня 2007 року і №008/2007 від 28 березня 2007 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№403000003/7/000443, 403000003/7/000441, 403000003/7/000442 і 403000003/7/000440 від 10 квітня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

На початку травня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Республіки в м. Шведцко у невстановленої особи вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2003 року виробництва, кузов №WV1ZZZ2DZ3H025876.

Для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2, у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” вказаного вантажного автомобіля із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/111621 від 14 травня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що вантажний автомобіль куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

14 травня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8 на території Республіки в м. Шведцко у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2003 року виробництва, кузов №WV1ZZZ2DZ3H025876, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №08 від 12 травня 2007 року для доставки транспортного засобу на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день водій ОСОБА_8 за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, ввіз вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2003 року виробництва, кузов №WV1ZZZ2DZ3H025876, митною вартістю 38698 грн. 55 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №08 від 12 травня 2007 року, нібито отриманий від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного автомобіля для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

22 травня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №08 від 12 травня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000650 від 22 травня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України вантажний автомобіль “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2003 року виробництва, кузов №WV1ZZZ2DZ3H025876, митною вартістю 38698 грн. 55 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

В кінці травня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, придбали на території Республіки у фірми “Usl. Transportowe Ryszard Bednarczyk”, ОСОБА_9, 255, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000104140, за 5500 євро (37332 грн. 38 коп.) Для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_10, якому не були відомі їх злочинні наміри.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Краковець” Яворівської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/111771 від 25 травня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

29 травня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_10, на території Республіки в м. Стальова Воля у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000104140, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №10/2007 від 24 травня 2007 року, а також експортну декларацію для доставки транспортного засобу на адресу вказаного українського товариства.

Цього ж дня водій ОСОБА_10 подав до польської митниці як підставу для вивезення сідлового тягача з Республіки дійсну експорту декларацію, в якій відправником транспортного засобу значилась польська фірма “Usl. Transportowe Ryszard Bednarczyk”.

29 травня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_10, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000104140, митною вартістю 45518 грн. 23 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №10/2007 від 24 травня 2007 року, з неправдивими відомостями про його відправника –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” та про вартість, занижену з 5500 євро (37332 грн. 38 коп.) до 3000 євро (20381 грн. 30 коп.) В дійсності німецька фірма даного транспортного засобу українському товариству не поставляла.

01 червня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №10/2007 від 24 травня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000712 від 01 червня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_10, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000104140, митною вартістю 45518 грн. 23 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

Також, в кінці травня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, придбали на території Республіки у фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy ОСОБА_21”, ОСОБА_9, 259, Збиднюв, напівпричіп “FRUEHAUF TF34CL2RBA”, 2000 року виробництва, шасі №VFKTF34CLY2RB1179, за 2400 євро (16265 грн. 04 коп.)

Для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_12, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” вказаного напівпричепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Краковець” Яворівської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/111828 від 29 травня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що напівпричіп куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

31 травня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_12 на території Республіки біля пункту пропуску “Корчова” у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” напівпричіп “FRUEHAUF TF34CL2RBA”, 2000 року виробництва, шасі №VFKTF34CLY2RB1179, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №12/2007 від 25 травня 2007 року, а також експортну декларацію для його доставки на адресу вказаного українського товариства.

Цього ж дня водій ОСОБА_12 подав до польської митниці як підставу для вивезення напівпричепа з Республіки дійсну експорту декларацію, в якій відправником транспортного засобу значилась польська фірма “Auto-Handel Transport Samochodowy ОСОБА_21”.

31 травня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_12, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз напівпричіп “FRUEHAUF TF34CL2RBA”, 2000 року виробництва, шасі №VFKTF34CLY2RB1179, митною вартістю 40399 грн. 98 коп., в Україну. При цьому ОСОБА_2 особисто подав працівникам митного поста “Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №12/2007 від 25 травня 2007 року, з неправдивими відомостями про його відправника –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” та щодо вартості, яка занижена з 2400 євро (16265 грн. 04 коп.) до 2000 євро (13667 грн. 32 коп.) В дійсності німецька фірма даного транспортного засобу українському товариству не поставляла.

06 червня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №12/2007 від 25 травня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000729 від 06 червня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

На початку червня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, м. Лейпциг, для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 1999 року виробництва, шасі №VF622GVA0С0028549, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Тоді ж, на початку червня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2 ОСОБА_3 на території Республіки у фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy ОСОБА_21”, ОСОБА_9, 259, Збиднюв, придбав сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 1999 року виробництва, шасі №VF622GVA0С0028549, за 2500 євро (16848 грн. 06 коп.)

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/111963 від 06 червня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

13 червня 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто, з метою контрабанди і подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 1999 року виробництва, шасі №VF622GVA0С0028549, митною вартістю 33760 грн. 56 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблену ним рахунок-фактуру №13/2007 від 06 червня 2007 року, із завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного сідлового тягача для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

15 червня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений останнім рахунок-фактуру №13/2007 від 06 червня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000777 від 15 червня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином, генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 1999 року виробництва, шасі №VF622GVA0С0028549, митною вартістю 33760 грн. 56 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

В середині червня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Республіки в м. Стальова Воля у невстановленої особи сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102855.

Для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/112118 від 18 червня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

20 червня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_3, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_2, водій ОСОБА_11 на території Республіки у м. Стальова Воля у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102855, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №14 від 19 червня 2007 року для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер”.

В цей же день, за вказівкою ОСОБА_3, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_2, водій ОСОБА_11, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102855, митною вартістю 45782 грн. 04 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №14 від 19 червня 2007 року, з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка даного сідлового тягача українському товариству не поставляла.

22 червня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №14 від 19 червня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000814 від 22 червня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Також в середині червня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, придбали на території Республіки у фірми “Auto Sprzedaz Transp. Sam. Idec Jan”, ОСОБА_9, 127, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118668, за 16 500 євро (111880 грн. 48 коп.) та у фірми “Auto-Handel Idec Wojciech”, ОСОБА_9, 127, Збиднюв, напівпричіп “METACO SD338”, 1997 року виробництва, шасі №VF9SD338096403047, за 3100 євро (21019 грн. 97 коп.). Для їх доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3 залучив водія ОСОБА_10, якому не були відомі їх злочинні наміри.

Перед переміщенням вказаних транспортних засобів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони придбані в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, подав до митного поста “Краковець” Яворівської митниці попередні повідомлення №403000005/7/111964 від 06 червня 2007 року і №403000005/7/112033 від 13 червня 2007 року, які містять завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач і напівпричіп куплені у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

21 червня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_10 на території Республіки у м. Стальова Воля у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118668, напівпричіп “METACO SD338”, 1997 року виробництва, шасі №VF9SD338096403047, та підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №11/2007 від 04 червня 2007 року і №18/2007 від 12 червня 2007 року, а також експортні декларації для доставки транспортних засобів на адресу українського товариства.

Цього ж дня водій ОСОБА_10 подав до польської митниці як підставу для вивезення сідлового тягача і напівпричепа з Республіки дійсні експорті декларації, в яких відправниками транспортних засобів значились польські фірми “Auto Sprzedaz Transp. Sam. Idec Jan” і “Auto-Handel Idec Wojciech”, відповідно.

21 червня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_10, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118668, митною вартістю 111880 грн. 48 коп., і напівпричіп “METACO SD338”, 1997 року виробництва, шасі №VF9SD338096403047, митною вартістю 30299 грн. 99 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №11/2007 від 04 червня 2007 року і №18/2007 від 12 червня 2007 року, з неправдивими відомостями про їх відправника –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” та щодо вартості сідлового тягача, яка занижена з 16500 євро (111880 грн. 48 коп.) до 3000 євро (20393 грн. 42 коп.) В дійсності німецька фірма даних транспортних засобів українському товариству не поставляла.

26 червня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №11/2007 від 04 червня 2007 року і №18/2007 від 12 червня 2007 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№403000003/7/000835 і 403000003/7/000836 від 26 червня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів і вартість сідлового тягача, заниженою з 16500 євро (111880 грн. 48 коп.) до 3000 євро (20393 грн. 40 коп.), на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

В середині червня 2007 року, ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та ухилення в подальшому від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102468, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Після цього, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто на території Республіки у фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy ОСОБА_21”, ОСОБА_9, 259, Збиднюв, придбав сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102468, за 8500 євро (57506 грн. 62 коп.)

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/112117 від 18 червня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

23 червня 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто, з метою контрабанди і подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102468, митною вартістю 57506 грн. 62 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблений ним рахунок-фактуру №00/15 від 21 червня 2007 року, із завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка для ТОВ “Еліезер” транспортного засобу не реалізовувала, та про його вартість, занижену з 8500 євро (57506 грн. 62 коп.) до 2500 євро (16993 грн. 25 коп.)

27 червня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений останнім рахунок-фактуру №00/15 від 21 червня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000855 від 27 червня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102468, митною вартістю 57506 грн. 62 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного транспортного засобу занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 23 грн. 02 коп., ввізного мита на суму 1150 грн. 93 коп., ПДВ на суму 2532 грн. 05 коп., всього на суму 3706 грн.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_2 на початку липня 2007 року з метою вчинення контрабанди та подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, м. Лейпциг, для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA0С0030644, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Після цього, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто на території Республіки у фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy ОСОБА_21”, ОСОБА_9, 259, Збиднюв, придбав сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA0С0030644, за 5700 євро (39262 грн. 74 коп.)

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/112335 від 03 липня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

06 липня 2007 року у змові з ОСОБА_2 ОСОБА_3 подав до польської митниці як підставу для вивезення сідлового тягача з Республіки дійсну експортну декларацію, відправником транспортного засобу в якій значилась фірма “Auto-Handel Transport Samochodowy ОСОБА_21”.

Однак, того ж дня, за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3, з метою контрабанди і подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, особисто подав працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для переміщення через митний кордон України сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA0С0030644, митною вартістю 46169 грн. 90 коп., не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблений ним рахунок-фактуру №017 від 04 липня 2007 року із завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного сідлового тягача для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала, та про його вартість, занижену з 5700 євро (39262 грн. 74 коп.) до 2500 євро (17253 грн. 33 коп.)

11 липня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений останнім рахунок-фактуру №017 від 04 липня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000922 від 11 липня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA0С0030644, митною вартістю 46169 грн. 90 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

14 липня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, придбали на території Республіки у фірми “MagNat S.C. Janusz Drela, Wojciech Kozak”, м. Лєшноволя, напівпричіп “ZREMB N-263”, 1994 року виробництва, шасі №SWZN26300R0000293, за 9500 польських злотих (17647 грн. 45 коп.) та 15 липня 2007 року у фірми “P.H.U. MALINOWSKI, Ireneusz Malinowski”, м. Вьонзовна, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000113569, за 5500 євро (38385 грн. 05 коп.).

Для їх доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_13, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиві доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” вказаних сідлового тягача і напівпричепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена німецька фірма транспортних засобів українському товариству не продавала.

Перед переміщенням вказаних сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони придбані в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Краковець” Яворівської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/112551 і 403000005/7/112552 від 18 липня 2007 року, які містять завідомо неправдиві відомості про те, що вони куплені у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

20 липня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_13 на території Республіки поблизу пункту пропуску “Корчова” у невстановленої особи одержав придбані ОСОБА_2 і ОСОБА_3 сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000113569, напівпричіп “ZREMB N-263”, 1994 року виробництва, №SWZN26300R0000293, та два пакети документів в підтвердження права власності ТОВ “Еліезер” на вказані транспортні засоби, один –для подання польському митному органу, інший –українському в пункті пропуску через державний кордон.

Тоді ж водій ОСОБА_13 подав до польської митниці, як підставу для вивезення сідлового тягача і напівпричепа з Республіки, дійсні рахунки-фактури фірм “MagNat S.C. Janusz Drela, Wojciech Kozak” і “P.H.U. MALINOWSKI, Ireneusz Malinowski” та експортні декларації.

Однак, цього ж дня працівникам митного поста “Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, ОСОБА_13, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3В, подав як підставу для переміщення сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000113569, митною вартістю 72511 грн. 20 коп., і напівпричепа “ZREMB N-263”, 1994 року виробництва, шасі №SWZN26300R0000293, митною вартістю 19442 грн. 50 коп., в Україну підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 16/2007 і 18/2007 від 07 липня 2007 року з неправдивими відомостями про їх відправника –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” та щодо вартості, заниженої на сідловий тягач з 5500 євро (38385 грн. 05 коп.) до 3500 євро (24449 грн. 83 коп.), і на напівпричіп –з 9500 польських злотих (17647 грн. 45 коп.) до 1800 євро (12574 грн. 20 коп.). В дійсності німецька фірма даних транспортних засобів українському товариству не поставляла.

25 липня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 16/2007 і 18/2007 від 07 липня 2007 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001002 і 403000003/7/001001 від 25 липня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водія ОСОБА_13, якому не було відомо про їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000113569, і напівпричіп “ZREMB N-263”, 1994 року виробництва, №SWZN26300R0000293, загальною митною вартістю 91953 грн. 25 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів.

В кінці липня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, м. Лейпциг, для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000116816, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Після цього, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто на території Республіки у фірми “Auto-Handel Idec Tomasz”, ОСОБА_9, 127, Збиднюв, придбав сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000116816, за 4300 євро (30005 грн. 79 коп.)

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/112704 від 30 липня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

07 серпня 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто, з метою контрабанди і подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000116816, митною вартістю 72215 грн. 01 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблений ним рахунок-фактуру №021 від 04 серпня 2007 року із внесеними завідомо неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного транспортного засобу для українського товариства не реалізовувала, та про його вартість, занижену з 4300 євро (30005 грн. 79 коп.) до 4000 євро (27453 грн. 82 коп.).

15 серпня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений останнім рахунок-фактуру №021 від 04 серпня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001084 від 15 серпня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 завідомо неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000116816, митною вартістю 72215 грн. 01 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

06 серпня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, придбали на території Республіки у фірми “Uslugi Transportowe Auto-Handel Daniel Idec”, ОСОБА_9, 156, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000117887, за 8500 євро (59313 грн. 77 коп.)

Для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_14, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він придбаний в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/112822 від 07 серпня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач куплений у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

07 серпня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_14 на території Республіки у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000117887, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №021 від 05 серпня 2007 року для доставки транспортного засобу на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_14, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000117887, митною вартістю 72262 грн. 50 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №021 від 05 серпня 2007 року з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка даного сідлового тягача українському товариству не поставляла, та про його вартість, занижену з 8500 євро (59313 грн. 77 коп.) до 4500 євро (30885 грн. 55 коп.).

15 серпня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №021 від 05 серпня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001083 від 15 серпня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

В середині серпня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, придбали на території Республіки у фірми “Wojtrans S.C. Wojciech Idec, Jan Idec”, ОСОБА_9, 127, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0E0018495, за 5300 євро (36009 грн. 63 коп.) та у невстановленої особи –напівпричіп “LAMBERET LVFS3E1А”, 1995 року виробництва, шасі №VM3LVFS3ES1A03096.

Для їх доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_10, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиві доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” вказаних сідлового тягача та напівпричепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена німецька фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаних сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони придбані в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Краковець” Яворівської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/112985 і 403000005/7/112986 від 16 серпня 2007 року, які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби куплені у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

20 серпня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_10 у с. Котова Воля (Республіки) у невстановленої особи одержав придбані засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0E0018495, напівпричіп “LAMBERET LVFS3E1А”, 1995 року виробництва, шасі №VM3LVFS3ES1A03096, та підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 23/2007 і 24/2007 від 16 серпня 2007 року для доставки транспортних засобів на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_10, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0E0018495, митною вартістю 42643 грн. 98 коп., і напівпричіп “LAMBERET LVFS3E1А”, 1995 року виробництва, шасі №VM3LVFS3ES1A03096, митною вартістю 35881 грн. 66 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 23/2007 і 24/2007 від 16 серпня 2007 року з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх українському товариству не поставляла, та про фактурну вартість сідлового тягача, занижену з 5300 євро (36009 грн. 63 коп.) до 3500 євро (24151 грн. 12 коп.)

29 серпня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 23/2007 і 24/2007 від 16 серпня 2007 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001170 і 403000003/7/001169 від 29 серпня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів і вартість сідлового тягача, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Також, в середині серпня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Республіки Угорщина у невстановлених осіб сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.19”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000104773.

Для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_15, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” вказаного сідлового тягача із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Угорщині не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Чоп” Чопської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/112999 від 17 серпня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

22 серпня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_15 на території Республіки Угорщина в м. Загонь у невстановлених осіб одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.19”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000104773, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №022/2007 від 17 серпня 2007 року для доставки транспортного засобу на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_15, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.19”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000104773, митною вартістю 48640 грн. 36 коп. в Україну, подавши працівникам митного поста “Чоп” Чопської митниці, м. Чоп Закарпатської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №022/2007 від 17 серпня 2007 року, з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його українському товариству не поставляла.

29 серпня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №022/2007 від 17 серпня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001171 від 29 серпня 2007 року з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

В кінці серпня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, м. Лейпциг, для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000101299, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Після цього, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто на території Республіки у фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy ОСОБА_21”, ОСОБА_9, 259, Збиднюв, придбав сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000101299, за 3500 євро (23848 грн. 88 коп.)

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/113036 від 21 серпня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

25 серпня 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто, з метою вчинення контрабанди ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000101299, митною вартістю 58648 грн. 74 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблений ним рахунок-фактуру №25/2007 від 20 серпня 2007 року із внесеними завідомо неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного транспортного засобу для українського товариства не реалізовувала.

30 серпня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці підроблений останнім рахунок-фактуру №25/2007 від 20 серпня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001180 від 30 серпня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000101299, митною вартістю 58648 грн. 74 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

Також, в кінці серпня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Республіки у невстановленої особи сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2002 року виробництва, шасі №VF611GTA000118189.

Для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_16, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав на його ім’я завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Краковець” Яворівської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/113087 від 23 серпня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

26 серпня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_16 на території Республіки в м. Ярославі у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2002 року виробництва, шасі №VF611GTA000118189, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №026 від 24 серпня 2007 року для його доставки на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_16, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2002 року виробництва, шасі №VF611GTA000118189, митною вартістю 108314 грн. 31 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №026 від 24 серпня 2007 року з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його українському товариству не поставляла.

30 серпня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №026 від 24 серпня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001181 від 30 серпня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

На початку вересня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та умисного ухилення в подальшому від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, придбали на території Республіки у фірми “Auto-Handel Idec Wojciech”, ОСОБА_9, 127, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0Е0018667, за 5200 євро (36301 грн. 82 коп.) та у невстановленої особи –напівпричіп “SAMRO”, 1996 року виробництва, шасі №VK1SR334DAR2N3199.

Перед переміщенням вказаних сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Краковець” Яворівської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/113190 і 403000005/7/113191 від 05 вересня 2007 року, які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

12 вересня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_10 на території Республіки у с. Котова Воля в невстановленої особи одержав придбані засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0Е0018667, напівпричіп “SAMRO”, 1996 року виробництва, шасі №VK1SR334DAR2N3199, та підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 28/2007 і 27/2007 від 04 вересня 2007 року для доставки транспортних засобів на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_10, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0Е0018667, митною вартістю 43155 грн. 85 коп., і напівпричіп “SAMRO”, 1996 року виробництва, шасі №VK1SR334DAR2N3199, митною вартістю 22583 грн. 60 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 28/2007 і 27/2007 від 04 вересня 2007 року з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх українському товариству не поставляла, та про фактурну вартість сідлового тягача, занижену з 5200 євро (36301 грн. 82 коп.) до 3000 євро (21172 грн. 13 коп.).

20 вересня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 28/2007 і 27/2007 від 04 вересня 2007 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№403000003/7/001253 і 403000003/7/001254 від 20 вересня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів і вартість сідлового тягача, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

В середині вересня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Республіки Угорщина у невстановленої особи сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000108531.

Для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_15, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Угорщині не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Чоп” Чопської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/113369 від 17 вересня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

22 вересня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_15 на території Республіки Угорщина в м. Загонь у невстановлених осіб одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000108531, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №31/2007 від 17 вересня 2007 року для доставки транспортного засобу на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_15, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000108531, митною вартістю 50213 грн. 76 коп. в Україну, подавши працівникам митного поста “Чоп” Чопської митниці, м. Чоп Закарпатської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №31/2007 від 17 вересня 2007 року з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його українському товариству не поставляла.

26 вересня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №31/2007 від 17 вересня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001283 від 26 вересня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

В кінці вересня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, м. Лейпциг, для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000105316, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Після цього, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто на території Республіки у невстановленої особи придбав сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000105316.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення № 403000005/7/113437 від 21 вересня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

23 вересня 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто, з метою вчинення контрабанди, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000105316, митною вартістю 47941 грн. 36 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблений ним рахунок-фактуру №032 від 21 вересня 2007 року із внесеними завідомо неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка вказаного транспортного засобу для українського товариства не реалізовувала.

26 вересня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці підроблений останнім рахунок-фактуру №032 від 21 вересня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001284 від 26 вересня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000105316, митною вартістю 47941 грн. 36 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

26 вересня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та умисного ухилення в подальшому від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, придбали на території Республіки у Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” (PHU Andrzej D№bek), ОСОБА_9, 126, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 440 Е.ТЕСН”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000108996, за 16500 євро (117713 грн. 23 коп.) та у фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy ОСОБА_21”, ОСОБА_9, 259, Збиднюв, –напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, 1999 року виробництва, шасі №VGUST338A34525598, за 6600 євро (47085 грн. 29 коп.).

Для їх доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_14, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиві доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” вказаних сідлового тягача та напівпричепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена німецька фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаних сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/113489 і 403000005/7/113488 від 26 вересня 2007 року, які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

27 вересня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_14 на території Республіки у с. Котова Воля в невстановленої особи одержав придбані засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 440 Е.ТЕСН”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000108996, напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, 1999 року виробництва, шасі №VGUST338A34525598, та підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 033 і 034 від 25 вересня 2007 року для доставки транспортних засобів на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_14, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 440 Е.ТЕСН”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000108996, митною вартістю 117713 грн. 23 коп., і напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, 1999 року виробництва, шасі №VGUST338A34525598, митною вартістю 47085 грн. 29 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 033 і 034 від 25 вересня 2007 року, з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх українському товариству не поставляла, та про вартість сідлового тягача, занижену з 16500 євро (117713 грн. 23 коп.) до 3 700 євро (26362 грн. 67 коп.), і напівпричепа, занижену з 6600 євро (47085 грн. 29 коп.) до 1500 євро (10687 грн. 57коп.).

05 жовтня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №№ 033 і 034 від 25 вересня 2007 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001312 і 403000003/7/001313 від 05 жовтня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і за допомогою водія ОСОБА_14, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 440 Е.ТЕСН”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000108996, митною вартістю 117713 грн. 23 коп., і напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, 1999 року виробництва, шасі №VGUST338A34525598, митною вартістю 47085 грн. 29 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного сідлового тягача занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 74 грн. 40 коп., ввізного мита на суму 3720 грн. 02 коп., ПДВ на суму 8184 грн. 05 коп., всього на суму 11978 грн. 47 коп., а при декларуванні напівпричепа –умисно ухилився від сплати митного збору на суму 4 грн. 21 коп., мита на суму 210 грн. 49 коп., ПДВ на суму 463 грн. 07 коп., всього на суму 677 грн. 77 коп.

В кінці вересня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Республіки Угорщина у невстановленої особи сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GТA0Е0016948.

Для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_15, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Угорщині не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Чоп” Чопської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/113519 від 28 вересня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

06 жовтня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_15 на території Республіки Угорщина в м. Загонь у невстановлених осіб одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GТA0Е0016948, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №035 від 28 вересня 2007 року для доставки транспортного засобу на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_15, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GТA0Е0016948, митною вартістю 61114 грн. 61 коп. в Україну, подавши працівникам митного поста “Чоп” Чопської митниці, м. Чоп Закарпатської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №035 від 28 вересня 2007 року з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його українському товариству не поставляла.

11 жовтня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №035 від 28 вересня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001337 від 11 жовтня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

10 жовтня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та умисного ухилення в подальшому від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, придбали на території Республіки у Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000103886, за 10000 євро (71437 грн. 30 коп.)

Для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав на його ім’я завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/113699 від 11 жовтня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

11 жовтня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8 на території Республіки у с. Котова Воля у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000103886, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №036 від 09 жовтня 2007 року для його доставки на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000103886, митною вартістю 71437 грн. 30 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №036 від 09 жовтня 2007 року з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його українському товариству не поставляла, та вартість сідлового тягача, занижену з 10000 євро (71437 грн. 30 коп.) до 3000 євро (21662 грн. 99 коп.).

19 жовтня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №036 від 09 жовтня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001378 від 19 жовтня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

В середині жовтня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та умисного ухилення в подальшому від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, придбали на території Республіки у фірми “Wojtrans S.C. Wojciech Idec, Jan Idec”, ОСОБА_9, 127, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102368, за 20000 євро (143965 грн. 40 коп.).

Для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_10, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав на його ім’я завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Краковець” Яворівської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/113694 від 11 жовтня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

24 жовтня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_10 на території Республіки в с. Котова Воля у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102368, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №037 від 11 жовтня 2007 року для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер”.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_10, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102368, митною вартістю 143965 грн. 40 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №037 від 11 жовтня 2007 року, з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його українському товариству не поставляла, та про вартість сідлового тягача, занижену з 20000 євро (143965 грн. 40 коп.) до 3000 євро (21802 грн. 37 коп.).

30 жовтня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №037 від 11 жовтня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001425 від 30 жовтня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

В кінці жовтня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди, придбали на території Республіки у невстановлених осіб сідлові тягачі “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000105033, та “RENAULT MAGNUM 470.18“, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0Е0019102.

Для їх доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водіїв ОСОБА_18 та ОСОБА_15, яким не були відомі їх злочинні наміри, та видав їм завідомо неправдиві доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” вказаних сідлових тягачів, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена німецька фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаних сідлових тягачів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/113934 і 403000005/7/113935 від 26 жовтня 2007 року, які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

29 жовтня 2007 року, за вказівками ОСОБА_2 і ОСОБА_3, які діяли за попередньою змовою, водії ОСОБА_18 та ОСОБА_15 на території Республіки в с. Котова Воля у невстановлених осіб одержали придбані засновниками ТОВ “Еліезер” сідлові тягачі “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000105033, та “RENAULT MAGNUM 470.18”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0Е0019102, та підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №041 від 25 жовтня 2007 року і №040 від 23 жовтня 2007 року для їх доставки на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день, за вказівками ОСОБА_2 і ОСОБА_3, які діяли за попередньою змовою між собою, водії ОСОБА_18 та ОСОБА_15, яким не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввезли сідлові тягачі “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000105033, митною вартістю 76090 грн. 98 коп., та “RENAULT MAGNUM 470.18”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0Е0019102, митною вартістю 65189 грн. 48 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №041 від 25 жовтня 2007 року і №040 від 23 жовтня 2007 року з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх українському товариству не поставляла.

06 листопада 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №041 від 25 жовтня 2007 року і №040 від 23 жовтня 2007 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001457 і 403000003/7/001459 від 06 листопада 2007 року з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

29 жовтня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та умисного ухилення в подальшому від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, придбали на території Республіки у Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek”, ОСОБА_9, 126, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 480”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000105889, за 21000 євро (152616 грн. 56 коп.).

Для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_14, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена німецька фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/113950 від 30 жовтня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

30 жовтня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_14 на території Республіки в с. Котова Воля у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 480”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000105889, та підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №045 від 28 жовтня 2007 року для його доставки на адресу українського товариства.

В цей же день за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_14, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 480”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000105889, митною вартістю 152616 грн. 56 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №045 від 28 жовтня 2007 року з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його українському товариству не поставляла, та вартість сідлового тягача, занижену з 21000 євро (152616 грн. 56 коп.) до 4000 євро (29134 грн. 46 коп.).

02 листопада 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 рахунок-фактуру №045 від 28 жовтня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001447 від 02 листопада 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Також, в кінці жовтня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та умисного ухилення в подальшому від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, придбали на території Республіки у фірми “WOJTRANS S.C. Wojciech Idec, Jan Idec”, ОСОБА_9, 127, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 400”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000109884, за 23200 євро (168792 грн. 41 коп.) та у фірми “Auto-Handel Wojciech Idec”, ОСОБА_9, 127, Збиднюв, напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, 1996 року виробництва, шасі №VGUST338A34520995, за 6200 євро (45108 грн. 32 коп.).

Перед переміщенням вказаних сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, подав до митного поста “Краковець” Яворівської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/113947 і 403000005/7/113948 від 29 жовтня 2007 року, які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

31 жовтня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_10 на території Республіки в с. Котова Воля у невстановленої особи одержав придбані засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 400”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000109884, напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, 1996 року виробництва, шасі №VGUST338A34520995, та підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №043 від 26 жовтня 2007 року і №044 від 27 жовтня 2007 року для їх доставки на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_10, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 400”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000109884, митною вартістю 168792 грн. 41 коп., і напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, 1996 року виробництва, шасі №VGUST338A34520995, митною вартістю 45108 грн. 32 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №043 від 26 жовтня 2007 року і №044 від 27 жовтня 2007 року, з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх українському товариству не поставляла, та про вартість сідлового тягача, занижену з 23 200 євро (168792 грн. 41 коп.) до 4900 євро (35850 грн. 56 коп.), і напівпричепа, занижену ними з 6200 євро (45108 грн. 32 коп.) до 1000 євро (7316 грн. 44 коп.).

06 листопада 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 рахунки-фактури №043 від 26 жовтня 2007 року і №044 від 27 жовтня 2007 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№403000003/7/001460 і 403000003/7/001458 від 06 листопада 2007 року з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і за допомогою водія ОСОБА_10, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM 400”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000109884, митною вартістю 168792 грн. 41 коп., і напівпричіп “TROUILLET ST3380A”, 1996 року виробництва, шасі №VGUST338A34520995, митною вартістю 45108 грн. 32 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного тягача занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 186 грн. 47 коп., ввізного мита на суму 9323 грн. 55 коп., ПДВ на суму 20511 грн. 82 коп., а всього на суму 30021 грн. 84 коп., а при декларуванні напівпричепа –умисно ухилився від сплати митного збору на суму 45 грн. 55 коп., ввізного мита на суму 2277 грн. 49 коп., ПДВ на суму 5010 грн. 48 коп., а всього на суму 7333 грн. 52 коп.

Крім цього, 28 вересня 2007 року у Республіки, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, за вказівкою ОСОБА_2, як генерального директора ТОВ “Еліезер”, ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, від його імені уклав та підписав зовнішньоекономічний контракт №2 з власником польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy ОСОБА_21”, ОСОБА_9, 259, 37-416 Збиднюв, ОСОБА_21 на поставку українському товариству автотранспортних засобів, без наміру його виконання.

Ще один примірник даного контракту від імені ТОВ “Еліезер” був підписаний безпосередньо ОСОБА_2 і поданий до Тернопільської митниці для митного оформлення ввезених в Україну шляхом контрабанди транспортних засобів.

В дійсності умови даного контракту ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не виконували, а умисно використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, які виразилися в намірі покращити фінансовий стан власного товариства за рахунок зменшення витрат при сплаті податків, зборів, інших обов’язкових платежів при митному оформленні транспортних засобів, купували їх на території Республіки в інших юридичних і фізичних осіб, а не в названій польській фірмі, та переміщували їх в Україну на підставі завідомо підроблених документів під виглядом виконання вказаного договору.

Так, 22 жовтня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди особисто на території Республіки придбав у фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy ОСОБА_21”, ОСОБА_9, 259, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0Е0018840, за 11000 євро (78692 грн. 13 коп.).

23 жовтня 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто, з метою вчинення контрабанди і подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0Е0018840, митною вартістю 78692 грн. 13 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, в яких власноручно розписався за одержання транспортного засобу, а підроблений ним за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №32 від 22 жовтня 2007 року, із внесеними завідомо неправдивими відомостями про вартість сідлового тягача, занижену з 11000 євро (78692 грн. 13 коп.) до 3600 євро (26013 грн. 76 коп.).

26 жовтня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці примірник контракту №2 від 28 вересня 2007 року між ТОВ “Еліезер” і польською фірмою “Auto-Handel Transport Samochodowy ОСОБА_21”, підписаний від імені українського товариства ОСОБА_2, а примірник цього документа, підписаний в Республіки ОСОБА_3, залишився в керівника польської фірми. Також вони подали для завершення митного оформлення зазначеного сідлового тягача завідомо підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №32 від 22 жовтня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001410 від 26 жовтня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 неправдивими відомостями про вартість транспортного засобу.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3В, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE430”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0Е0018840, митною вартістю 78692 грн. 13 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного транспортного засобу занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 57 грн. 66 коп., ввізного мита на суму 2883 грн. 24 коп., ПДВ на суму 6343 грн. 13 коп., а всього на суму 9284 грн. 03 коп.

В кінці жовтня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Республіки у невстановлених осіб два сідлових тягачі “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000108644, і шасі №VF622GVA000108699. Для їх доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_3 та ОСОБА_2 залучили водіїв ОСОБА_18 та ОСОБА_15, яким не були відомі їх злочинні наміри.

Перед переміщенням вказаних сідлових тягачів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 27 вересня 2007 року, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/113975 і 403000005/7/113974 від 31 жовтня 2007 року, які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані в польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy ОСОБА_21”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

04 листопада 2007 року за вказівками ОСОБА_2 і ОСОБА_3, які діяли за попередньою змовою між собою, водії ОСОБА_18 та ОСОБА_15 на території Республіки в с. Котова Воля у невстановлених осіб одержали придбані засновниками ТОВ “Еліезер” два сідлові тягачі “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000108644 і шасі №VF622GVA000108699, та підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури без номерів від 01 листопада 2007 року для доставки транспортних засобів на адресу вказаного українського товариства.

В цей же день за вказівками ОСОБА_2 та ОСОБА_3, які діяли за попередньою змовою між собою, водії ОСОБА_18 та ОСОБА_15, яким не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввезли сідлові тягачі “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000108644, митною вартістю 51844 грн. 31 коп., і шасі №VF622GVA000108699, митною вартістю 51807 грн. 28 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені рахунки-фактури без номерів від 01 листопада 2007 року з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy ОСОБА_21”, яка їх українському товариству не поставляла.

09 листопада 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури без номерів від 01 листопада 2007 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001502 і 403000003/7/001503 від 09 листопада 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника сідлових тягачів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

05 листопада 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів придбали на території Республіки у Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek”, ОСОБА_9, 126, Збиднюв, вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622AVA000101036, за 16500 євро (120721 грн. 26 коп.) і причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1036, за 7500 євро (54627 грн. 11 коп.).

Для їх доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиві доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних вантажного автомобіля та причепа із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вантажного автомобіля і причепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/114024 і 403000005/7/114025 від 05 листопада 2007 року, які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

06 листопада 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8 на території Республіки в с. Котова Воля у невстановленої особи одержав придбані засновниками ТОВ “Еліезер” вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622AVA000101036, причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1036, та підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 033 і 032 від 02 листопада 2007 року для доставки транспортних засобів на адресу вказаного українського товариства.

Цього ж дня, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622AVA000101036, митною вартістю 120721 грн. 26 коп., і причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1036, митною вартістю 54627 грн. 11 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені рахунки-фактури №№ 033 і 032 від 02 листопада 2007 року, з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла, та про фактурну вартість вантажного автомобіля, занижену з 16500 євро (120721 грн. 26 коп.) до 4000 євро (29625 грн. 32 коп.), і причепа, занижену з 7500 євро (54627 грн. 11 коп.) до 1200 євро (8887 грн. 60 коп.).

09 листопада 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 033 і 032 від 02 листопада 2007 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001500 і 403000003/7/001501 від 09 листопада 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і за допомогою водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622AVA000101036, митною вартістю 120721 грн. 26 коп., і причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1036, митною вартістю 54627 грн. 11 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного вантажного автомобіля занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 77 грн. 98 коп., ввізного мита на суму 7798 грн. 48 коп., ПДВ на суму 9358 грн. 18 коп., а всього на суму 17234 грн. 64 коп., та при декларуванні причепа –умисно ухилився від сплати митного збору на суму 12 грн. 97 коп., ввізного мита на суму 648 грн. 59 коп., ПДВ на суму 1426 грн. 91 коп., а всього на суму 2088 грн. 47 коп.

Також, на початку листопада 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE440”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000106952, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана польська фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Після цього, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто на території Республіки у невстановленої особи придбав сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE440”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000106952.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 липня 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/114083 від 09 листопада 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідловий тягач придбаний у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

11 листопада 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто з метою вчинення контрабанди ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE440”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000106952, митною вартістю 70519 грн. 67 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблений ним за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №037 від 09 листопада 2007 року з внесеними завідомо неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка вказаного транспортного засобу для українського товариства не реалізовувала.

14 листопада 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений останнім рахунок-фактуру №037 від 09 листопада 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/8/001517 від 14 листопада 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE440”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000106952, митною вартістю 70519 грн. 67 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів.

В середині листопада 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Республіки у невстановленої особи сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000103208, і напівпричіп “ROBUSTE S3803C2C”, 1999 року виробництва, шасі №VHRS3803CV2CO4161.

Для їх доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_13, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиві доручення без дат і номерів на одержання від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних сідлового тягача та напівпричепа із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попередні повідомлення №403000005/7/114172 від 15 листопада 2007 року і №403000005/7/114174 від 14 листопада 2007 року, які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

15 листопада 2007 року за вказівкою ОСОБА_3, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_2, водій ОСОБА_13 на території Республіки поблизу пункту пропуску “Корчова” у невстановленої особи одержав придбані засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000103208, і напівпричіп “ROBUSTE S3803C2C”, 1999 року виробництва, шасі №VHRS3803CV2CO4161, та підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 040 і 041 від 15 листопада 2007 року для доставки транспортних засобів на адресу ТОВ “Еліезер”.

Цього ж дня, за вказівкою ОСОБА_3, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_2, водій ОСОБА_13, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000103208, митною вартістю 57417 грн. 21 коп., і напівпричіп “ROBUSTE S3803C2C”, 1999 року виробництва, шасі №VHRS3803CV2CO4161, митною вартістю 42829 грн. 13 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені рахунки-фактури №№ 040 і 041 від 15 листопада 2007 року з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла.

22 листопада 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 040 і 041 від 15 листопада 2007 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001545 і 403000003/7/001546 від 22 листопада 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Також, в середині листопада 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Республіки у невстановленої особи сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102968.

Для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_18, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена польська фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/114132 від 12 листопада 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

16 листопада 2007 року за вказівкою ОСОБА_3, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_2, водій ОСОБА_18 на території Республіки в с. Котова Воля, у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102968, та підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №39 від 10 листопада 2007 року для доставки транспортного засобу на адресу українського товариства.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_3, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_2, водій ОСОБА_18, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102968, митною вартістю 53527 грн. 06 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений рахунок-фактуру №39 від 10 листопада 2007 року з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його українському товариству не поставляла.

22 листопада 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №39 від 10 листопада 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001547 від 22 листопада 2007 року з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Крім цього, в середині листопада 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Республіки у невстановленої особи сідловий тягач “RENAULT 440 MAGNUM”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000112642.

Для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_19, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена польська фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/114173 від 14 листопада 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

17 листопада 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_19 на території Республіки в с. Котова Воля у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT 440 MAGNUM”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000112642, та підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №042 від 16 листопада 2007 року для доставки транспортного засобу на адресу українського товариства.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_19, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT 440 MAGNUM”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000112642, митною вартістю 84648 грн. 31 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений рахунок-фактуру №042 від 16 листопада 2007 року з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його українському товариству не поставляла.

22 листопада 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №042 від 16 листопада 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001548 від 22 листопада 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

19 листопада 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів придбали на території Республіки у Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek”, ОСОБА_9, 126, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000103936, за 18500 євро (136905 грн. 50 коп.), вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000101074, за 16500 євро (122104 грн. 46 коп.) та причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1043, за 7500 євро (55502 грн. 03 коп.).

Для їх доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водіїв ОСОБА_14 і ОСОБА_8, яким не були відомі їх злочинні наміри, та видав їм завідомо неправдиві доручення без дат і номерів на одержання від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних сідлового тягача, вантажного автомобіля та причепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлового тягача, вантажного автомобіля і причепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/114242, 403000005/7/114240 і 403000005/7/114241 від 19 листопада 2007 року, з внесеними ним завідомо неправдивими відомостями про те, що транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

20 листопада 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водії ОСОБА_14 і ОСОБА_8 на території Республіки в с. Котова Воля у невстановленої особи одержали придбані засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000103936, вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000101074, причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1043, та підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 043, 044 і 045 від 18 листопада 2007 року для доставки транспортних засобів на адресу вказаного українського товариства.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водії ОСОБА_14 і ОСОБА_8, яким не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввезли сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000103936, митною вартістю 136905 грн., вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000101074, митною вартістю 122104 грн. 46 коп., і причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1043, митною вартістю 55502 грн. 03 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені рахунки-фактури №№ 043, 044 і 045 від 18 листопада 2007 року, з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла, та про вартість сідлового тягача, занижену з 18500 євро (136905 грн. 50 коп.) до 3850 євро (28792 грн. 40 коп.), вантажного автомобіля, занижену з 16500 євро (122104 грн. 46 коп.) до 4200 євро (31409 грн. 89 коп.), і причепа, занижену з 7500 євро (55502 грн. 03 коп.) до 1350 євро (10096 грн. 04 коп.).

26 листопада 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 043, 044 і 045 від 18 листопада 2007 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001567, 403000003/7/001568 і 403000003/7/001569 від 26 листопада 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і за допомогою водіїв ОСОБА_14 та ОСОБА_8, яким не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000103936, митною вартістю 136905 грн., вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000101074, митною вартістю 122104 грн. 46 коп., і причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1043, митною вартістю 55502 грн. 03 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного сідлового тягача занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 159 грн. 01 коп., ввізного мита на суму 7950 грн. 72 коп., ПДВ на суму 17491 грн. 58 коп., всього на суму 25601 грн. 31 коп., при декларуванні вантажного автомобіля умисно ухилився від сплати митного збору на суму 79 грн. 68 коп., ввізного мита на суму 7968 грн. 09 коп., ПДВ на суму 9561 грн. 71 коп., а всього на суму 17609 грн. 48 коп., та при декларуванні причепа умисно ухилився від сплати митного збору на суму 13 грн. 78 коп., ввізного мита на суму 689 грн. 15 коп., ПДВ на суму 1516 грн. 13 коп., а всього на суму 2219 грн. 06 коп.

В кінці листопада 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди видав ОСОБА_3 завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на доставку від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT 440 MAGNUM AE390”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000112736, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки вказана польська фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Після цього, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, особисто на території Республіки в с. Котова Воля у невстановленої особи придбав сідловий тягач “RENAULT 440 MAGNUM AE390”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000112736, та сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000107136, з напівпричепом “LECITRAILE 3E20SNO”, 1995 року виробництва, шасі №VV1LTP3E0SNX77505.

Для доставки сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000107136, і напівпричепа “LECITRAILE 3E20SNO”, 1995 року виробництва, шасі №VV1LTP3E0SNX77505, на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3 залучив водія ОСОБА_10, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних транспортних засобів, з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даних сідлового тягача і напівпричепа для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вказаних транспортних засобів в Україну ОСОБА_2, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, знаючи, що вони куплені у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 липня 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/114355 від 23 листопада 2007 року і до митного поста “Краковець” Яворівської митниці –попередні повідомлення №№ 403000005/7/114356 та 403000005/7/114354 від 23 листопада 2007 року, які містить завідомо неправдиві відомості про те, що сідлові тягачі і напівпричіп придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

29 листопада 2007 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто, з метою вчинення контрабанди і подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, ввіз сідловий тягач “RENAULT 440 MAGNUM AE390”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000112736, митною вартістю 83802 грн. 62 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблений ним за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №43 від 25 листопада 2007 року із внесеними завідомо неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка вказаного транспортного засобу для українського товариства не реалізовувала.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_10, якому не були відомі їх злочинні наміри, одержавши від ОСОБА_3 на території Республіки у с. Котова Воля придбані засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000107136, митною вартістю 49622 грн. 41 коп., і напівпричіп “LECITRAILE 3E20SNO”, 1995 року виробництва, шасі №VV1LTP3E0SNX77505, митною вартістю 20367 грн. 41 коп., та підроблені ОСОБА_3 і невстановленими особами рахунки-фактури №№ 44 і 45 від 25 листопада 2007 року, ввіз вказані транспортні засоби в Україну, подавши працівникам митного поста “Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, зазначені підроблені рахунки-фактури з неправдивими відомостями про відправника сідловго тягача і напівпричепа –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла.

04 грудня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені останнім за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури № 43, 44 і 45 від 25 листопада 2007 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001613, 403000003/7/001615 і 403000003/7/001614 від 04 грудня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 і ОСОБА_3 неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і з допомогою водія ОСОБА_10, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістили через митний кордон України сідлові тягачі “RENAULT 440 MAGNUM AE390”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000112736, митною вартістю 83802 грн. 62 коп., “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000107136, митною вартістю 49622 грн. 41 коп., і напівпричіп “LECITRAILE 3E20SNO”, 1995 року виробництва, шасі №VV1LTP3E0SNX77505, митною вартістю 20367 грн. 41 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів.

05 грудня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Республіки у Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek”, ОСОБА_9, 126, Збиднюв, вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000101037, за 7000 євро (52035 грн. 20 коп.), причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1038, за 2500 євро (18584 грн.), вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000100431, за 6000 євро (44601 грн. 60 коп.) і причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP3Y0935, за 2000 євро (14867 грн. 20 коп.)

Для їх доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водіїв ОСОБА_8 і ОСОБА_14, яким не були відомі їх злочинні наміри, та видав їм завідомо неправдиві доручення без дат і номерів на одержання від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних вантажних автомобілів та причепів, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вантажних автомобілів і причепів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/114498, 403000005/7/114501 403000005/7/114499 і 403000005/7/114500 від 05 грудня 2007 року, які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

06 грудня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водії ОСОБА_8 і ОСОБА_14 на території Республіки в с. Котова Воля у невстановленої особи одержали придбані засновниками ТОВ “Еліезер” вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000101037, причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1038, вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000100431, причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP3Y0935, та підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 0047, 0046, 0048 і 0049 від 05 грудня 2007 року для доставки транспортних засобів на адресу ТОВ “Еліезер”.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водії ОСОБА_8 і ОСОБА_14, яким не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввезли вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000101037, митною вартістю 85333 грн. 60 коп., причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1038, митною вартістю 49503 грн. 79 коп., вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000100431, митною вартістю 70388 грн. 92 коп., і причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP3Y0935, митною вартістю 41946 грн. 24 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені рахунки-фактури №№ 0047, 0046, 0048 і 0049 від 05 грудня 2007 року з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла.

12 грудня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 0047, 0046, 0048 і 0049 від 05 грудня 2007 року, та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№403000003/7/001650, 403000003/7/001648, 403000003/7/001651 і 403000003/7/001649 від 12 грудня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

В середині грудня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів придбали на території Республіки у фірми “B&J Autransport Sp. J.”, м. П’ясечно, напівпричіп “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, 1998 року виробництва, шасі №TRGSAP335WD125470, за 4055 польських злотих (8383 грн. 75 коп.) та у невстановлених осіб –сідлові тягачі “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102364 та шасі №VF622GVA000102229, напівпричіп “LECITRAILE 3E20SNO”, 1996 року виробництва, шасі №VV1LTP3E0SNX79330, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102629, та напівпричіп “ROBUSTE S3803C”, 1997 року виробництва, шасі №VHRS3803CU2CO3453.

Для їх доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водіїв ОСОБА_12, ОСОБА_13 та ОСОБА_20, яким не були відомі їх злочинні наміри, та видав їм завідомо неправдиві доручення без дат і номерів на одержання від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних сідлових тягачів і напівпричепів, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вантажних автомобілів і причепів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, подав до митного поста “Краковець” Яворівської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/7/114610 від 13 грудня 2007 року, 403000005/7/114543, 403000005/7/114542 від 07 грудня 2007 року, 403000005/7/114559 від 10 грудня 2007 року, 403000005/7/114540 від 07 грудня 2007 року і 403000005/7/114611 від 13 грудня 2007 року, які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

15 грудня 2007 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водії ОСОБА_12, ОСОБА_13 і ОСОБА_20 на території Республіки у с. Котова Воля в невстановленої особи одержали придбані засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102364, напівпричіп “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, 1998 року виробництва, шасі №TRGSAP335WD125470, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102229, напівпричіп “LECITRAILE 3E20SNO”, 1996 року виробництва, шасі №VV1LTP3E0SNX79330, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102629, напівпричіп “ROBUSTE S3803C”, 1997 року виробництва, шасі №VHRS3803CU2CO3453, та підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 05/12/2007, 56, 06/12/2007, 32/2007, 04/12/2007 і 55 від 12 грудня 2007 року для доставки транспортних засобів на адресу ТОВ “Еліезер”.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водії ОСОБА_12, ОСОБА_13 і ОСОБА_20, яким не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввезли в Україну сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102364, митною вартістю 48744 грн. 72 коп., напівпричіп “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, 1998 року виробництва, шасі №TRGSAP335WD125470, митною вартістю 35627 грн. 85 коп., сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102229, митною вартістю 48773 грн. 80 коп., напівпричіп “LECITRAILE 3E20SNO”, 1996 року виробництва, шасі №VV1LTP3E0SNX79330, митною вартістю 23267 грн. 17 коп., сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102629, митною вартістю 48715 грн. 63 коп., напівпричіп “ROBUSTE S3803C”, 1997 року виробництва, шасі №VHRS3803CU2CO3453, митною вартістю 29447 грн. 51 коп.

При цьому ОСОБА_2, прибувши на кордон, особисто подав працівникам митного поста “Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для переміщення через митний кордон України сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, шасі №VF622GVA000102364, напівпричепа “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, шасі №TRGSAP335WD125470, сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, шасі №VF622GVA000102629, напівпричепа “ROBUSTE S3803C”, шасі №VHRS3803CU2CO3453, завідомо підроблені рахунки-фактури №№ 05/12/2007, 56, 04/12/2007 і 55 від 12 грудня 2007 року із завідомо неправдивими відомостями про відправника –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла, та про вартість напівпричепа “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, шасі №TRGSAP335WD125470, занижену з 4055 польських злотих (8383 грн. 75 коп.) до 1100 євро (7998 грн. 09 коп.).

В свою чергу, водій ОСОБА_13 подав працівникам митного поста “Краковець” Яворівської митниці, с. Краковець Яворівського району Львівської області, як підставу для переміщення сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, шасі №VF622GVA000102229 та напівпричепа “LECITRAILE 3E20SNO”, шасі №VV1LTP3E0SNX79330, через митний кордон України підроблені рахунки-фактури №№ 06/12/2007 і 32/2007 від 12 грудня 2007 року з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла.

25 грудня 2008 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 05/12/2007, 56, 06/12/2007, 32/2007, 04/12/2007 і 55 від 12 грудня 2007 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001701, 403000003/7/001696, 403000003/7/001698, 403000003/7/001697 403000003/7/001702, 403000003/7/001699 від 25 грудня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, організував і за допомогою водіїв ОСОБА_12, ОСОБА_13 і ОСОБА_20, яким не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102364, митною вартістю 48744 грн. 72 коп., напівпричіп “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, 1998 року виробництва, шасі №TRGSAP335WD125470, митною вартістю 35627 грн. 85 коп., сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102229, митною вартістю 48773 грн. 80 коп., напівпричіп “LECITRAILE 3E20SNO”, 1996 року виробництва, шасі №VV1LTP3E0SNX79330, митною вартістю 23267 грн. 17 коп., сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102629, митною вартістю 48715 грн. 63 коп. і напівпричіп “ROBUSTE S3803C”, 1997 року виробництва, шасі №VHRS3803CU2CO3453, митною вартістю 29447 грн. 51 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів.

Також, в середині грудня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Республіки у невстановленої особи сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102637. Для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 залучив водія ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри.

Перед переміщенням сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/7/114652 від 14 грудня 2007 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

17 грудня 2007 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_11 території Республіки в с. Котова Воля у невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102637, та підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №04/12/2007 від 15 грудня 2007 року для його доставки на адресу українського товариства.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_11, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102637, митною вартістю 55986 грн. 62 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений рахунок-фактуру №04/12/2007 від 15 грудня 2007 року, з неправдивими відомостями про відправника транспортного засобу –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його українському товариству не поставляла.

25 грудня 2007 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №04/12/2007 від 15 грудня 2007 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/8/001703 від 25 грудня 2007 року, з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

30 грудня 2007 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів придбали на території Республіки у Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek”, ОСОБА_9, 126, Збиднюв, вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі № VF622AVA000100441, за 10500 євро (77904 грн. 33 коп.) та причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2000 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP3Y0939, за 5500 євро (40807 грн. 03 коп.).

Для їх доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_14, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних вантажного автомобіля та причепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням вантажного автомобіля і причепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попередні повідомлення №403000005/8/100010 від 05 січня 2008 року і №403000005/8/100009 від 04 січня 2008 року, які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

05 січня 2008 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_14 на території Республіки у с. Котова Воля в невстановленої особи одержав придбані засновниками ТОВ “Еліезер” вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622AVA000100441, причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2000 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP3Y0939, та підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 01/2008 і 02/2008 від 04 січня 2008 року для доставки транспортних засобів на адресу вказаного українського товариства.

Цього ж дня, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_14, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз вантажний автомобіль “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622AVA000100441, митною вартістю 77904 грн. 33 коп., і причіп “SAMRO 2EC19DBР”, 2000 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP3Y0939, митною вартістю 41464 грн. 14 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені рахунки-фактури №№ 01/2008 і 02/2008 від 04 січня 2008 року з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла, та про вартість вантажного автомобіля, занижену з 10500 євро (77904 грн. 33 коп.) до 5000 євро (37021 грн. 55 коп.), та причепа, занижену ними з 5500 євро (40807 грн. 03 коп.) до 2000 євро (14808 грн. 62 коп.).

11 січня 2008 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 01/2008 і 02/2008 від 04 січня 2008 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/8/000011 і 403000003/8/000010 від 11 січня 2008 року, з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

На початку січня 2008 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди придбали на території Республіки у фірми “PHU BIS Marzena Dabek”, ОСОБА_9, 265, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2002 року виробництва, шасі №VF622GVA000122298, і напівпричіп “SAMRO SR338DBР”, 1998 року виробництва, шасі №VK1SR338DBP1W0815.

Для їх доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних сідлового тягача та напівпричепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попередні повідомлення №№ 403000005/8/100051, 403000005/8/100052 від 11 січня 2008 року, які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

12 січня 2008 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8 на території Республіки в с. Котова Воля у невстановленої особи одержав придбані засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2002 року виробництва, шасі №VF622GVA000122298, напівпричіп “SAMRO SR338DBР”, 1998 року виробництва, шасі №VK1SR338DBP1W0815, та підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 003 і 004 від 11 січня 2008 року для доставки транспортних засобів на адресу вказаного українського товариства.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ „Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2002 року виробництва, шасі №VF622GVA000122298, митною вартістю 98 557 грн. 92 коп., і напівпричіп “SAMRO SR338DBР”, 1998 року виробництва, шасі №VK1SR338DBP1W0815, митною вартістю 36310 грн. 81 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені рахунки-фактури №№ 003 і 004 від 11 січня 2008 року з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла.

21 січня 2008 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 003 і 004 від 11 січня 2008 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№403000003/8/000042 і 403000003/8/000041 від 21 січня 2008 року з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

21 січня 2008 року, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто на території Республіки у фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy ОСОБА_21”, ОСОБА_9, 259, Збиднюв, придбав сідловий тягач “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102810, за 14 000 євро (102387 грн. 74 коп.) та у невстановленої особи –сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000103918.

22 січня 2008 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, особисто з метою контрабанди і подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів ввіз сідловий тягач “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102810, митною вартістю 102387 грн. 74 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, в яких він власноручно розписався, а підроблений ним за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру № 01/01/2008 від 21 січня 2008 року з внесеними завідомо неправдивими відомостями про вартість транспортного засобу, занижену з 14000 євро (102387 грн. 74 коп.) до 4200 євро (31100 грн. 22 коп.).

Для доставки сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000103918, на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_21, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаного транспортного засобу, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена польська фірма даного тягача для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000103918, в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 липня 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/8/100151 від 21 січня 2008 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Цього ж дня, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_21, якому не були відомі їх злочинні наміри, одержавши від ОСОБА_3 на території Республіки у с. Котова Воля придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000103918, митною вартістю 49242 грн. 02 коп., та підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №02/01/2008 від 21 січня 2008 року, ввіз вказаний транспортний засіб в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, зазначений підроблений рахунок-фактуру, з неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його українському товариству не поставляла.

25 січня 2008 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені останнім рахунки-фактури №№ 01/01/2008 і 02/01/2008 від 21 січня 2008 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/8/000052 і 403000003/8/000053 від 25 січня 2008 року, з внесеними ними неправдивими відомостями про вартість сідлового тягача “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102810, і відправника сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000103918, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2, за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і з допомогою водія ОСОБА_21 перемістив через митний кордон України сідлові тягачі “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102810, митною вартістю 102387 грн. 74 коп., і “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000103918, митною вартістю 49242 грн. 02 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні тягача, шасі №VF611GTA000102810, занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 91 грн. 93 коп., ввізного мита на суму 4596 грн. 30 коп., ПДВ на суму 10111 грн. 87 коп., а всього на суму 14800 грн. 10 коп.

08 лютого 2008 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів придбали на території Республіки у фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy ОСОБА_21”, ОСОБА_9, 259, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118666, за 16000 євро (117717 грн. 52 коп.) та у невстановленої особи –напівпричіп “CODER S338422SP”, 1998 року виробництва, шасі №VGXS33842U2SP0063.

Для їх доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_11, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаного напівпричепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена польська фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Мостиської митниці попереднє повідомлення №403000005/8/100353 від 06 лютого 2008 року, яке містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

10 лютого 2008 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_11 на території Республіки у фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118666, та в с. Котова Воля у невстановленої особи –напівпричіп “CODER S338422SP”, 1998 року виробництва, шасі №VGXS33842U2SP0063, а також підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 08/2008 і 09/2008 від 08 лютого 2008 року для доставки транспортних засобів на адресу ТОВ “Еліезер”.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_11, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118666, митною вартістю 117717 грн. 52 коп., і напівпричіп “CODER S338422SP”, 1998 року виробництва, шасі №VGXS33842U2SP0063, митною вартістю 35974 грн. 28 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Мостиської митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені рахунки-фактури №№ 08/2008 і 09/2008 від 08 лютого 2008 року з неправдивими відомостями про вартість сідлового тягача, занижену з 16000 євро (117717 грн. 52 коп.) до 4200 євро (30835 грн. 10 коп.), та відправника напівпричепа –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його українському товариству не поставляла.

13 лютого 2008 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 08/2008 і 09/2008 від 08 лютого 2008 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/8/000110 і 403000003/8/000111 від 13 лютого 2008 року з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

На початку лютого 2008 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів придбали на території Республіки у Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek”, ОСОБА_9, 126, Збиднюв два сідлових тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000115574, за 18500 євро (136269 грн. 71 коп.) та шасі №VF622GVA000118669 –за 17500 євро (128903 грн. 78 коп.), а також у фірми “PHU BIS Marzena Dabek”, ОСОБА_9, 265, Збиднюв, –напівпричіп “SAMRO SR338DBP”, 1998 року виробництва, шасі №VK1SR338DBP1W0819.

Для їх доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водіїв ОСОБА_8 і ОСОБА_14, яким не були відомі їх злочинні наміри, та видав їм завідомо неправдиві доручення без дат і номерів на одержання від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних сідлових тягачів та напівпричепа, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлових тягачів і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Західної регіональної митниці попередні повідомлення №№ 403000005/8/100506, 403000005/8/100507 і 403000005/8/100505 від 13 лютого 2008 року, які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

14 лютого 2008 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водії ОСОБА_8 і ОСОБА_14 на території Республіки в с. Котова Воля у невстановленої особи одержали придбані засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000115574, з напівпричепом “SAMRO SR338DBP”, 1998 року виробництва, шасі №VK1SR338DBP1W0819, та сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118669, відповідно, а також підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 05/2008, 06/2008, 07/2008 від 12 лютого 2008 року для доставки транспортних засобів на адресу українського товариства.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водії ОСОБА_8 і ОСОБА_14, яким не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввезли сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000115574, митною вартістю 136269 грн. 71 коп., з напівпричепом “SAMRO SR338DBP”, 1998 року виробництва, шасі №VK1SR338DBP1W0819, митною вартістю 36218 грн. 51 коп., та сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118669, митною вартістю 128903 грн. 78 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста „Шегині” Західної регіональної митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, підроблені рахунки-фактури №№ 05/2008, 06/2008, 07/2008 від 12 лютого 2008 року з неправдивими відомостями про відправника транспортних засобів –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла, та про вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000115574, занижену з 18500 євро (136269 грн. 71 коп.) до 4700 євро (34990 грн. 14 коп.), і сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118669, –занижену з 17500 євро (128903 грн. 78 коп.) також до 4700 євро (34990 грн. 14 коп.).

20 лютого 2008 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 05/2008, 06/2008, 07/2008 від 12 лютого 2008 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/8/000152, 403000003/8/000150 і 403000003/8/000151 від 20 лютого 2008 року, з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортних засобів, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і за допомогою водіїв ОСОБА_8 і ОСОБА_14, яким не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000115574, митною вартістю 136269 грн. 71 коп., з напівпричепом “SAMRO SR338DBP”, 1998 року виробництва, шасі №VK1SR338DBP1W0819, митною вартістю 36218 грн. 51 коп., та сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118669, митною вартістю 128903 грн. 78 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні сідлового тягача, шасі №VF622GVA000118669, занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 101 грн. 47 коп., ввізного мита на суму 5073 грн. 43 коп., ПДВ на суму 11161 грн. 55 коп., всього на суму 16336 грн. 45 коп., та при декларуванні сідлового тягача, шасі №VF622GVA000115574, умисно ухилився від сплати митного збору на суму 117 грн. 09 коп., ввізного мита на суму 5854 грн. 69 коп., ПДВ на суму 12880 грн. 33 коп., а всього на суму 18852 грн. 11 коп.

25 лютого 2008 року, за вказівкою ОСОБА_2, ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди особисто на території Республіки у фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy ОСОБА_21”, ОСОБА_9, 259, Збиднюв, придбав сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118770, за 16500 євро (123462 грн. 65 коп.) і напівпричіп “TRAILOR SYY3CX”, 1998 року виробництва, шасі №VFNSYY3CXVAL14222, за 4500 євро (33671 грн. 63 коп.), а також у невстановленої особи –сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118990, і напівпричіп “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №VFKTF34C1T3RA2700.

Для доставки сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118990, і напівпричепа “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №VFKTF34C1T3RA2700, на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_10, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаних транспортних засобів, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про їх відправника, оскільки зазначена польська фірма даного тягача і напівпричепа для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118990, і напівпричепа “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №VFKTF34C1T3RA2700, в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 липня 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Західної регіональної митниці попередні повідомлення №№ 403000005/8/100694 і 403000005/8/100695 від 25 лютого 2008 року, які містять завідомо неправдиві відомості про те, що транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

26 лютого 2008 року, за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_10, якому не були відомі їх злочинні наміри, одержавши від ОСОБА_3 на території Республіки у с. Котова Воля придбані засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118990, митною вартістю 79033 грн. 69 коп., і напівпричіп “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №VFKTF34C1T3RA2700, митною вартістю 31308 грн. 03 коп., та підроблені ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 14/2008 і 15/2008 від 25 лютого 2008 року, ввіз вказані транспортні засоби в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Західної регіональної митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, зазначені підроблені рахунки-фактури з неправдивими відомостями про відправника сідловго тягача і напівпричепа –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх українському товариству не поставляла.

В цей же день, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, особисто з метою вчинення контрабанди і подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів ввіз сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118770, митною вартістю 123462 грн. 65 коп., і напівпричіп “TRAILOR SYY3CX”, 1998 року виробництва, шасі №VFNSYY3CXVAL14222, митною вартістю 37607 грн. 33 коп., в Україну, умисно подавши працівникам митного поста “Шегині” Західної регіональної митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для їх переміщення через митний кордон України, не одержані від польського продавця справжні документи, а підроблені ним за допомогою невстановлених осіб рахунки-фактури №№ 12/2008 і 13/2008 від 24 лютого 2008 року, з внесеними завідомо неправдивими відомостями про вартість сідлового тягача, яку занижено з 16500 євро (123462 грн. 65 коп.) до 4800 євро (36764 грн. 81 коп.), та вартість напівпричепа, занижену з 4500 євро (33671 грн. 63 коп.) до 1200 євро (9191 грн. 20 коп.).

28 лютого 2008 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №15/2008 від 25 лютого 2008 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/8/000227 від 28 лютого 2008 року, з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника напівпричепа “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №VFKTF34C1T3RA2700, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

Таким же чином 29 лютого 2008 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №14/2008 від 25 лютого 2008 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/8/000228 від 29 лютого 2008 року, з внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про відправника сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118990, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

03 березня 2008 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблені останнім рахунки-фактури №№ 12/2008 і 13/2008 від 24 лютого 2008 року та завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/8/000233 і 403000003/8/000234 від 03 березня 2008 року, з внесеними ними неправдивими відомостями про вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118770, і напівпричепа “TRAILOR SYY3CX”, 1998 року виробництва, шасі №VFNSYY3CXVAL14222, на підставі яких було завершене їх митне оформлення.

Таким чином генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і з допомогою водія ОСОБА_10 перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118770, митною вартістю 123462 грн. 65 коп., напівпричіп “TRAILOR SYY3CX”, 1998 року виробництва, шасі №VFNSYY3CXVAL14222, митною вартістю 37607 грн. 33 коп., сідловий тягач “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118990, митною вартістю 79033 грн. 69 коп., і напівпричіп “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №VFKTF34C1T3RA2700, митною вартістю 31308 грн. 03 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для їх переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні тягача, шасі №VF622GVA000118770, занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 88 грн. 23 коп., ввізного мита на суму 4411 грн. 20 коп., ПДВ на суму 9704 грн. 62 коп., а всього на суму 14204 грн. 05 коп.

В кінці лютого 2008 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів придбали на території Республіки у Торговельно-сервісного підприємства “Andrzej D№bek”, ОСОБА_9, 126, Збиднюв, сідловий тягач “RENAULT AE390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102516, за 10000 євро (76361 грн. 05 коп.).

Для його доставки на адресу ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 у змові з ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залучив водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, та видав йому завідомо неправдиве доручення без дати і номеру на одержання від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” вказаного сідлового тягача, із внесеними ОСОБА_2 неправдивими відомостями про його відправника, оскільки зазначена польська фірма даного транспортного засобу для українського товариства не продавала.

Перед переміщенням сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений у Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, подав до митного поста “Шегині” Західної регіональної митниці попереднє повідомлення №403000005/8/100791 від 28 лютого 2008 року, яке містить завідомо неправдиві відомості про те, що транспортний засіб придбаний у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

29 лютого 2008 року за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8 на території Республіки у с. Котова Воля в невстановленої особи одержав придбаний засновниками ТОВ “Еліезер” сідловий тягач “RENAULT AE390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102516, та підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №0016/2008 від 27 лютого 2008 року для доставки транспортного засобу на адресу ТОВ “Еліезер”.

Цього ж дня за вказівкою ОСОБА_2, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_3, водій ОСОБА_8, якому не були відомі злочинні наміри засновників ТОВ “Еліезер”, ввіз сідловий тягач “RENAULT AE390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102516, митною вартістю 76361 грн. 05 коп., в Україну, подавши працівникам митного поста “Шегині” Західної регіональної митниці, с. Шегині Мостиського району Львівської області, як підставу для його переміщення через митний кордон України, підроблений рахунок-фактуру №0016/2008 від 27 лютого 2008 року з неправдивими відомостями про відправника сідловго тягача –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його українському товариству не поставляла, та про його вартість, занижену з 10000 євро (76361 грн. 05 коп.) до 4650 євро (35684 грн. 01 коп.).

06 березня 2008 року ОСОБА_2 подав до Тернопільської митниці завідомо підроблений ОСОБА_3 за допомогою невстановленої особи рахунок-фактуру №0016/2008 від 27 лютого 2008 року та завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/8/000270 від 06 березня 2008 року, з внесеними ОСОБА_2 завідомо неправдивими відомостями про відправника і вартість транспортного засобу, на підставі яких було завершене його митне оформлення.

У такий спосіб генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, організував і за допомогою водія ОСОБА_8, якому не були відомі їх злочинні наміри, перемістив через митний кордон України сідловий тягач “RENAULT AE390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102516, митною вартістю 76361 грн. 05 коп., з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для його переміщення, завідомо підроблених документів, та при митному оформленні зазначеного транспортного засобу занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 35 грн. 31 коп., ввізного мита на суму 1765 грн. 51 коп., ПДВ на суму 3884 грн. 12 коп., а всього на суму 5684 грн. 94 коп.

Таким чином, генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2, будучи службовою особою, з метою ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, за попередньою змовою із співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3, з 09 березня 2007 року до 06 березня 2008 року перемістили через митний кордон України 83 транспортні засоби, загальною митною вартістю 5115109 грн. 39 коп., що більше, ніж в тисячу разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у великих розмірах, з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу України, як підставу для такого переміщення, підроблених документів, що містять завідомо неправдиві відомості про фактурну вартість тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів і причепів, та їх відправників, а саме, німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, та польську “Auto-Handel Transport Samochodowy”, які в дійсності згідно з поданими рахунками-фактурами транспортних засобів для ТОВ “Еліезер” не реалізовували.

Внаслідок подання засновником і генеральним директором ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 за попередньою змовою із співзасновником даного товариства ОСОБА_3 до Тернопільської митниці завідомо підроблених документів та таких, які містять завідомо неправдиві відомості про вартість і відправників транспортних засобів, придбаних у Республіки, було заявлено їх нижчу митну вартість при декларуванні, а тому занижено об’єкт оподаткування. В результаті цього ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 умисно ухилились від сплати митного збору за митне оформлення товару на суму 1735 грн. 12 коп., ввізного мита на суму 94978 грн. 30 коп., податку на додану вартість на суму 192509 грн. 75 коп. Всього при митному оформленні ввезених в Україну 22-х транспортних засобів ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 до Державного бюджету України не було сплачено податків, зборів, інших обов’язкових платежів на загальну суму 289223 грн. 17 коп., яка більше ніж в тисячу разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім того, засновник і генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 та його співзасновник ОСОБА_3 при ввезенні із-за кордону та митному оформленні транспортних засобів умисно, з корисливих мотивів, використали своє службове становище співзасновників і генерального директора ТОВ “Еліезер”, м. Тернопіль, всупереч інтересам служби, чим спричинили державі тяжкі наслідки, які виразилися у вчиненні тяжкого злочину –контрабанди 83-х транспортних засобів, загальною митною вартістю 5115109 грн. 39 коп., та в спричиненні матеріальних збитків державі у вигляді несплачених податків, зборів, інших обов’язкових платежів на суму 289223 грн. 17 коп., що більше ніж у двісті п’ятдесят разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений законодавством на момент вчинення злочину.

Також, засновник і генеральний директор ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 та його співзасновник ОСОБА_3, будучи службовими особами, на яких згідно із статутом товариства покладено організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов’язки, з метою контрабанди придбаних у Республіки і Республіки Угорщина 83-х транспортних засобів та умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів при їх митному оформленні, з 10 лютого 2007 року до 06 березня 2008 року внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, вчинили інше підроблення документів, а також складали і видавали завідомо неправдиві документи, що спричинило тяжкі наслідки.

Так, 10 лютого 2007 року ОСОБА_2, як генеральний директор ТОВ “Еліезер”, діючи за попередньою змовою із співзасновником товариства ОСОБА_3, в присутності останнього, маючи намір ввозити із-за кордону в Україну транспортні засоби шляхом контрабанди та умисно ухилятися від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів при їх митному оформленні, у м. Тернополі уклав зовнішньоекономічний договір №1 з директором німецького товариства “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, Leipzig, Hirschsprung, 5, ОСОБА_4 на поставку українському товариству автотранспортних засобів, без наміру його виконання. Даний примірник контракту залишився в німецької сторони.

Однак, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 склали ще один примірник даного договору, який був поданий до Тернопільської митниці для митного оформлення придбаних за кордоном транспортних засобів. В даному підробленому документі ОСОБА_3 підписався від імені директора німецького товариства “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” ОСОБА_4 для того, щоб його підписи від імені німецької сторони, які містяться в підроблених ним рахунках-фактурах на ввезені транспортні засоби із-за кордону, співпадали з підписом керівника зазначеної німецької фірми у вказаному договорі.

В дійсності умови договору ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не виконували, а умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, які виразилися в намірі покращити фінансовий стан власного товариства за рахунок зменшення витрат при сплаті податків, зборів, інших обов’язкових платежів при митному оформленні транспортних засобів, купували їх на території Республіки та Угорщини в інших юридичних і фізичних осіб, а не в названій німецькій фірмі, і під виглядом виконання вказаного договору переміщували в Україну та проводили митне оформлення транспортних засобів на підставі завідомо підроблених документів, в яких занижували їх фактурну вартість.

На початку березня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати і номеру та видав його ОСОБА_3 на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” вантажного автомобіля “MERCEDES-BENZ VITO 112CDI”, 2003 року виробництва, кузов №WDF63809413542633, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав його як генеральний директор і завірив відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/110711 від 07 березня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений вантажний автомобіль придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також на початку березня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №001/2007 від 07 березня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” вантажного автомобіля “MERCEDES-BENZVITO 112CDI”, 2003 року виробництва, кузов №WDF63809413542633, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_4 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

16 березня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000295 від 16 березня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника вантажного автомобіля –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №001/2007 від 07 березня 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/110711 від 07 березня 2007 року, доручення без номера і дати на ім’я ОСОБА_3, вантажної митної декларації №403000003/7/000295 від 16 березня 2007 року, та примірника договору №1 від 10 лютого 2007 року між ТОВ “Еліезер” і німецькою фірмою “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, підписаного від імені керівника німецької фірми ОСОБА_3, які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду вантажного автомобіля “MERCEDES-BENZ VITO 112CDI”, 2003 року виробництва, кузов №WDF63809413542633, митною вартістю 36468 грн. 05 коп.

В кінці березня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати і номеру та видав його водієві ОСОБА_7, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” вантажного автомобіля “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2002 року виробництва, кузов №WV1ZZZ2DZ3H009901, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ як генеральний директор і завірив відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/110944 від 26 березня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений вантажний автомобіль придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також в кінці березня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №002/2007 від 26 березня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” вантажного автомобіля “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2002 року виробництва, кузов №WV1ZZZ2DZ3H009901, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_4 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

30 березня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000368 від 30 березня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника вантажного автомобіля –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №002/2007 від 26 березня 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/110944 від 26 березня 2007 року, доручення без номера і дати на ім’я ОСОБА_7, вантажної митної декларації №403000003/7/000368 від 30 березня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду вантажного автомобіля “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2002 року виробництва, кузов №WV1ZZZ2DZ3H009901, митною вартістю 32824 грн. 97 коп.

Також, в кінці березня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди перед переміщенням в Україну вантажного автомобіля “MERCEDES 313CDI SPRINTER”, 2003 року виробництва, кузов №WDB9036631R514291, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/110988 від 28 березня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений вантажний автомобіль придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього, ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №04 від 27 березня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” вантажного автомобіля “MERCEDES 313CDI SPRINTER”, 2003 року виробництва, кузов №WDB9036631R514291, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_4 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

05 квітня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000413 від 05 квітня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника вантажного автомобіля –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №04 від 27 березня 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/110988 від 28 березня 2007 року, вантажної митної декларації №403000003/7/000413 від 05 квітня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду вантажного автомобіля “MERCEDES 313CDI SPRINTER”, 2003 року виробництва, кузов №WDB9036631R514291, митною вартістю 51005 грн.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_2 в кінці березня 2007 року з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати і номеру та видав його ОСОБА_3 на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” вантажного автомобіля “RENAULT TRAFIC 1.9 DCI”, 2003 року виробництва, кузов №VF1FLACA63V174677, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/111000 від 29 березня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений вантажний автомобіль придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також ОСОБА_3 в кінці березня 2007 року з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №005 від 27 березня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” вантажного автомобіля “RENAULT TRAFIC 1.9 DCI”, 2003 року виробництва, кузов №VF1FLACA63V174677, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_4 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

05 квітня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000412 від 05 квітня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника вантажного автомобіля –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №005 від 27 березня 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/111000 від 29 березня 2007 року, доручення без номера і дати на ім’я ОСОБА_3, вантажної митної декларації №403000003/7/000412 від 05 квітня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 вчинив контрабанду вантажного автомобіля “RENAULT TRAFIC 1.9 DCI”, 2003 року виробництва, кузов №VF1FLACA63V174677, митною вартістю 33471 грн. 06 коп.

Крім цього, в кінці березня 2007 року ОСОБА_2, з метою вчинення контрабанди, особисто склав три завідомо неправдиві доручення без дат і номерів на ім’я ОСОБА_10 для доставки від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GТA000102170, напівпричепа “TRAILOR SYY3CX”, 1997 року виробництва, шасі №VFNSYY3CXVAL12792, і напівпричепа “TRAILOR SYY3CX”, 1994 року виробництва, шасі №VFNSYY3CXRAL03683, та таке ж доручення для доставки сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102930, –на ім’я ОСОБА_11, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма даних транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документи, як генеральний директор, і завірив відтисками печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням транспортних засобів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/111042, 403000005/7/111043 від 30 березня 2007 року, №403000005/7/110964 від 27 березня 2007 року і №403000005/7/111083 від 02 квітня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені сідлові тягачі та напівпричепи придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також в кінці березня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблені рахунки-фактури №№ 006/2007, 007/2007 від 28 березня 2007 року, №003/2007 від 27 березня 2007 року і №008/2007 від 28 березня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GТA000102170, напівпричепа “TRAILOR SYY3CX”, 1997 року виробництва, шасі №VFNSYY3CXVAL12792, сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102930, та напівпричепа “TRAILOR SYY3CX”, 1994 року виробництва, шасі №VFNSYY3CXRAL03683, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, особисто підписав дані документи від імені її директора ОСОБА_4 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

10 квітня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/000443, 403000003/7/000441, 403000003/7/000442 і 403000003/7/000440 від 10 квітня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 рахунків-фактур №№ 006/2007, 007/2007 від 28 березня 2007 року, №003/2007 від 27 березня 2007 року і №008/2007 від 28 березня 2007 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/111042, 403000005/7/111043 від 30 березня 2007 року, №403000005/7/110964 від 27 березня 2007 року і №403000005/7/111083 від 02 квітня 2007 року, доручень без номерів і дат на ім’я ОСОБА_10 та ОСОБА_11, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/000443, 403000003/7/000441, 403000003/7/000442 і 403000003/7/000440 від 10 квітня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GТA000102170, митною вартістю 51325 грн. 57 коп., напівпричепа “TRAILOR SYY3CX”, 1997 року виробництва, шасі №VFNSYY3CXVAL12792, митною вартістю 23532 грн. 98 коп., сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102930, митною вартістю 45180 грн. 01 коп., та напівпричепа “TRAILOR SYY3CX”, 1994 року виробництва, шасі №VFNSYY3CXRAL03683, митною вартістю 21714 грн. 97 коп.

На початку травня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_8, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” вантажного автомобіля “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2003 року виробництва, кузов №WV1ZZZ2DZ3H025876, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/111621 від 14 травня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений вантажний автомобіль придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також на початку травня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №08 від 12 травня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” вантажного автомобіля “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2003 року виробництва, кузов №WV1ZZZ2DZ3H025876, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_4 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

22 травня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000650 від 22 травня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника вантажного автомобіля –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №08 від 12 травня 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/111621 від 14 травня 2007 року, доручення без номера і дати на ім’я ОСОБА_8, вантажної митної декларації №403000003/7/000650 від 22 травня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду вантажного автомобіля “VOLKSWAGEN LT35 TDI”, 2003 року виробництва, кузов №WV1ZZZ2DZ3H025876, митною вартістю 38698 грн. 55 коп.

В кінці травня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди перед переміщенням в Україну сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000104140, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/111771 від 25 травня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений сідловий тягач придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж в кінці травня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів склав підроблений рахунок-фактуру №10/2007 від 24 травня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000104140, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та про вартість транспортного засобу 3000 євро (20381 грн. 30 коп.) у той час, як він був придбаний за 5500 євро (37332 грн. 38 коп.), особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_4 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

01 червня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000712 від 01 червня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” –неправдиві відомості про його вартість 20381 грн. 30 коп. (3000 євро) у той час, як він був придбаний за 5500 євро (37332 грн. 38 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №10/2007 від 24 травня 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/111771 від 25 травня 2007 року і вантажної митної декларації №403000003/7/000712 від 01 червня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000104140, митною вартістю 45518 грн. 23 коп.

В кінці травня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_12, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” напівпричепа “FRUEHAUF TF34CL2RBA”, 2000 року виробництва, шасі №VFKTF34CLY2RB1179, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/111828 від 29 травня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений напівпричіп придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також, в кінці травня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів склав підроблений рахунок-фактуру №12/2007 від 25 травня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” напівпричепа “FRUEHAUF TF34CL2RBA”, 2000 року виробництва, шасі №VFKTF34CLY2RB1179, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та вартість 2000 євро (13667 грн. 32 коп.) у той час, як він був придбаний за 2400 євро (16265 грн. 04 коп.), особисто підписав даний документ від імені директора вказаної фірми ОСОБА_4 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

06 червня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000729 від 06 червня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника напівпричепа –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” –неправдиві відомості про його вартість 13667 грн. 32 коп. (2000 євро) у той час, як він був придбаний за 2400 євро (16265 грн. 04 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №12/2007 від 25 травня 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/111828 від 29 травня 2007 року, доручення без номера і дати на ім’я ОСОБА_12, вантажної митної декларації №403000003/7/000729 від 06 червня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника і фактурну вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду напівпричепа “FRUEHAUF TF34CL2RBA”, 2000 року виробництва, шасі №VFKTF34CLY2RB1179, митною вартістю 40399 грн. 98 коп.

На початку червня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його ОСОБА_3 на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 1999 року виробництва, шасі №VF622GVA0С0028549, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і завірив відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/111963 від 06 червня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений сідловий тягач придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також на початку червня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №13/2007 від 06 червня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 1999 року виробництва, шасі №VF622GVA0С0028549, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_4 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

15 червня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000777 від 15 червня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача – німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №13/2007 від 06 червня 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/111963 від 06 червня 2007 року, доручення без номера і дати на ім’я ОСОБА_3, вантажної митної декларації №403000003/7/000777 від 15 червня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 1999 року виробництва, шасі №VF622GVA0С0028549, митною вартістю 33760 грн. 56 коп.

В середині червня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_11, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102855, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ як генеральний директор і завірив відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного транспортного засобу в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/112118 від 18 червня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений сідловий тягач придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж в середині червня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №14 від 19 червня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102855, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_4 та підробив відбитки штампів цієї юридичної особи.

22 червня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000814 від 22 червня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №14 від 19 червня 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/112118 від 18 червня 2007 року, доручення без номера і дати на ім’я ОСОБА_11, вантажної митної декларації №403000003/7/000814 від 22 червня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102855, митною вартістю 45782 грн. 04 коп.

Також, в середині червня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, перед переміщенням в Україну сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118668, і напівпричепа “METACO SD338”, 1997 року виробництва, шасі №VF9SD338096403047, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №403000005/7/111964 від 06 червня 2007 року і №403000005/7/112033 від 13 червня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені сідловий тягач і напівпричіп придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів склав підроблені рахунки-фактури №11/2007 від 04 червня 2007 року і №18/2007 від 12 червня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118668, і напівпричепа “METACO SD338”, 1997 року виробництва, шасі №VF9SD338096403047, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та про вартість тягача 3000 євро (20393 грн. 42 коп.) у той час, як він був придбаний за 16500 євро (111880 грн. 48 коп.), особисто підписав дані документи від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_4 та підробив відбитки її штампів.

26 червня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/000835 і 403000003/7/000836 від 26 червня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача та напівпричепа –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” ВМД №403000003/7/000835 від 26 червня 2007 року –неправдиві відомості про вартість тягача 20393 грн. 42 коп. (3000 євро) у той час, як він був придбаний за 16500 євро (111880 грн. 48 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 рахунків-фактур №11/2007 від 04 червня 2007 року і №18/2007 від 12 червня 2007 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №403000005/7/111964 від 06 червня 2007 року і №403000005/7/112033 від 13 червня 2007 року, і вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/000835 і 403000003/7/000836 від 26 червня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 було вчинено контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118668, митною вартістю 111880 грн. 48 коп., і напівпричепа “METACO SD338”, 1997 року виробництва, шасі №VF9SD338096403047, митною вартістю 30299 грн. 99 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних підроблених рахунків-фактур і вантажних митних декларацій, які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів і вартість сідлового тягача, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 умисно ухилився від сплати митного збору на суму 85 грн. 08 коп., ввізного мита на суму 4254 грн. 29 коп. та податку на додану вартість на суму 9359 грн. 44 коп., а всього на суму 13698 грн. 81 коп.

Тоді ж, в середині червня 2007 року, ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його ОСОБА_3 на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102468, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/112117 від 18 червня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також в середині червня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів склав підроблений рахунок-фактуру №00/15 від 21 червня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102468, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та про вартість тягача 2500 євро (16993 грн. 25 коп.) у той час, коли він був придбаний за 8500 євро (57506 грн. 62 коп.), особисто підписав даний документ від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_4 та підробив відбитки її штампів.

27 червня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000855 від 27 червня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача – німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” –неправдиві відомості про вартість транспортного засобу –16993 грн. 25 коп. (2500 євро) у той час, коли він був придбаний за 8500 євро (57506 грн. 62 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №00/15 від 21 червня 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/112117 від 18 червня 2007 року, доручення без номера і дати на ім’я ОСОБА_3, вантажної митної декларації №403000003/7/000855 від 27 червня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102468, митною вартістю 57506 грн. 62 коп.

Також на підставі поданих до Тернопільської митниці завідомо підробленого рахунку-фактури та вантажної митної декларації, яка містить неправдиві відомості про відправника і вартість сідлового тягача, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 умисно ухилився від сплати митного збору на суму 23 грн. 02 коп., ввізного мита на суму 1150 грн. 93 коп., ПДВ на суму 2532 грн. 05 коп., а всього на суму 3706 грн.

На початку липня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його ОСОБА_3, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA0С0030644, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і завірив відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/112335 від 03 липня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж на початку липня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів склав підроблений рахунок-фактуру №017 від 04 липня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA0С0030644, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та про вартість тягача 2500 євро (17253 грн. 33 коп.) у той час, коли він був придбаний за 5700 євро (39262 грн. 74 коп.), особисто підписав даний документ від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_4 та підробив відбитки її штампів.

11 липня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/000922 від 11 липня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” –неправдиві відомості про вартість транспортного засобу –2500 євро (17253 грн. 33 коп.) у той час, коли він був придбаний за 5700 євро (39262 грн. 74 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №017 від 04 липня 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/112335 від 03 липня 2007 року, доручення без номера і дати на ім’я ОСОБА_3, вантажної митної декларації №403000003/7/000922 від 11 липня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA0С0030644, митною вартістю 46169 грн. 90 коп.

В середині липня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав два завідомо неправдивих доручення без дат та номерів і видав їх водієві ОСОБА_13, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000113569, і напівпричепа “ZREMB N-263”, 1994 року виробництва, №SWZN26300R0000293, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, і завірив відтисками печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_23, якій не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/112551 і 403000005/7/112552 від 18 липня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж в середині липня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів склав підроблені рахунки-фактури №№ 16/2007 і 18/2007 від 07 липня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000113569, і напівпричепа “ZREMB N-263”, 1994 року виробництва, №SWZN26300R0000293, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та про вартість сідлового тягача 3500 євро (24449 грн. 83 коп.) у той час, коли він був придбаний за 5500 євро (38385 грн. 05 коп.), і вартість напівпричепа 1800 євро (12574 грн. 20 коп.) у той час, коли він був придбаний за 9500 польських злотих (17647 грн. 45 коп.). Після цього ОСОБА_3 особисто підписав дані документи від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_4 та підробив відбитки її штампів.

25 липня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_23, якій не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001002 і 403000003/7/001001 від 25 липня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” –неправдиві відомості про вартість сідлового тягача –3500 євро (24449 грн. 83 коп.) у той час, коли він був придбаний за 5500 євро (38385 грн. 05 коп.), та про вартість напівпричепа –1800 євро (12574 грн. 20 коп.) у той час, коли він був придбаний за 9500 польських злотих (17647 грн. 45 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 рахунків-фактур №№ 16/2007 і 18/2007 від 07 липня 2007 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/112551 і 403000005/7/112552 від 18 липня 2007 року, доручень без номерів і дат на ім’я ОСОБА_13, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001002 і 403000003/7/001001 від 25 липня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.19”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000113569, митною вартістю 72511 грн. 20 коп., і напівпричепа “ZREMB N-263”, 1994 року виробництва, №SWZN26300R0000293, митною вартістю 19442 грн. 05 коп.

В кінці липня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його ОСОБА_3 на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000116816, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і завірив відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/112704 від 30 липня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж в кінці липня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів склав підроблений рахунок-фактуру №017 від 04 липня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000116816, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та про вартість сідлового тягача 4000 євро (27453 грн. 82 коп.) у той час, коли він був придбаний за 4300 євро (30005 грн. 79 коп.). Після цього ОСОБА_3 особисто підписав даний документ від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_4 та підробив відбитки її штампів.

15 серпня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3, за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001084 від 15 серпня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” –неправдиві відомості про вартість транспортного засобу –27453 грн. 82 коп. (4000 євро) у той час, коли він був придбаний за 4300 євро (30005 грн. 79 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №017 від 04 липня 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/112704 від 30 липня 2007 року, доручення без номера і дати на ім’я ОСОБА_3, вантажної митної декларації №403000003/7/001084 від 15 серпня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000116816, митною вартістю 72215 грн. 01 коп.

На початку серпня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_14, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000117887, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і завірив відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/112822 від 07 серпня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж на початку серпня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів склав підроблений рахунок-фактуру №021 від 05 серпня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000117887, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та про вартість сідлового тягача 4500 євро (30885 грн. 55 коп.) у той час, коли він був придбаний за 8500 євро (59313 грн. 77 коп.). Після цього ОСОБА_3 особисто підписав даний документ від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_4 та підробив відбитки її штампів.

15 серпня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001083 від 15 серпня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” –неправдиві відомості про вартість транспортного засобу –30885 грн. 55 коп. (4500 євро) у той час, коли він був придбаний за 8500 євро (59313 грн. 77 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №021 від 05 серпня 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/112822 від 07 серпня 2007 року, доручення без номера і дати на ім’я ОСОБА_14, вантажної митної декларації №403000003/7/001083 від 15 серпня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000117887, митною вартістю 72262 грн. 50 коп.

В середині серпня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водієві ОСОБА_10, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0E0018495, та напівпричепа “LAMBERET LVFS3E1А”, 1995 року виробництва, шасі №VM3LVFS3ES1A03096, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, і завірив відтисками печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/112985 і 403000005/7/112986 від 16 серпня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж в середині серпня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів склав підроблені рахунки-фактури №№ 23/2007 і 24/2007 від 16 серпня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0E0018495, і напівпричепа “LAMBERET LVFS3E1А”, 1995 року виробництва, шасі №VM3LVFS3ES1A03096, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та про вартість сідлового тягача 3500 євро (24151 грн. 12 коп.) у той час, коли він був придбаний за 5300 євро (36009 грн. 63 коп.). Після цього ОСОБА_3 особисто підписав даний документ від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_4 та підробив відбитки її штампів.

29 серпня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001170 і 403000003/7/001169 від 29 серпня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” –неправдиві відомості про вартість сідлового тягача –24151 грн. 12 коп. (3500 євро) у той час, коли він був придбаний за 5300 євро (36009 грн. 63 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 рахунків-фактур №№ 23/2007 і 24/2007 від 16 серпня 2007 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/112985 і 403000005/7/112986 від 16 серпня 2007 року, доручень без номерів і дат на ім’я ОСОБА_10, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001170 і 403000003/7/001169 від 29 серпня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів і вартість сідлового тягача, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0E0018495, митною вартістю 42643 грн. 98 коп., і напівпричепа “LAMBERET LVFS3E1А”, 1995 року виробництва, шасі №VM3LVFS3ES1A03096, митною вартістю 35881 грн. 66 коп.

Також, в середині серпня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_15, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.19”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000104773, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та завірив документ відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Угорщині не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/112999 від 17 серпня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього, в середині серпня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №022/07 від 17 серпня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.19”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000104773, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_4 та підробив відбитки штампів іноземної юридичної особи.

29 серпня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001171 від 29 серпня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Чоп” Чопської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №022/07 від 17 серпня 2007 року, завідомо неправдивого попереднього повідомлення №403000005/7/112999 від 17 серпня 2007 року, доручення без номеру і дати на ім’я ОСОБА_15, вантажної митної декларації №403000003/7/001171 від 29 серпня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.19”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000104773, митною вартістю 48640 грн. 36 коп.

В кінці серпня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його ОСОБА_3 на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000101299, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і завірив документ відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/113036 від 21 серпня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також в кінці серпня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №25/2007 від 20 серпня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000101299, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_4 та підробив відбитки штампів іноземної юридичної особи.

30 серпня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001180 від 30 серпня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №25/2007 від 20 серпня 2007 року, завідомо неправдивого попереднього повідомлення №403000005/7/113036 від 21 серпня 2007 року, доручення без номеру і дати на ім’я ОСОБА_3, вантажної митної декларації №403000003/7/001180 від 30 серпня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000101299, митною вартістю 58648 грн. 74 коп.

Також, в кінці серпня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_16, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2002 року виробництва, шасі №VF611GTA000118189, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і завірив документ відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/113087 від 23 серпня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього, в кінці серпня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №026 від 24 серпня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2002 року виробництва, шасі №VF611GTA000118189, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_4 та підробив відбитки штампів іноземної юридичної особи.

30 серпня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001181 від 30 серпня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №026 від 24 серпня 2007 року, завідомо неправдивого попереднього повідомлення №403000005/7/113087 від 23 серпня 2007 року, доручення без номеру і дати на ім’я ОСОБА_16, вантажної митної декларації №403000003/7/001181 від 30 серпня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2002 року виробництва, шасі №VF611GTA000118189, митною вартістю 108314 грн. 31 коп.

На початку вересня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водієві ОСОБА_10, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0Е0018667, і напівпричепа “SAMRO”, 1996 року виробництва, шасі №VK1SR334DAR2N3199, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документи, як генеральний директор, і завірив відтисками печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/113190 і 403000005/7/113191 від 05 вересня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також на початку вересня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів склав підроблені рахунки-фактури №№ 28/2007 і 27/2007 від 04 вересня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0Е0018667, і напівпричепа “SAMRO”, 1996 року виробництва, шасі №VK1SR334DAR2N3199, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, і про вартість сідлового тягача 3000 євро (21172 грн. 13 коп.) у той час, коли він був придбаний за 5200 євро (36301 грн. 82 коп.) Також ОСОБА_3 особисто підписав дані документи від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_4 та підробив відбитки її штампів.

20 вересня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001253 і 403000003/7/001254 від 20 вересня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” ВМД №403000003/7/001253 від 20 вересня 2007 року – неправдиві відомості про вартість сідлового тягача –21172 грн. 13 коп. (3000 євро) у той час, коли він був придбаний за 5200 євро (36301 грн. 82 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 рахунків-фактур №№ 28/2007 і 27/2007 від 04 вересня 2007 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/113190 і 403000005/7/113191 від 05 вересня 2007 року, доручень без номерів і дат на ім’я ОСОБА_10, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001253 і 403000003/7/001254 від 20 вересня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів і вартість сідлового тягача, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0Е0018667, митною вартістю 43155 грн. 85 коп., і напівпричепа “SAMRO”, 1996 року виробництва, шасі №VK1SR334DAR2N3199, митною вартістю 22583 грн. 60 коп.

В середині вересня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_15, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000108531, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та завірив документ відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Угорщині не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/113369 від 17 вересня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також в середині вересня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №31/2007 від 17 вересня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000108531, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_4 та підробив відбитки штампів іноземної юридичної особи.

26 вересня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001283 від 26 вересня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Чоп” Чопської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №31/2007 від 17 вересня 2007 року, завідомо неправдивого попереднього повідомлення №403000005/7/113369 від 17 вересня 2007 року, доручення без номеру і дати на ім’я ОСОБА_15, вантажної митної декларації №403000003/7/001283 від 26 вересня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000108531, митною вартістю 50213 грн. 76 коп.

В кінці вересня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його ОСОБА_3, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000105316, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і завірив документ відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/113437 від 21 вересня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж в кінці вересня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №032 від 21 вересня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000105316, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_4 та підробив відбитки штампів іноземної юридичної особи.

26 вересня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001284 від 26 вересня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №032 від 21 вересня 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/113437 від 21 вересня 2007 року, доручення без номеру і дати на ім’я ОСОБА_3, вантажної митної декларації №403000003/7/001284 від 26 вересня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000105316, митною вартістю 47941 грн. 36 коп.

Тоді ж, в кінці вересня 2007 року, ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водієві ОСОБА_14, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 440 Е.ТЕСН”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000108996, і напівпричепа “TROUILLET ST3380A”, 1999 року виробництва, шасі №VGUST338A34525598, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, і завірив відтисками печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/113489 і 403000005/7/113488 від 26 вересня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього в кінці вересня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів склав підроблені рахунки-фактури №№ 033 і 034 від 25 вересня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 440 Е.ТЕСН”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000108996, і напівпричепа “TROUILLET ST3380A”, 1999 року виробництва, шасі №VGUST338A34525598, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, і про вартість сідлового тягача 3700 євро (26362 грн. 67 коп.) у той час, коли він був придбаний за 16500 євро (117713 грн. 23 коп.), та вартість напівпричепа –1500 євро (10687 грн. 57 коп.) у той час, коли він був придбаний за 6600 євро (47085 грн. 29 коп.) Також, ОСОБА_3 особисто підписав дані документи від імені директора іноземної фірми ОСОБА_4 та підробив відбитки її штампів.

05 жовтня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001312 і 403000003/7/001313 від 05 жовтня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобіва –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” –неправдиві відомості про вартість сідлового тягача –26362 грн. 67 коп. (3700 євро) у той час, коли він був придбаний за 16500 євро (117713 грн. 23 коп.), та вартість напівпричепа –10687 грн. 57коп. (1500 євро) у той час, коли він був придбаний за 6600 євро (47085 грн. 29 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 рахунків-фактур №№ 033 і 034 від 25 вересня 2007 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/113489 і 403000005/7/113488 від 26 вересня 2007 року, доручень без номерів і дат на ім’я ОСОБА_14, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001312 і 403000003/7/001313 від 05 жовтня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 440 Е.ТЕСН”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000108996, митною вартістю 117713 грн. 23 коп., і напівпричепа “TROUILLET ST3380A”, 1999 року виробництва, шасі №VGUST338A34525598, митною вартістю 47085 грн. 29 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці завідомо підроблених рахунків-фактур і завідомо неправдивих вантажних митних декларацій, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного сідлового тягача занизив об’єкт оподаткування та умисно ухилився від сплати митного збору на суму 74 грн. 40 коп., ввізного мита на суму 3720 грн. 02 коп., ПДВ на суму 8184 грн. 05 коп., а всього на суму 11978 грн. 47 коп., а при митному оформленні напівпричепа –умисно ухилився від сплати митного збору на суму 4 грн. 21 коп., ввізного мита на суму 210 грн. 49 коп., ПДВ на суму 463 грн. 07 коп., а всього на суму 677 грн. 77 коп.

В кінці вересня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_15, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GТA0Е0016948, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та завірив документ відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Угорщині не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/113519 від 28 вересня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього, в кінці вересня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблений рахунок-фактуру №035 від 28 вересня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GТA0Е0016948, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, особисто підписав даний документ від імені її директора ОСОБА_4 та підробив відбитки штампів іноземної юридичної особи.

11 жовтня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001337 від 11 жовтня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Чоп” Чопської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №035 від 28 вересня 2007 року, завідомо неправдивого попереднього повідомлення №403000005/7/113519 від 28 вересня 2007 року, доручення без номеру і дати на ім’я ОСОБА_15, вантажної митної декларації №403000003/7/001337 від 11 жовтня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GТA0Е0016948, митною вартістю 61114 грн. 61 коп.

В середині жовтня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_8, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000103886, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і завірив відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/113699 від 11 жовтня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж в середині жовтня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів склав підроблений рахунок-фактуру №036 від 09 жовтня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000103886, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і про вартість сідлового тягача 3000 євро (21662 грн. 99 коп.) у той час, коли він був придбаний за 10000 євро (71437 грн. 30 коп.). Після цього ОСОБА_3 особисто підписав даний документ від імені директора іноземної фірми ОСОБА_4 та підробив відбитки її штампів.

19 жовтня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001378 від 19 жовтня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” –неправдиві відомості про вартість сідлового тягача –21662 грн. 99 коп. (3000 євро) у той час, коли він був придбаний за 10000 євро (71437 грн. 30 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №036 від 09 жовтня 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/113699 від 11 жовтня 2007 року, доручення без номеру і дати на ім’я ОСОБА_8, вантажної митної декларації №403000003/7/001378 від 19 жовтня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000103886, митною вартістю 71437 грн. 30 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підробленого рахунку-фактури і завідомо неправдивої вантажної митної декларації, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного сідлового тягача занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 39 грн. 64 коп., ввізного мита на суму 1982 грн. 16 коп., ПДВ на суму 4360 грн. 76 коп., а всього на суму 6382 грн. 56 коп.

В середині жовтня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_10, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102368, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і завірив відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/113694 від 11 жовтня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж в середині жовтня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів склав підроблений рахунок-фактуру №037 від 11 жовтня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102368, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і про вартість сідлового тягача 3000 євро (21802 грн. 37 коп.) у той час, коли він був придбаний за 20000 євро (143965 грн. 40 коп.). Після цього ОСОБА_3 особисто підписав даний документ від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_4 та підробив відбитки її штампів.

30 жовтня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001425 від 30 жовтня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” –неправдиві відомості про вартість сідлового тягача – 21802 грн. 37 коп. (3000 євро) у той час, коли він був придбаний за 20000 євро (143965 грн. 40 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №037 від 11 жовтня 2007 року, завідомо неправдивого попереднього повідомлення №403000005/7/113694 від 11 жовтня 2007 року, доручення без номеру і дати на ім’я ОСОБА_10, вантажної митної декларації №403000003/7/001425 від 30 жовтня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.19Т”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102368, митною вартістю 143965 грн. 40 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підробленого рахунку-фактури та завідомо неправдивої вантажної митної декларації, яка містить неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного транспортного засобу занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 190 грн. 55 коп., ввізного мита на суму 9527 грн. 34 коп., ПДВ на суму 20960 грн. 16 коп., а всього на суму 30678 грн. 05 коп.

В кінці жовтня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водіям ОСОБА_18 та ОСОБА_15, яким не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлових тягачів “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000105033, та “RENAULT MAGNUM 470.18“, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0Е0019102, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, і завірив відтисками печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даних сідлових тягачів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/113934 і 403000005/7/113935 від 26 жовтня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Тоді ж в кінці жовтня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди склав підроблені рахунки-фактури №041 від 25 жовтня 2007 року і №040 від 23 жовтня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлових тягачів “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000105033, митною вартістю 76090 грн. 98 коп., та “RENAULT MAGNUM 470.18”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0Е0019102, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, особисто підписав дані документи від імені її директора ОСОБА_4 та підробив відбитки штампів іноземної юридичної особи.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 рахунків-фактур №041 від 25 жовтня 2007 року і №040 від 23 жовтня 2007 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/113934 і 403000005/7/113935 від 26 жовтня 2007 року, доручень без номерів і дат на ім’я ОСОБА_18 та ОСОБА_15, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001457 і 403000003/7/001459 від 06 листопада 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлових тягачів “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000105033, митною вартістю 76090 грн. 98 коп., та “RENAULT MAGNUM 470.18”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0Е0019102, митною вартістю 65189 грн. 48 коп.

Також, в кінці жовтня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_14, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 480”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000105889, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/113950 від 30 жовтня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього, в кінці жовтня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів склав підроблений рахунок-фактуру №045 від 28 жовтня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 480”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000105889, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, і про вартість сідлового тягача 4 000 євро (29134 грн. 46 коп.) у той час, коли він був придбаний за 21000 євро (152616 грн. 56 коп.). Після цього ОСОБА_3 особисто підписав даний документ від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_4 та підробив відбитки її штампів.

02 листопада 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001447 від 02 листопада 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” –неправдиві відомості про вартість сідлового тягача –29134 грн. 46 коп. (4000 євро) у той час, коли він був придбаний за 21000 євро (152616 грн. 56 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 рахунку-фактури №045 від 28 жовтня 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/113950 від 30 жовтня 2007 року, доручення без номеру і дати на ім’я ОСОБА_14, вантажної митної декларації №403000003/7/001447 від 02 листопада 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 480”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000105889, митною вартістю 152616 грн. 56 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підробленого рахунку-фактури та завідомо неправдивої вантажної митної декларації, яка містить неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного сідлового тягача занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 161 грн. 01 коп., ввізного мита на суму 8050 грн. 88 коп., ПДВ на суму 17711 грн. 93 коп., а всього на суму 25923 грн. 82 коп.

Крім цього, в кінці жовтня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водієві ОСОБА_10, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 400”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000109884, і напівпричепа “TROUILLET ST3380A”, 1996 року виробництва, шасі №VGUST338A34520995, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документи, як генеральний директор, і завірив відтисками печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даних сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в договорі №1 від 10 лютого 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/113947 і 403000005/7/113948 від 29 жовтня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також в кінці жовтня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів склав підроблені рахунки-фактури №043 від 26 жовтня 2007 року і №044 від 27 жовтня 2007 року німецької фірми “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 400”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000109884, і напівпричепа “TROUILLET ST3380A”, 1996 року виробництва, шасі №VGUST338A34520995, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана німецька фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, і про вартість сідлового тягача 4900 євро (35850 грн. 56 коп.) у той час, коли він був придбаний за 23200 євро (168792 грн. 41 коп.), та вартість напівпричепа 1000 євро (7316 грн. 44 коп.) у той час, коли він був придбаний за 6200 євро (45108 грн. 32 коп.). Після цього ОСОБА_3 особисто підписав дані документи від імені директора іноземної юридичної особи ОСОБА_4 та підробив відбитки її штампів.

06 листопада 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001460 і 403000003/7/001458 від 06 листопада 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів –німецьку фірму “Ukrai-tech Beratungs-und Handelsgesellschaft mbh”, яка їх для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” –неправдиві відомості про вартість сідлового тягача –35850 грн. 56 коп. (4900 євро) у той час, коли він був придбаний за 23200 євро (168792 грн. 41 коп.), та вартість напівпричепа –7316 грн. 44 коп. (1000 євро) у той час, коли він був придбаний за 6200 євро (45108 грн. 32 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 рахунків-фактур №043 від 26 жовтня 2007 року і №044 від 27 жовтня 2007 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/113947 і 403000005/7/113948 від 29 жовтня 2007 року, доручень без номерів і дат на ім’я ОСОБА_10, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001460 і 403000003/7/001458 від 06 листопада 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 було вчинено контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM 400”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000109884, митною вартістю 168792 грн. 41 коп., і напівпричепа “TROUILLET ST3380A”, 1996 року виробництва, шасі №VGUST338A34520995, митною вартістю 45108 грн. 32 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підроблених рахунків-фактур та завідомо неправдивих вантажних митних декларацій, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного тягача занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 186 грн. 47 коп., ввізного мита на суму 9323 грн. 55 коп., ПДВ на суму 20511 грн. 82 коп., а всього на суму 30021 грн. 84 коп., та при митному оформленні напівпричепа –умисно ухилився від сплати митного збору на суму 45 грн. 55 коп., ввізного мита на суму 2277 грн. 49 коп., ПДВ на суму 5010 грн. 48 коп., а всього на суму 7333 грн. 52 коп.

Крім цього, 28 вересня 2007 року у Республіки ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, за вказівкою ОСОБА_2, як генерального директора ТОВ “Еліезер”, від його імені уклав та підписав зовнішньоекономічний контракт №2 з власником польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, ОСОБА_9, 259, 37-416 Збиднюв, ОСОБА_21 на поставку українському товариству автотранспортних засобів, без наміру його виконання. Ще один примірник даного контракту від імені ТОВ “Еліезер” був підписаний безпосередньо ОСОБА_2 і поданий до Тернопільської митниці для митного оформлення ввезених в Україну шляхом контрабанди транспортних засобів.

В дійсності умови контракту ОСОБА_3 і ОСОБА_2 не виконували, а умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, які виразилися в намірі покращити фінансовий стан власного товариства за рахунок зменшення витрат при сплаті податків, зборів, інших обов’язкових платежів під час митного оформлення транспортних засобів, купували їх на території Республіки в інших юридичних і фізичних осіб, а не в названій польській фірмі, та під виглядом виконання вказаного договору переміщували транспортні засоби в Україну та проводили їх митне оформлення на підставі завідомо підроблених документів, в яких занижували фактурну вартість транспортних засобів.

В середині жовтня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів за допомогою невстановленої особи склав підроблений рахунок-фактуру №32 від 22 жовтня 2007 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, ОСОБА_9, 259, 37-416 Збиднюв, на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0Е0018840, в який вніс завідомо неправдиві відомості про вартість транспортного засобу 3600 євро (26013 грн. 76 коп.) у той час, коли він був придбаний за 11000 євро (78692 грн. 13 коп.), та за допомогою невстановлених осіб підписав даний документи від імені керівника вказаної польської фірми ОСОБА_21 і підробив відбиток її штампу.

26 жовтня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001410 від 26 жовтня 2007 року, в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” якої вніс неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0Е0018840, –26013 грн. 76 коп. (3600 євро) у той час, коли він був придбаний за 11000 євро (78692 грн. 13 коп.).

На підставі поданого до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці підробленого ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунку-фактури №32 від 22 жовтня 2007 року і вантажної митної декларації №403000003/7/001410 від 26 жовтня 2007 року, які містять неправдиві відомості про вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE430”, 1999 року виробництва, шасі №VF611GTA0Е0018840, митною вартістю 78692 грн. 13 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підробленого рахунку-фактури, примірника завідомо неправдивого контракту №2 від 28 версня 2007 року між ТОВ “Еліезер” і польською фірмою “Auto-Handel Transport Samochodowy”, підписаного ОСОБА_2, умови якого умисно не виконувалися, та завідомо неправдивої вантажної митної декларації, яка містить неправдиві відомості про фактурну вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного сідлового тягача занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 57 грн. 66 коп., ввізного мита на суму 2883 грн. 24 коп., ПДВ на суму 6343 грн. 13 коп., а всього на суму 9284 грн. 03 коп.

В кінці жовтня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди перед переміщенням двох сідлових тягачів “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000108644, і шасі №VF622GVA000108699, в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/113975 і 403000005/7/113974 від 31 жовтня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

На початку листопада 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди за допомогою невстановлених осіб склав підроблені два рахунки-фактури без номерів від 01 листопада 2007 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлових тягачів “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000108644, і шасі №VF622GVA000108699, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки польська фірма вказаних транспортних засобів українському товариства не продавала, і за допомогою невстановлених осіб підписав даний документи від імені її керівника ОСОБА_21 і підробив відбиток її штампу.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур без номерів від 01 листопада 2007 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/113975 і 403000005/7/113974 від 31 жовтня 2007 року, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001502 і 403000003/7/001503 від 09 листопада 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 було вчинено контрабанду сідлових тягачів “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000108644, митною вартістю 51844 грн. 31 коп., і шасі №VF622GVA000108699, митною вартістю 51807 грн. 28 коп.

На початку листопада 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_8, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ “Еліезер” вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622AVA000101036, і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1036, в яке вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив його відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даних вантажного автомобіля і причепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/114024 і 403000005/7/114025 від 05 листопада 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також на початку листопада 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 033 і 032 від 02 листопада 2007 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ “Еліезер” вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622AVA000101036, і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1036, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки польська фірма вказаних транспортних засобів для українського товариства не продавала, і про вартість вантажного автомобіля 4000 євро (29625 грн. 32 коп.) у той час, коли він був придбаний за 16500 євро (120721 грн. 26 коп.), та вартість причепа –1200 євро (8887 грн. 60 коп.) у той час, коли він був придбаний за 7500 євро (54627 грн. 11 коп.). Крім цього, ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника польської фірми ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

09 листопада 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001500 і 403000003/7/001501 від 09 листопада 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” –неправдиві відомості про вартість вантажного автомобіля –29625 грн. 32 коп. (4000 євро) у той час, коли він був придбаний за 16500 євро (120721 грн. 26 коп.), та вартість причепа –8887 грн. 60 коп. (1200 євро) у той час, коли він був придбаний за 7500 євро (54627 грн. 11 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 033 і 032 від 02 листопада 2007 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/114024 і 403000005/7/114025 від 05 листопада 2007 року, доручень без номерів і дат на ім’я ОСОБА_8, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001500 і 403000003/7/001501 від 09 листопада 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 було вчинено контрабанду вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622AVA000101036, митною вартістю 120721 грн. 26 коп., і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1036, митною вартістю 54627 грн. 11 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підроблених рахунків-фактур та завідомо неправдивих вантажних митних декларацій, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного вантажного автомобіля занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 77 грн. 98 коп., ввізного мита на суму 7798 грн. 48 коп., ПДВ на суму 9358 грн. 18 коп., всього на суму 17234 грн. 64 коп., та при митному оформленні причепа –умисно ухилився від сплати митного збору на суму 12 грн. 97 коп., ввізного мита на суму 648 грн. 59 коп., ПДВ на суму 1426 грн. 91 коп., а всього на суму 2088 грн. 47 коп.

На початку листопада 2007 року перед переміщенням сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE440”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000106952, в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/114083 від 09 листопада 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього, на початку листопада 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди за допомогою невстановлених осіб склав підроблений рахунок-фактуру №037 від 09 листопада 2007 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE440”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000106952, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки польська фірма вказаного транспортного засобу для українського товариства не продавала, та за допомогою невстановлених осіб підписав даний документ від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_21 і підробив відбиток її штампу.

14 листопада 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3, за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/8/001517 від 14 листопада 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунку-фактури №037 від 09 листопада 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/114083 від 09 листопада 2007 року, доручення без номеру і дати на ім’я ОСОБА_3, вантажної митної декларації №403000003/8/001517 від 14 листопада 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE440”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000106952, митною вартістю 70519 грн. 67 коп.

В середині листопада 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водієві ОСОБА_13, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000103208, і напівпричепа “ROBUSTE S3803C2C”, 1999 року виробництва, шасі №VHRS3803CV2CO4161, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документи, як генеральний директор, і завірив їх відтисками печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №403000005/7/114172 від 15 листопада 2007 року і №403000005/7/114174 від 14 листопада 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також в середині листопада 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 040 і 041 від 15 листопада 2007 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000103208, і напівпричепа “ROBUSTE S3803C2C”, 1999 року виробництва, шасі №VHRS3803CV2CO4161, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки польська фірма вказаних транспортних засобів для українського товариства не продавала, та за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

22 листопада 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001545 і 403000003/7/001546 від 22 листопада 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 040 і 041 від 15 листопада 2007 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №403000005/7/114172 від 15 листопада 2007 року і №403000005/7/114174 від 14 листопада 2007 року, доручень без номерів і дат на ім’я ОСОБА_13, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001545 і 403000003/7/001546 від 22 листопада 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 було вчинено контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000103208, митною вартістю 57417 грн. 21 коп., і напівпричепа “ROBUSTE S3803C2C”, 1999 року виробництва, шасі №VHRS3803CV2CO4161, митною вартістю 42829 грн. 13 коп.

Також, в середині листопада 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_18, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102968, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана польська фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив його відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/114132 від 12 листопада 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього, в середині листопада 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди за допомогою невстановлених осіб склав підроблений рахунок-фактуру №39 від 10 листопада 2007 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102968, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки польська фірма вказаного транспортного засобу для українського товариства не продавала, та за допомогою невстановлених осіб підписав даний документ від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_21 і підробив відбиток її штампу.

22 листопада 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001547 від 22 листопада 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунку-фактури №39 від 10 листопада 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/114132 від 12 листопада 2007 року, доручення без номеру і дати на ім’я ОСОБА_18, вантажної митної декларації №403000003/7/001547 від 22 листопада 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102968, митною вартістю 53527 грн. 06 коп.

Крім цього, в середині листопада 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_19, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача „RENAULT 440 MAGNUM”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000112642, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана польська фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив його відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/114173 від 14 листопада 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також в середині листопада 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди за допомогою невстановлених осіб склав підроблений рахунок-фактуру №042 від 16 листопада 2007 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT 440 MAGNUM”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000112642, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки польська фірма вказаного транспортного засобу для українського товариства не продавала, та за допомогою невстановлених осіб підписав даний документ від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_21 і підробив відбиток її штампу.

22 листопада 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/7/001548 від 22 листопада 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунку-фактури №042 від 16 листопада 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/114173 від 14 листопада 2007 року, доручення без номеру і дати на ім’я ОСОБА_19, вантажної митної декларації №403000003/7/001548 від 22 листопада 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 було вчинено контрабанду сідлового тягача “RENAULT 440 MAGNUM”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000112642, митною вартістю 84648 грн. 31 коп.

Також, в середині листопада 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водіям ОСОБА_14 та ОСОБА_8, яким не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000103936, вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000101074, і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1043, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документи, як генеральний директор, і завірив їх відтисками печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даних сідлового тягача, вантажного автомобіля і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/114242, 403000005/7/114240 і 403000005/7/114241 від 19 листопада 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього, в середині листопада 2007 року ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 043, 044 і 045 від 18 листопада 2007 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000103936, вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000101074, і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1043, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки польська фірма вказаних транспортних засобів для українського товариства не продавала, та про вартість сідлового тягача –3850 євро (28792 грн. 40 коп.) у той час, коли він був придбаний за 18500 євро (136905 грн. 50 коп.), вартість вантажного автомобіля –4200 євро (31409 грн. 89 коп.) у той час, коли він був придбаний за 16500 євро (122104 грн. 46 коп.), та вартість причепа –4200 євро (10096 грн. 04 коп.) тоді, коли він був придбаний за 7500 євро (55502 грн. 03 коп.). Крім цього, ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

26 листопада 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001567, 403000003/7/001568 і 403000003/7/001569 від 26 листопада 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” –неправдиві відомості про вартість сідлового тягача –28792 грн. 40 коп. (3850 євро) у той час, коли він був придбаний за 18500 євро (136905 грн. 50 коп.), вартість вантажного автомобіля –31409 грн. 89 коп. (4200 євро) у той час, коли він був придбаний за 16500 євро (122104 грн. 46 коп.), та вартість причепа –10096 грн. 04 коп. (1350 євро) у той час, коли він був придбаний за 7500 євро (55502 грн. 03 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 043, 044 і 045 від 18 листопада 2007 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/114242, 403000005/7/114240 і 403000005/7/114241 від 19 листопада 2007 року, доручень без номерів і дат на ім’я ОСОБА_14 і ОСОБА_8, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001567, 403000003/7/001568 і 403000003/7/001569 від 26 листопада 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000103936, митною вартістю 136905 грн., вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000101074, митною вартістю 122104 грн. 46 коп., і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1043, митною вартістю 55502 грн. 03 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підроблених рахунків-фактур і завідомо неправдивих вантажних митних декларацій, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного сідлового тягача занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 159 грн. 01 коп., ввізного мита на суму 7950 грн. 72 коп., ПДВ на суму 17491 грн. 58 коп., а всього на суму 25601 грн. 31 коп., при митному оформленні вантажного автомобіля умисно ухилився від сплати митного збору на суму 79 грн. 68 коп., ввізного мита на суму 7968 грн. 09 коп., ПДВ на суму 9561 грн. 71 коп., всього на суму 17609 грн. 48 коп., та при митному оформленні причепа умисно ухилився від сплати митного збору на суму 13 грн. 78 коп., ввізного мита на суму 689 грн. 15 коп., ПДВ на суму 1516 грн. 13 коп., а всього на суму 2219 грн. 06 коп.

В кінці листопада 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав три завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав перше з них –ОСОБА_3, два інших –водієві ОСОБА_10, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT 440 MAGNUM AE390”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000112736, та сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000107136, з напівпричепом “LECITRAILE 3E20SNO”, 1995 року виробництва, шасі №VV1LTP3E0SNX77505, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документи, як генеральний директор, і завірив їх відтисками печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даних сідлових тягачів і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/114355, 403000005/7/114356 і 403000005/7/114354 від 23 листопада 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також в кінці листопада 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 43, 44 і 45 від 25 листопада 2007 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлових тягачів “RENAULT 440 MAGNUM AE390”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000112736, “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000107136, і напівпричепа “LECITRAILE 3E20SNO”, 1995 року виробництва, шасі №VV1LTP3E0SNX77505, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки польська фірма вказаних транспортних засобів для українського товариства не продавала, та за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

04 грудня 2007 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001613, 403000003/7/001615 і 403000003/7/001614 від 04 грудня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митних постів “Шегині” Мостиської митниці, “Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 43, 44 і 45 від 25 листопада 2007 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/114355, 403000005/7/114356 і 403000005/7/114354 від 23 листопада 2007 року, доручень без номерів і дат на ім’я ОСОБА_3 і ОСОБА_10, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001613, 403000003/7/001615 і 403000003/7/001614 від 04 грудня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлових тягачів “RENAULT 440 MAGNUM AE390”, 2001 року виробництва, шасі №VF611GTA000112736, митною вартістю 83802 грн. 62 коп., “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000107136, митною вартістю 49622 грн. 41 коп., і напівпричепа “LECITRAILE 3E20SNO”, 1995 року виробництва, шасі №VV1LTP3E0SNX77505, митною вартістю 20367 грн. 41 коп.

На початку грудня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водіям ОСОБА_8 та ОСОБА_14, яким не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ “Еліезер” вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000101037, причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1038, вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000100431, і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP3Y0935, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документи, як генеральний директор, і завірив їх відтисками печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даних вантажних автомобілів і причепів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/114498, 403000005/7/114501 403000005/7/114499 і 403000005/7/114500 від 05 грудня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також на початку грудня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 0047, 0046, 0048 і 0049 від 05 грудня 2007 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ “Еліезер” вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000101037, причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1038, вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000100431, і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP3Y0935, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки польська фірма вказаних транспортних засобів для українського товариства не продавала, та за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

12 грудня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№403000003/7/001650, 403000003/7/001648, 403000003/7/001651 і 403000003/7/001649 від 12 грудня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 0047, 0046, 0048 і 0049 від 05 грудня 2007 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/114498, 403000005/7/114501 403000005/7/114499 і 403000005/7/114500 від 05 грудня 2007 року, доручень без номерів і дат на ім’я ОСОБА_8 та ОСОБА_14, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001650, 403000003/7/001648, 403000003/7/001651 і 403000003/7/001649 від 12 грудня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 було вчинено контрабанду вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000101037, митною вартістю 85333 грн. 60 коп., причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP2Z1038, митною вартістю 49503 грн. 79 коп., вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622АVA000100431, митною вартістю 70388 грн. 92 коп., і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2001 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP3Y0935, митною вартістю 41946 грн. 24 коп.

В середині грудня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водіям ОСОБА_12, ОСОБА_13 та ОСОБА_20, яким не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ “Еліезер” напівпричепа “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, 1998 року виробництва, шасі №TRGSAP335WD125470, сідлових тягачів “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102364 та шасі №VF622GVA000102229, напівпричепа “LECITRAILE 3E20SNO”, 1996 року виробництва, шасі №VV1LTP3E0SNX79330, сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102629, та напівпричепа “ROBUSTE S3803C”, 1997 року виробництва, шасі №VHRS3803CU2CO3453, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документи, як генеральний директор, і завірив їх відтисками печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даних сідлових тягачів і напівпричепів в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/7/114610 від 13 грудня 2007 року, 403000005/7/114543, 403000005/7/114542 від 07 грудня 2007 року, 403000005/7/114559 від 10 грудня 2007 року, 403000005/7/114540 від 07 грудня 2007 року і 403000005/7/114611 від 13 грудня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також в середині грудня 2007 року ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 05/12/2007, 56, 06/12/2007, 32/2007, 04/12/2007 і 55 від 12 грудня 2007 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ “Еліезер сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102364, напівпричепа “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, 1998 року виробництва, шасі №TRGSAP335WD125470, сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102229, напівпричепа “LECITRAILE 3E20SNO”, 1996 року виробництва, шасі №VV1LTP3E0SNX79330, сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102629, і напівпричепа “ROBUSTE S3803C”, 1997 р. виробництва, шасі №VHRS3803CU2CO3453, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки польська фірма вказаних транспортних засобів українському товариству не продавала, та про вартість напівпричепа “SCHWARZMULLER SPA 3/E” –1100 євро (7998 грн. 09 коп.) у той час, коли він був придбаний за 4055 польських злотих (8383 грн. 75 коп.). Крім цього, ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної фірми ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

25 грудня 2008 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/7/001701, 403000003/7/001696, 403000003/7/001698, 403000003/7/001697 403000003/7/001702, 403000003/7/001699 від 25 грудня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” ВМД №403000003/7/001696 від 25 грудня 2007 року –неправдиві відомості про фактурну вартість напівпричепа “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, 1998 року виробництва, шасі №TRGSAP335WD125470, –7998 грн. 09 коп. (1100 євро) у той час, коли він був придбаний за 4055 польських злотих (8383 грн. 75 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 05/12/2007, 56, 06/12/2007, 32/2007, 04/12/2007 і 55 від 12 грудня 2007 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/7/114610 від 13 грудня 2007 року, 403000005/7/114543, 403000005/7/114542 від 07 грудня 2007 року, 403000005/7/114559 від 10 грудня 2007 року, 403000005/7/114540 від 07 грудня 2007 року і 403000005/7/114611 від 13 грудня 2007 року, доручень без номерів і дат на ім’я ОСОБА_12, ОСОБА_13 та ОСОБА_20, вантажних митних декларацій №№ 403000003/7/001701, 403000003/7/001696, 403000003/7/001698, 403000003/7/001697 403000003/7/001702, 403000003/7/001699 від 25 грудня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів і вартість напівпричепа “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102364, митною вартістю 48744 грн. 72 коп., напівпричепа “SCHWARZMULLER SPA 3/E”, 1998 року виробництва, шасі №TRGSAP335WD125470, митною вартістю 35627 грн. 85 коп., сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102229, митною вартістю 48773 грн. 80 коп., напівпричепа “LECITRAILE 3E20SNO”, 1996 року виробництва, шасі №VV1LTP3E0SNX79330, митною вартістю 23267 грн. 17 коп., сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000102629, митною вартістю 48715 грн. 63 коп. і напівпричепа “ROBUSTE S3803C”, 1997 року виробництва, шасі №VHRS3803CU2CO3453, митною вартістю 29447 грн. 51 коп.

Також, в середині грудня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди перед переміщенням сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102637, в Україну, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/7/114652 від 14 грудня 2007 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Крім цього, в середині грудня 2007 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди за допомогою невстановлених осіб склав підроблений рахунок-фактуру №04/12/2007 від 15 грудня 2007 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102637, в який вніс завідомо неправдиві відомості про його відправника, оскільки польська фірма вказаного транспортного засобу для українського товариства не продавала, та за допомогою невстановлених осіб підписав даний документ від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_21 і підробив відбиток її штампу.

25 грудня 2007 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/8/001703 від 25 грудня 2007 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника транспортного засобу –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунку-фактури №04/12/2007 від 15 грудня 2007 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/7/114652 від 14 грудня 2007 року, вантажної митної декларації №403000003/8/001703 від 25 грудня 2007 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT MAGNUM AE390”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102637, митною вартістю 55986 грн. 62 коп.

В кінці грудня 2007 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_14, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ “Еліезер” вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622AVA000100441, і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2000 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP3Y0939, в яке вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив його відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даних вантажного автомобіля і причепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №403000005/8/100010 від 05 січня 2008 року і №403000005/8/100009 від 04 січня 2008 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також в кінці грудня 2007 року ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 01/2008 і 02/2008 від 04 січня 2008 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ “Еліезер” вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622AVA000100441, і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2000 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP3Y0939, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки польська фірма вказаних транспортних засобів для українського товариства не продавала, та про фактурну вартість вантажного автомобіля –5000 євро (37021 грн. 55 коп.) у той час, коли він був придбаний за 10500 євро (77904 грн. 33 коп.), та вартість причепа –2000 євро (14808 грн. 62 коп.) у той час, коли він був придбаний за 5500 євро (40807 грн. 03 коп.). Крім цього, ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної фірми ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

11 січня 2008 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/8/000011 і 403000003/8/000010 від 11 січня 2008 року, в графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” –неправдиві відомості про фактурну вартість вантажного автомобіля –37021 грн. 55 коп. (5000 євро) у той час, коли він був придбаний за 10500 євро (77904 грн. 33 коп.), та вартість причепа –14808 грн. 62 коп. (2000 євро) у той час, коли він був придбаний за 5500 євро (40807 грн. 03 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 01/2008 і 02/2008 від 04 січня 2008 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №403000005/8/100010 від 05 січня 2008 року і №403000005/8/100009 від 04 січня 2008 року, доручення без номеру і дати на ім’я ОСОБА_14, вантажних митних декларацій №№ 403000003/8/000011 і 403000003/8/000010 від 11 січня 2008 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 було вчинено контрабанду вантажного автомобіля “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622AVA000100441, митною вартістю 77904 грн. 33 коп., і причепа “SAMRO 2EC19DBР”, 2000 року виробництва, шасі №VK12EC19DBP3Y0939, митною вартістю 41464 грн. 14 коп.

На початку січня 2008 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_8, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2002 року виробництва, шасі №VF622GVA000122298, і напівпричепа “SAMRO SR338DBР”, 1998 року виробництва, шасі №VK1SR338DBP1W0815, в яке вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив його відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даних сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/8/100051, 403000005/8/100052 від 11 січня 2008 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також на початку січня 2008 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 003 і 004 від 11 січня 2008 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2002 року виробництва, шасі №VF622GVA000122298, і напівпричепа “SAMRO SR338DBР”, 1998 року виробництва, шасі №VK1SR338DBP1W0815, в які вніс завідомо неправдиві відомості про їх відправника, оскільки польська фірма вказаних транспортних засобів для українського товариства не продавала, та за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

21 січня 2008 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/8/000042 і 403000003/8/000041 від 21 січня 2008 року, в графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 003 і 004 від 11 січня 2008 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/8/100051, 403000005/8/100052 від 11 січня 2008 року, доручення без номеру і дати на ім’я ОСОБА_8, вантажних митних декларацій №№403000003/8/000042 і 403000003/8/000041 від 21 січня 2008 року, які містять неправдиві відомості про відправника транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2002 року виробництва, шасі №VF622GVA000122298, митною вартістю 98557 грн. 92 коп., і напівпричепа “SAMRO SR338DBР”, 1998 року виробництва, шасі №VK1SR338DBP1W0815, митною вартістю 36310 грн. 81 коп.

В середині січня 2008 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_24, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000103918, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана польська фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив його відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/8/100151 від 21 січня 2008 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також в середині січня 2008 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 01/01/2008 і 02/01/2008 від 21 січня 2008 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлових тягачів “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102810, і “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000103918, в які вніс завідомо неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT АЕ390 MAGNUM” –4200 євро (31100 грн. 22 коп.) у той час, коли він був придбаний за 14000 євро (102387 грн. 74 коп.), та неправдиві відомості про відправника сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, оскільки зазначена польська фірма його для українського товариства не продавала. Крім цього, ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

25 січня 2008 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажну митну декларацію №403000003/8/000042 від 21 січня 2008 року, в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” якої вніс неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102810, –31100 грн. 22 коп. (4200 євро) у той час, коли він був придбаний за 14000 євро (102387 грн. 74 коп.), та вантажну митну декларацію №403000003/8/000041 від 21 січня 2008 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000103918, –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 01/01/2008 і 02/01/2008 від 21 січня 2008 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/8/100151 від 21 січня 2008 року, доручення без номеру і дати на ім’я ОСОБА_21, вантажних митних декларацій №№ 403000003/8/000052 і 403000003/8/000053 від 25 січня 2008 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 було вчинено контрабанду сідлових тягачів “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102810, митною вартістю 102387 грн. 74 коп., і “RENAULT PREMIUM 385.18”, 2000 року виробництва, шасі №VF622GVA000103918, митною вартістю 49242 грн. 02 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаного завідомо підробленого рахунку-фактури №01/01/2008 від 21 січня 2008 року і завідомо неправдивої вантажної митної декларації №403000003/8/000052 від 25 січня 2008 року, яка містить неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT АЕ390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102810, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного транспортного засобу занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 91 грн. 93 коп., ввізного мита на суму 4596 грн. 30 коп., ПДВ на суму 10111 грн. 87 коп., а всього на суму 14800 грн. 10 коп.

На початку лютого 2008 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_11, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ “Еліезер” напівпричепа “CODER S338422SP”, 1998 року виробництва, шасі №VGXS33842U2SP0063, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана польська фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив його відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/8/100353 від 06 лютого 2008 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також на початку лютого 2008 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 08/2008 і 09/2008 від 08 лютого 2008 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118666, і напівпричепа “CODER S338422SP”, 1998 року виробництва, шасі №VGXS33842U2SP0063, в які вніс завідомо неправдиві відомості про вартість сідлового тягача 4200 євро (30835 грн. 10 коп.) у той час, коли він був придбаний за 16000 євро (117717 грн. 52 коп.), та про відправника напівпричепа, оскільки польська фірма його для українського товариства не продавала. Крім цього, ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

13 лютого 2008 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажну митну декларацію №403000003/8/000110 від 13 лютого 2008 року, в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” якої вніс неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118666, –30835 грн. 10 коп. (4200 євро) у той час, коли він був придбаний за 16000 євро (117717 грн. 52 коп.), та вантажну митну декларацію №403000003/8/000111 від 13 лютого 2008 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника напівпричепа “CODER S338422SP”, 1998 року виробництва, шасі №VGXS33842U2SP0063, –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Мостиської митниці та до Тернопільської митниці підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 08/2008 і 09/2008 від 08 лютого 2008 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/8/100353 від 06 лютого 2008 року, доручення без номеру і дати на ім’я ОСОБА_11, вантажних митних декларацій №№ 403000003/8/000110 і 403000003/8/000111 від 13 лютого 2008 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118666, митною вартістю 117717 грн. 52 коп., і напівпричепа “CODER S338422SP”, 1998 року виробництва, шасі №VGXS33842U2SP0063, митною вартістю 35974 грн. 28 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці завідомо підробленого рахунку-фактури №08/2008 від 08 лютого 2008 року і завідомо неправдивої вантажної митної декларації №403000003/8/000110 від 13 лютого 2008 року, яка містить неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118666, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного транспортного засобу занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 83 грн. 32 коп., ввізного мита на суму 4165 грн. 76 коп., ПДВ на суму 9164 грн. 67 коп., а всього на суму 13413 грн. 75 коп.

На початку лютого 2008 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиві доручення без дат та номерів і видав їх водіям ОСОБА_8 і ОСОБА_14, яким не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000115574, з напівпричепом “SAMRO SR338DBP”, 1998 року виробництва, шасі №VK1SR338DBP1W0819, та сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118669, в які вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документи, як генеральний директор, і завірив їх відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням даних сідлових тягачів і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/8/100506, 403000005/8/100507 і 403000005/8/100505 від 13 лютого 2008 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також на початку лютого 2008 року ОСОБА_3, з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 05/2008, 06/2008, 07/2008 від 12 лютого 2008 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000115574, з напівпричепом “SAMRO SR338DBP”, 1998 року виробництва, шасі №VK1SR338DBP1W0819, та сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118669, в які вніс завідомо неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, шасі №VF622GVA000115574, – 4700 євро (34990 грн. 14 коп.) у той час, коли він був придбаний за 18500 євро (136269 грн. 71 коп.), вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, шасі №VF622GVA000118669, –4700 євро (34990 грн. 14 коп.) у той час, коли він був придбаний за 17500 євро (128903 грн. 78 коп.), та про відправника транспортних засобів, оскільки зазначена польська фірма їх для українського товариства не продавала. Крім цього, ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

20 лютого 2008 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/8/000152, 403000003/8/000150 і 403000003/8/000151 від 20 лютого 2008 року, в графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про відправника транспортних засобів –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка їх для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” –неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000115574, –34990 грн. 14 коп. (4700 євро) у той час, коли він був придбаний за 18500 євро (136269 грн. 71 коп.), і вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118669, –34990 грн. 14 коп. (4700 євро) у той час, коли він був придбаний за 17500 євро (128903 грн. 78 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Західної регіональної митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 05/2008, 06/2008, 07/2008 від 12 лютого 2008 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/8/100506, 403000005/8/100507 і 403000005/8/100505 від 13 лютого 2008 року, доручень без номерів і дат на ім’я ОСОБА_8 і ОСОБА_14, вантажних митних декларацій №№ 403000003/8/000152 і 403000003/8/000151 від 20 лютого 2008 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000115574, митною вартістю 136269 грн. 71 коп., з напівпричепом “SAMRO SR338DBP”, 1998 року виробництва, шасі №VK1SR338DBP1W0819, митною вартістю 36218 грн. 51 коп., та сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118669, митною вартістю 128903 грн. 78 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підроблених рахунків-фактур і завідомо неправдивих вантажних митних декларацій, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118669, занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 101 грн. 47 коп., ввізного мита на суму 5073 грн. 43 коп., ПДВ на суму 11161 грн. 55 коп., а всього на суму 16336 грн. 45 коп., та при митному оформленні сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000115574, умисно ухилився від сплати митного збору на суму 117 грн. 09 коп., ввізного мита на суму 5854 грн. 69 коп., ПДВ на суму 12880 грн. 33 коп., а всього на суму 18852 грн. 11 коп.

В кінці лютого 2008 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_10, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118990, і напівпричепа “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №VFKTF34C1T3RA2700, в яке вніс неправдиві відомості про їх відправника, оскільки вказана польська фірма транспортних засобів для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив його відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача і напівпричепа в Україну ОСОБА_2, знаючи, що вони куплені в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиві попередні повідомлення №№ 403000005/8/100694 і 403000005/8/100695 від 25 лютого 2008 року, у графу №2 “Відправник/експортер” яких вніс неправдиві відомості про те, що зазначені транспортні засоби придбані у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона їх для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

Також в кінці лютого 2008 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів за допомогою невстановлених осіб склав підроблені рахунки-фактури №№ 12/2008 і 13/2008 від 24 лютого 2008 року та №№ 15/2008 і 14/2008 від 25 лютого 2008 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118770, напівпричепа “TRAILOR SYY3CX”, 1998 року виробництва, шасі №VFNSYY3CXVAL14222, сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118990, і напівпричепа “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №VFKTF34C1T3RA2700, в які вніс завідомо неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, шасі №VF622GVA000118770, –4 800 євро (36764 грн. 81 коп.) у той час, як він був придбаний за 16500 євро (123462 грн. 65 коп.), і вартість напівпричепа “TRAILOR SYY3CX”, шасі №VFNSYY3CXVAL14222, –1200 євро (9191 грн. 20 коп.) у той час, коли він був придбаний за 4500 євро (33671 грн. 63 коп.), а також про відправника сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, шасі №VF622GVA000118990, і напівпричепа “FRUEHAUF TF34C13RA”, шасі №VFKTF34C1T3RA2700, оскільки зазначена польська фірма їх для українського товариства не продавала. Крім цього, ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб підписав дані документи від імені керівника іноземної юридичної особи ОСОБА_21 і підробив відбитки її штампу.

28 лютого 2008 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/8/000227 від 28 лютого 2008 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника напівпричепа “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №VFKTF34C1T3RA2700, –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

Таким же чином 29 лютого 2008 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/8/000228 від 29 лютого 2008 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118990, –польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла.

03 березня 2008 року ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3, за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі їх злочинні наміри, склав завідомо неправдиві вантажні митні декларації №№ 403000003/8/000233 і 403000003/8/000234 від 03 березня 2008 року, в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” яких вніс неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118770, –36764 грн. 81 коп. (4800 євро) у той час, як він був придбаний за 16500 євро (123462 грн. 65 коп.), і вартість напівпричепа “TRAILOR SYY3CX”, 1998 року виробництва, шасі №VFNSYY3CXVAL14222, –9191 грн. 20 коп. (1 200 євро) у той час, коли він був придбаний за 4500 євро (33671 грн. 63 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Західної регіональної митниці та до Тернопільської митниці завідомо підроблених ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунків-фактур №№ 12/2008 і 13/2008 від 24 лютого 2008 року та №№ 15/2008 і 14/2008 від 25 лютого 2008 року, завідомо неправдивих попередніх повідомлень №№ 403000005/8/100694, 403000005/8/100695 від 25 лютого 2008 року, доручення без номеру і дати на ім’я ОСОБА_10, вантажних митних декларацій №№ 403000003/8/000233 і 403000003/8/000234 від 03 березня 2008 року, 403000003/8/000227 від 28 лютого 2008 року і 403000003/8/000228 від 29 лютого 2008 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортних засобів, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118770, митною вартістю 123462 грн. 65 коп., напівпричепа “TRAILOR SYY3CX”, 1998 року виробництва, шасі №VFNSYY3CXVAL14222, митною вартістю 37607 грн. 33 коп., сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 400.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118990, митною вартістю 79033 грн. 69 коп., і напівпричепа “FRUEHAUF TF34C13RA”, 1997 року виробництва, шасі №VFKTF34C1T3RA2700, митною вартістю 31308 грн. 03 коп.

Також на підставі поданих до Тернопільської митниці завідомо підробленого рахунку-фактури №12/2008 від 24 лютого 2008 року та завідомо неправдивої вантажної митної декларації №403000003/8/000233 від 03 березня 2008 року, яка містить неправдиві відомості про вартість сідлового тягача “RENAULT PREMIUM 420.18”, 2001 року виробництва, шасі №VF622GVA000118770, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні вказаного сідлового тягача занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 88 грн. 23 коп., ввізного мита на суму 4411 грн. 20 коп., ПДВ на суму 9704 грн. 62 коп., а всього на суму 14204 грн. 05 коп.

В кінці лютого 2008 року ОСОБА_2 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів особисто склав завідомо неправдиве доручення без дати та номеру і видав його водієві ОСОБА_8, якому не були відомі злочинні наміри ОСОБА_2, на доставку від польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT AE390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102516, в яке вніс неправдиві відомості про його відправника, оскільки вказана польська фірма транспортного засобу для українського товариства не продавала, та особисто підписав документ, як генеральний директор, і завірив його відтиском печатки ТОВ “Еліезер”.

Перед переміщенням вказаного сідлового тягача в Україну ОСОБА_2, знаючи, що він куплений в Республіки не в юридичної особи, зазначеної в контракті №2 від 28 вересня 2007 року, за допомогою декларанта ТОВ “Ескорт” ОСОБА_22, якому не були відомі злочинні наміри генерального директора ТОВ “Еліезер”, склав завідомо неправдиве попереднє повідомлення №403000005/8/100791 від 28 лютого 2008 року, у графу №2 “Відправник/експортер” якого вніс неправдиві відомості про те, що зазначений транспортний засіб придбаний у польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy”, хоча в дійсності вона його для ТОВ “Еліезер” не реалізовувала.

В кінці лютого 2008 року ОСОБА_3 з метою вчинення контрабанди та подальшого умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів за допомогою невстановлених осіб склав підроблений рахунок-фактуру №0016/2008 від 27 лютого 2008 року польської фірми “Auto-Handel Transport Samochodowy” на поставку для ТОВ “Еліезер” сідлового тягача “RENAULT AE390 MAGNUM”, 2000 р. виробництва, шасі №VF611GTA000102516, в які вніс завідомо неправдиві відомості про його вартість 4650 євро (35684 грн. 01 коп.) у той час, коли він був придбаний за 10000 євро (76361 грн. 05 коп.) та про відправника, оскільки польська фірма його для українського товариства не продавала. Крім цього, ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб підписав даний документ від імені керівника іноземної фірми ОСОБА_21 і підробив відбиток її штампу.

06 березня 2008 року ОСОБА_2 за допомогою декларанта ОСОБА_22, якому не були відомі його злочинні наміри, склав завідомо неправдиву вантажну митну декларацію №403000003/8/000270 від 06 березня 2008 року, в графу №2 “Відправник/експортер” якої вніс неправдиві відомості про відправника сідлового тягача – польську фірму “Auto-Handel Transport Samochodowy”, яка його для ТОВ “Еліезер” не поставляла, та в графи №22 “Валюта та загальна фактурна вартість” і №42 “Фактурна вартість товару” якої –вніс неправдиві відомості про його вартість –35684 грн. 01 коп. (4650 євро) у той час, коли він був придбаний за 10000 євро (76361 грн. 05 коп.).

На підставі поданих до митного поста “Шегині” Західної регіональної митниці та до Тернопільської митниці завідомо підробленого ОСОБА_3 за допомогою невстановлених осіб рахунку-фактури №0016/2008 від 27 лютого 2008 року, завідомо неправдивих попереднього повідомлення №403000005/8/100791 від 28 лютого 2008 року, доручення без номеру і дати на ім’я ОСОБА_8, вантажної митної декларації №403000003/8/000270 від 06 березня 2008 року, які містять неправдиві відомості про відправника і вартість транспортного засобу, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 вчинив контрабанду сідлового тягача “RENAULT AE390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102516, митною вартістю 76361 грн. 05 коп.

Також, на підставі поданих до Тернопільської митниці вказаних завідомо підробленого рахунку-фактури і завідомо неправдивої вантажної митної декларації, яка містить неправдиві відомості про вартість і відправника сідлового тягача “RENAULT AE390 MAGNUM”, 2000 року виробництва, шасі №VF611GTA000102516, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 при митному оформленні зазначеного транспортного засобу занизив об’єкт оподаткування і умисно ухилився від сплати митного збору на суму 35 грн. 31 коп., ввізного мита на суму 1765 грн. 51 коп., ПДВ на суму 3884 грн. 12 коп., а всього на суму 5684 грн. 94 коп.

Таким чином, у період з 09 березня 2007 року до 06 березня 2008 року на підставі вищевказаних підроблених і завідомо неправдивих документів, поданих засновником і генеральним директором ТОВ “Еліезер” ОСОБА_2 та співзасновником вказаного товариства ОСОБА_3 до митних постів “Шегині” Мостиської митниці, “Краковець” Яворівської митниці та до Тернопільської митниці, ними за попередньою змовою було вчинено тяжкий злочин –контрабанду 83-х транспортних засобів, загальною митною вартістю 5115109 грн. 39 коп., і умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів на суму 289223 грн. 17 коп., що більше, ніж у двісті п’ятдесят разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений законодавством на момент вчинення злочину. У зв’язку з цим службовим підробленням, вчиненим ОСОБА_2 та ОСОБА_3, державі спричинено тяжкі наслідки.

В апеляції та доповненнях до неї засуджений ОСОБА_2 просить даний вирок суду змінити шляхом пом’якшення призначеного йому покарання, внаслідок визнання, що покарання за своєю суворістю не відповідає тяжкості злочину та особі засудженого, застосувати до нього ст.75 КК України і звільнити від відбування покарання з випробуванням з іспитовим строком на 2 роки. Вважає, що вирок суду постановлений однобічно, без належного встановлення об’єктивної істини при проведенні як досудового так і судового слідства, з невідповідністю висновків суду, викладених у вироку, фактичним обставинам справи, з істотним порушенням та неправильним застосуванням кримінально-процесуального закону і невідповідністю призначеного покарання тяжкості злочину та особі засудженого. Посилається на те, що судом не здобуто та не наведено у вироку документальних доказів чи підтвердження того, що він та ОСОБА_3 є службовими особами, зокрема не встановлено, які безпосередньо функціональні обов’язки чи адміністративно-господарські функції вони виконували чи були покладені на них.

Стверджує, що призначене йому покарання за своїм розміром є явно несправедливим внаслідок суворості. На його думку, судом не взято до уваги те, що він страждає низкою захворювань, одне з яких гіпертонічна хвороба та ішемічна хвороба серця, з пиводу якого він неодноразово перебував на лікуванні в різних медичних закладах, повністю визнав вину у скоєнні інкримінованих злочинів, вперше притягується до кримінальної відповідальності, щиросердечно розкаявся у вчиненому, активно сприяв розкриттю злочинів, добровільно частково відшкодував завдану злочинами шкоду та має на меті в повному обсязі добровільно відшкодувати завдані збитки, має постійне місце проживання, де позитивно характеризується, одружений, на утриманні двоє неповнолітніх дітей, займався та надавав благодійну допомогу Тернопільській міській громадсько-молодіжній організації “Об’єднання сиріт міста Тернополя”, а також Тернопільській обласній організації Всеукраїнського громадського об’єднання захисту прав та свобод громадян “Правозахист”.

У зміненій апеляції засуджений ОСОБА_3 не оспорюючи висновки суду першої інстанції про доведеність винності та правильність кваліфікації вчинених ним злочинів за ч.2 ст.201, ч.2 ст.212, ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 КК України, просить даний вирок змінити шляхом пом’якшення призначеного йому покарання, оскільки вважає, що покарання за своєю суворістю не відповідає тяжкості злочину та особі засудженого і призначити покарання із застосуванням ст.69 КК України у виді 3 років позбавлення волі, звільнивши від відбування покарання з випробуванням, встановивши іспитовий строк на підставі ст.75 КК України. Стверджує, що судом першої інстанції при призначенні йому покарання не було враховано вимоги ч.3 ст.65 КК України, а саме підстави для призначення більш м’якого покарання за вчинений злочин, які визначаються ст.69 КК України, зокрема те, що він з’явився із зізнанням, визнав свою вину, активно сприяв розкриттю злочину, добровільно відшкодував завдану шкоду, має постійне місце проживання, де позитивно характеризується, не судимий, до кримінальної відповідальності притягується вперше, одружений, виховує двох дочок та утримує неповнолітнього племінника і своїх батьків, які є пенсіонерами похилонр віку, хворіє вегето-судинною дистонією та гіпертонічною хворобою.

Заслухавши доповідача –суддю апеляційного суду, засудженого ОСОБА_2, який підтримав подану ним апеляцію та доповнення до неї, в частині зміни вироку щодо призначеного йому покарання, та просить вирок суду змінити, застосувати до нього ст.75 КК України і звільнити від відбування покарання з випробуванням з іспитовим строком, засудженого ОСОБА_3 та його захисника ОСОБА_1, які підтримали змінену ним апеляцію, та просять даний вирок суду змінити, призначити йому покарання із застосуванням ст.69 КК України у виді 3 років позбавлення волі та на підставі ст.75 КК України звільнити від відбування покарання з випробуванням, встановивши іспитовий строк, міркування прокурора, який вважає, що апеляції засуджених підлягають до часткового задоволення, вирок суду слід змінити, застосувавши до засуджених ст.75 КК України звільнивши їх від відбування основного покарання з випробуванням з іспитовим строком, так як враховуючи всі ті обставини які вказані у вироку суду, а також те, що засудженні майже повністю відшкодували завдану ними шкоду та інші обставини справи вони можуть бути виправлені без відбування покарання, перевіривши матеріали справи та дослідивши наведені в апеляціях доводи, колегія суддів вважає, що апеляції засуджених ОСОБА_2 М.М. та ОСОБА_3 підлягають до часткового задоволення з таких міркувань.

Висновки суду першої інстанції про доведеність винності ОСОБА_2 та ОСОБА_3 у вчиненні злочинів, за які їх засуджено за ч.2 ст.201, ч.2 ст.212, ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 КК України та правильність кваліфікації їх дій за цими статтями ґрунтується на доказах, зібраних у справі та досліджених в судовому засіданні, які наведено у вироку, та в апеляціях не оспорюються.

В той же час, викладені в апеляціях доводи засуджених про суворість призначеного їм покарання, заслуговують на увагу.

Так, суд першої інстанції, обговорюючи питання про призначення ОСОБА_2 та ОСОБА_3 покарання, не в повній мірі врахував обставини, які пом’якшують їх вину і призначив останнім занадто суворі покарання.

У відповідності до ст.65 КК України суд призначає покарання у межах, установлених у санкції статті Особливої частини цього Кодексу, що передбачає відповідальність за вчинений злочин, відповідно до положень Загальної частини цього Кодексу і враховуючи ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винного та обставини, що пом’якшують і обтяжують покарання.

Як убачається з матеріалів справи, ОСОБА_2 раніше не судимий, до кримінальної відповідальності не притягався, злочини вчинив вперше, повністю визнав свою вину, щиросердечно розкаявся у вчиненому, активно сприяв розкриттю злочинів, добровільно частково відшкодував завдані збитки, має постійне місце проживання, позитивну характеристику по місцю проживання, одружений, на утриманні двоє дітей (дочка –ОСОБА_26, ІНФОРМАЦІЯ_8 та син –ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_9), хворіє на гіпертонічну хворобу та ішемічну хворобу серця, з приводу якої неодноразово перебував на лікуванні в різних медичних закладах, займався та надавав благодійну допомогу Тернопільській міській громадсько-молодіжній організації “Об’єднання сиріт міста Тернополя”, а також Тернопільській обласній організації Всеукраїнського громадського об’єднання захисту прав та свобод громадян “Правозахист”.

Також, як слідує з матеріалів справи, ОСОБА_3 раніше не судимий, до кримінальної відповідальності не притягався, злочини вчинив вперше, повністю визнав свою вину, щиросердечно розкаявся у вчиненому, активно сприяв розкриттю злочинів, добровільно частково відшкодував завдані збитки, має постійне місце проживання, позитивну характеристику по місцю проживання, одружений, на утриманні двоє дітей (дочка –ОСОБА_27, ІНФОРМАЦІЯ_10 та дочка –ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_11), неповнолітній племінник, який є напівсиротою (ОСОБА_25, ІНФОРМАЦІЯ_12) та батьки –пенсіонери похилого віку, хворіє на гіпертонічну хворобу та вегето-судинну дистонію, з приводу якої неодноразово перебував на лікуванні та проходив курс реабілітації в різних медичних закладах.

За наявності таких обставин, колегія суддів погоджується з доводами, викладеними в апеляціях засудженими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 під час апеляційного розгляду справи щодо можливості їх виправлення без відбування покарання, і вважає, що по справі є усі підстави для застосування ст.75 КК України і звільнення засуджених від відбування покарання з випробуванням та встановленням останнім іспитового строку, з покладенням обов’язків, передбачених п.п. 2, 3 ч.1 ст.76 КК України.

Разом з тим, санкцією ч.2 ст.201 КК України крім основного покарання у виді позбавлення волі передбачено і додаткове покарання у виді конфіскації майна.

Однак, згідно п.19 постанови Пленуму Верховного Суду України від 24 жовтня 2003 року №7 “Про практику призначення судами кримінального покарання” (з послідуючими змінами), якщо додаткове покарання у виді конфіскації майна за санкцією частини статті є обов’язковим, то у разі прийняття рішення про звільнення особи від відбування покарання з випробуванням воно не застосовується, оскільки ст.77 КК України передбачено вичерпний перелік додаткових покарань, що можуть бути призначені у такому випадку, серед яких конфіскація майна відсутня.

Тому, колегія суддів вважає, що засудженим ОСОБА_2 та ОСОБА_3 слід призначити за ч.2 ст.201 КК України покарання без застосування додаткового покарання у виді конфіскації майна. Проте, у відповідності до ст.81 КПК України, це не стосується предметів, що підпадають під спеціальну конфіскацію, тобто предметів контрабанди та коштів одержаних злочинним шляхом.

З врахуванням наведеного, керуючись ст.ст. 362, 366, 367, 373 КПК України, колегія суддів,-

У Х В А Л И Л А :

Апеляції засуджених ОСОБА_2 та ОСОБА_3 задовольнити частково.

Вирок Тернопільського міськрайонного суду від 29 червня 2011 року в частині призначеного засудженим ОСОБА_2 та ОСОБА_3 покарання, - змінити.

Вважати ОСОБА_2 засудженим за ч.2 ст.201 КК України на 5 років позбавлення волі з конфіскацією предметів контрабанди та без конфіскації майна.

Також, вважати ОСОБА_2 засудженим за:

- ч.2 ст.212 КК України на 4 роки обмеження волі з позбавленням права обіймати посади, пов’язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 2 роки 6 місяців;

На підставі ч.1 ст.70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим ОСОБА_2 остаточно визначити покарання у виді 5 років позбавлення волі з конфіскацією предметів контрабанди, з позбавленням права обіймати посади, пов’язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 роки та без конфіскації майна.

Відповідно до ст.75 КК України звільнити ОСОБА_2 від відбування основного покарання з випробуванням з іспитовим строком 2 роки.

Згідно п.п. 2, 3 ч.1 ст.76 КК України покласти на ОСОБА_2 такі обов’язки:

- не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції;

- повідомляти кримінально-виконавчу інспекції про зміну місця проживання.

Вважати ОСОБА_3 засудженим за ч.2 ст.201 КК України на 5 років позбавлення волі з конфіскацією предметів контрабанди та без конфіскації майна.

Також, вважати ОСОБА_3 засудженим за:

На підставі ч.1 ст.70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим ОСОБА_3 остаточно визначити покарання у виді 5 років позбавлення волі з конфіскацією предметів контрабанди, з позбавленням права обіймати посади, пов’язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 роки та без конфіскації майна.

Відповідно до ст.75 КК України звільнити ОСОБА_3 від відбування основного покарання з випробуванням з іспитовим строком 2 роки.

Згідно п.п. 2, 3 ч.1 ст.76 КК України покласти на ОСОБА_3 такі обов’язки:

- не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції;

- повідомляти кримінально-виконавчу інспекції про зміну місця проживання.

В решті вирок Тернопільського міськрайонного суду від 29 червня 2011 року стосовно ОСОБА_2 та ОСОБА_3 –залишити без змін.

Головуючий - підпис

Судді - два підписи

З оригіналом згідно:

Суддя апеляційного суду
Тернопільської області П.В. Декайло

Показати/Приховати судові провадження

Коментарі

Коментарі відсутні

Потрібна автентифікація

Потріблно залогінитись, щоб коментувати

Логін Реєстрація