ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД міста КИЄВА
01014 м.Київ, вул. К. Каменєва, 8, корп. 1
ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
місто Київ
04 липня 2011 року Справа №2а-3668/11/2670
Окружний адміністративний суд міста Києва у складі колегії суддів:
головуючої судді:Пісоцької О.В.,
суддів:Катющенка В.П.,
Пащенка К.С.,
за участю секретаря
судового засіданні Швеця О.Ю.,
розглянувши у приміщенні суду у місті Києві у відкритому судовому засіданні справу
за позовною заявою кредитної спілки «Кримське товариство взаємного кредиту»
доДержавної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
провизнання нечинним та скасування рішення і зобов’язання вчинити дії,
ВСТАНОВИВ:
Кредитна спілка «Кримське товариство взаємного кредиту»(далі –КС «Кримське товариство взаємного кредиту», позивач) звернулася до Окружного адміністративного суду міста Києва з позовною заявою до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг (далі –Держфінпослуг, відповідач), в якій, з урахуванням уточнень від 22 квітня 2011 року, просить:
- визнати нечинним та скасувати рішення Держфінпослуг «Про залишення без розгляду заяви про видачу ліцензії на здійснення діяльності кредитної спілки по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки кредитної спілки «Кримське товариство взаємного кредиту»від 27 січня 2011 року №262-Л;
- зобов’язати відповідача прийняти рішення про видачу ліцензії на провадження діяльності по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки за заявою про видачу ліцензії на здійснення діяльності кредитної спілки по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки та документами, поданими до Держфінпослуг 28 грудня 2010 року.
В обґрунтування позову зазначено, що рішення відповідача від 27 січня 2011 року №262-Л є протиправним, необґрунтованим та підлягає скасуванню, оскільки під час його прийняття Держфінпослуг не враховано, що КС «Кримське товариство взаємного кредиту»подано всі документи, які вимагалися для отримання ліцензії на провадження діяльності по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки.
Додатково позивач зауважив, що відповідачем порушено порядок його повідомлення про необхідність подання додаткових документів, а також –строк направлення оскаржуваного рішення, передбаченого пунктом 2.7 Розділу 2 Розпорядження №146.
У судовому засіданні представник КС «Кримське товариство взаємного кредиту»позовні вимоги просив задовольнити у повному обсязі.
Держфінпослуг у письмовому поясненні проти задоволення позовних вимог заперечує, посилаючись на їх необґрунтованість.
У судовому засіданні представник відповідача в обґрунтування правомірності прийнятого рішення посилався на те, що КС «Кримське товариство взаємного кредиту»порушило строк подачі додаткових пояснень з інформацією та документами, визначеними у відповідному листі (запиті) Держфінпослуг. Зазначав, що оскільки вартість загальних зобов’язань КС «Кримське товариство взаємного кредиту»та капіталу кредитної спілки на момент залучення (конкретна дата) не відображається у звітності, прийнято рішення щодо перевірки дотримання заявником нормативу ризиковості операцій протягом року при залученні коштів. Для розрахунку позивачу необхідно було надати данні оборотно-сальдової відомості в цілому, а не по окремих рахунках.
Так, позивачем на запит у письмових поясненнях від 24 січня 2011 року зазначено інформацію стосовно оборотно-сальдових відомостей по рахункам 50, 60, 611/2, 687, 552, 688/2, 688/1 у 2010 році, проте, як вказує відповідач, оборотно-сальдова відомість по рахунку «687»у 2010 році містить інформацію, що сальдо на початок періоду має залишок кредиту рахунку - 39000,00. Такий зміст відомості по рахунку 687 за 2010 рік, на думку Держфінпослуг, є наслідком проведення операцій за цей період, а тому позивачу необхідно було надати загальну оборотно-сальдову відомість за той період, коли така операція була проведена.
Згідно з частиною третьою статті 160 Кодексу адміністративного судочинства України 04 липня 2011 року о 09год. 29хв. у відкритому судовому засіданні проголошено вступну та резолютивну частини постанови про часткове задоволення позову.
Перевіривши матеріали справи, заслухавши пояснення представників сторін суд встановив наступне.
КС «Кримське товариство взаємного кредиту» 29 грудня 2010 року (вх. №6035 л/КУ) звернулася до Держфінпослуг із заявою від 28 грудня 2010 року №199 про видачу ліцензії на здійснення діяльності кредитної спілки по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки.
Держфінпослуг листом від 19 січня 2011 року №595/40-8 повідомлено позивача про необхідність подання у строк до 24 січня 2011 року пояснень щодо звітних даних, а саме:
- інформацію, чи проводилися протягом 2010 року розрахунки з юридичними особами за зобов’язаннями, на які нараховуються проценти, облік розрахунків яких ведеться за кредитом рахунків 50; 60; 611/2; та 687;
- інформацію, чи проводилися протягом 2010 року розрахунки з юридичними особами за зобов’язаннями, на які не нараховуються проценти (зворотна фінансова допомога на безоплатній основі від юридичних осіб), облік розрахунків яких ведеться за кредитом рахунків 552 та 688/2;
- інформацію, чи проводилися протягом 2010 року розрахунки з фізичними особами за зобов’язаннями, на які не нараховуються проценти (інші надходження від фізосіб на поворотній безоплатній основі), облік розрахунків яких ведеться за кредитом рахунків 688/1.
У разі проведення оборотів протягом 2010 року за вищезазначеними балансовими рахунками позивачу необхідно було надати оборотно-сальдові відомості «…кредитної спілки складену на момент залучення коштів…».
24 січня 2011 року (вх. №10) позивачем отримано зазначений лист, на виконання якого 24 січня 2011 року (вих.№4) факсимільним зв’язком відповідачу надіслано відомості по зазначених вище рахунках. Одночасно у відповіді на запит відповідача КС «Кримське товариство взаємного кредиту»зазначило, що жодних операцій по рахунках 50, 60, 611/2, 687, 552, 688/2, 688/1 позивачем не проводилося, про що свідчать нижче зазначені оборотно-сальдові відомості.
Крім того, зі змісту оборотно-сальдової відомості по рахунку 687 вбачається, що сальдо за кредитом рахунків на початок періоду 2010 року складає 39000,00, обороти за цей період відсутні, і сальдо за кредитом рахунків на кінець вказаного періоду складає 39000,00.
27 січня 2011 року рішенням Держфінпослуг №262-Л (далі –рішення №262-Л) вказану вище заяву КС «Кримське товариство взаємного кредиту»залишено без розгляду, оскільки останньою «…для підтвердження даних, що містяться в документах, наданих для видачі ліцензії на здійснення діяльності по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки кредитної спілки не подано документи в обсязі, визначеному в запиті Держфінпослуг від 19.01.11 №595/40-8, наданому Кредитній спілці відповідно до пункту 2.17 Ліцензійних умов, в частині неподання оборотно-сальдової відомості кредитної спілки складену на момент залучення коштів…».
01 лютого 2011 року листом за №1203/40-8 (вх. №19 від 15 лютого 2011 року) Держфінпослуг повідомило позивача про прийняте рішення №262-Л про залишення без розгляду його заяви про видачу ліцензії на провадження діяльності по залученню коштів внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки, у зв’язку з поданням документів не у повному обсязі.
Враховуючи викладене, з’ясувавши всі фактичні обставини, на яких ґрунтуються позовні вимоги, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи і вирішення спору, суд дійшов таких висновків.
Організаційні, правові та економічні засади створення та діяльності кредитних спілок, їх об'єднань, права та обов'язки членів кредитних спілок та їх об'єднань визначає Закон України «Про кредитні спілки»від 20 грудня 2001 року №2908-IIІ (далі –Закон №2908-ІІІ).
Згідно зі статтею 1 вказаного Закону кредитна спілка - це неприбуткова організація, заснована фізичними особами, професійними спілками, їх об'єднаннями на кооперативних засадах з метою задоволення потреб її членів у взаємному кредитуванні та наданні фінансових послуг за рахунок об'єднаних грошових внесків членів кредитної спілки.
Частиною 1 статті 21 Закону №2908-ІІІ визначено, що кредитна спілка відповідно до свого статуту: приймає вступні та обов'язкові пайові та інші внески від членів спілки; надає кредити своїм членам на умовах їх платності, строковості та забезпеченості в готівковій та безготівковій формі. Отримувати кредити від імені членів кредитної спілки можуть також фермерські господарства та приватні підприємства, які знаходяться у їх власності. Розмір кредиту, наданого одному члену кредитної спілки, не може перевищувати 20 відсотків від капіталу кредитної спілки; залучає на договірних умовах внески (вклади) своїх членів на депозитні рахунки як у готівковій, так і в безготівковій формі. Зобов'язання кредитної спілки перед одним своїм членом не можуть бути більше 10 відсотків від загальних зобов'язань кредитної спілки; виступає поручителем виконання членом спілки зобов'язань перед третіми особами; розміщує тимчасово вільні кошти на депозитних рахунках в установах банків, які мають ліцензію на право роботи з вкладами громадян, об'єднаній кредитній спілці, а також придбаває державні цінні папери, перелік яких встановлюється Уповноваженим органом, та паї кооперативних банків; залучає на договірних умовах кредити банків, кредити об'єднаної кредитної спілки, кошти інших установ та організацій виключно для надання кредитів своїм членам, якщо інше не встановлено рішенням Уповноваженого органу. Загальна сума залучених коштів, у тому числі кредитів, не може перевищувати 50 відсотків вартості загальних зобов'язань та капіталу кредитної спілки на момент залучення; надає кредити іншим кредитним спілкам, якщо інше не встановлено рішенням Уповноваженого органу; виступає членом платіжних систем; оплачує за дорученням своїх членів вартість товарів, робіт і послуг у межах наданого йому кредиту; провадить благодійну діяльність за рахунок коштів спеціально створених для цього фондів.
Відповідно до частини 4 статті 8 Закону №2908-ІІІ ліцензуванню в кредитній спілці підлягає діяльність по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки, а також інші види діяльності відповідно до закону.
Порядок отримання такої ліцензії визначається Ліцензійними умовами провадження діяльності кредитних спілок з надання фінансових послуг, затвердженими Розпорядженням Держфінпослуг від 02 грудня 2003 року №146 (далі –Ліцензійні умови №146).
Згідно з пунктом 2.1 Ліцензійних умов №146 для отримання ліцензії на здійснення зазначеного в ній виду діяльності з надання фінансових послуг заявник особисто або через уповноважений ним орган чи особу звертається до відповідного департаменту Держфінпослуг із заявою про видачу ліцензії (додаток 1), до якої додаються:
1) копія свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи або копія довідки про внесення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, засвідчена нотаріально або органом, який видав оригінал документа;
2) звітні дані в паперовій та електронній формі, складені відповідно до Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та об'єднаними кредитними спілками до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 25 грудня 2003 №177, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19 січня 2004 року за №69/8668, станом на останній день місяця, що передує даті подання заяви для отримання ліцензії;
3) засвідчені підписом керівника та печаткою кредитної спілки копії документів про освіту, у тому числі документів, що підтверджують проходження керівником та головним бухгалтером кредитної спілки підвищення кваліфікації відповідно до Професійних вимог до керівників та головних бухгалтерів фінансових установ, затверджених розпорядженням Держфінпослуг від 13 липня 2004 року №1590, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 02 серпня 2004 року за №955/9554 (із змінами);
засвідчені підписом керівника та печаткою кредитної спілки копії трудових книжок керівника та головного бухгалтера кредитної спілки.
У разі призначення голови правління та/або головного бухгалтера за сумісництвом кредитна спілка додатково подає засвідчені підписом керівника та печаткою кредитної спілки копії відповідних рішень органів управління про призначення на посаду за сумісництвом.
У разі обрання кредитною спілкою такої форми ведення бухгалтерського обліку, як користування послугами спеціаліста з бухгалтерського обліку, зареєстрованого як підприємець, який здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи або ведення на договірних засадах бухгалтерського обліку централізованою бухгалтерією, або аудиторською фірмою, кредитна спілка подає засвідчені підписом керівника та печаткою кредитної спілки копії документів, що підтверджують наявність таких договірних відносин;
4) засвідчена підписом керівника та печаткою кредитної спілки інформація (довідка) про наявність у кредитній спілці програмного забезпечення (з вказівкою про його найменування та розробника) та спеціального технічного обладнання, пов'язаного з наданням кредитною спілкою фінансових послуг, згідно з Вимогами до програмного забезпечення та спеціального технічного обладнання кредитних спілок, пов'язаного з наданням фінансових послуг, затвердженими розпорядженням Держфінпослуг від 03.06.2005 №4122, зареєстрованими у Міністерстві юстиції України 04.07.2005 за №707/10987 (із змінами);
5) засвідчена підписом керівника та печаткою кредитної спілки інформація (довідка) про наявність у кредитної спілки окремого приміщення з обмеженим доступом за місцезнаходженням кредитної спілки (із зазначенням назви, номера та дати складання документа, що підтверджує право власності чи користування приміщенням), а також сейфа та необхідних засобів безпеки, зокрема охоронної сигналізації та/або відповідної охорони;
6) засвідчені відбитком печатки та підписом керівника кредитної спілки копії документів, що діють на дату подання заяви і регламентують порядок та умови надання фінансових послуг, а саме:
? внутрішні положення згідно з Переліком внутрішніх положень та процедур кредитної спілки, затвердженим розпорядженням Держфінпослуг від 11.11.2003 №116, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 25 листопада 2003 року за №1078/8399;
? рішення органів управління кредитної спілки.
7) довідка за підписом керівника кредитної спілки про склад органів управління кредитної спілки, які діють на дату подання заяви, у якій зазначаються щодо кожної особи прізвище, ім'я та по батькові, дані паспорта або іншого документа, що посвідчує особу, посада та освіта, відомості щодо наявності (відсутності) непогашеної судимості за корисливі злочини;
8) довідка за підписом керівника кредитної спілки з інформацією щодо встановленого у кредитній спілці порядку обліку укладених договорів на надання фінансових послуг;
9) засвідчена відбитком печатки та підписом керівника кредитної спілки копія документа, що підтверджує ознайомлення під особистий підпис членів органів управління та працівників кредитної спілки зі статутом та внутрішніми положеннями кредитної спілки.
У разі відмови члена органу управління кредитної спілки від підпису про ознайомлення зі статутом та внутрішніми положеннями кредитної спілки головою правління у цьому документі робиться відповідний запис;
10) засвідчені відбитком печатки та підписом керівника кредитної спілки копії документів, що підтверджують проведення останніх загальних зборів, а саме: копія публікації повідомлення про скликання загальних зборів у відповідних засобах масової інформації; примірник запрошення на загальні збори та інших документів, що надсилалися листом (вручалися) кожному члену кредитної спілки; копія протоколу загальних зборів та реєстр осіб, які брали участь у цих зборах. Кредитні спілки, які на дату подання заяви проводили тільки установчі збори, подають засвідчені відбитком печатки та підписом керівника кредитної спілки копії протоколу установчих зборів та реєстру осіб, які брали участь у цих зборах;
11) довідка за підписом керівника та головного бухгалтера кредитної спілки про їх відповідність вимогам підпунктів "г" та "ґ" пунктів 2.1 та 3.1 Професійних вимог до керівників та головних бухгалтерів фінансових установ, затверджених розпорядженням Держфінпослуг від 13 липня 2004 року №1590, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 02 серпня 2004 року за №955/9554. Довідка повинна містити згоду на перевірку цієї інформації у відповідних органах державної влади.
Як свідчать матеріали справи та пояснення представників сторін, пакет документів, який позивачем подано разом із заявкою до Держфінпослуг, і остання цього не заперечує, відповідають обсягу, визначеному у пункті 2.1 Ліцензійних умов №146.
Водночас, відповідач в межах повноважень, користуючись правом, яке йому надано пунктом 2.17 Ліцензійних умов №146, зокрема, отримувати від заявника додаткові пояснення для перевірки інформації, що подається ним для одержання ліцензії на здійснення певного виду фінансових послуг, надіслав на адресу КС «Кримське товариство взаємного кредиту»вище зазначений лист (запит) від 19 січня 2011 року №595/40-8 з вимогою надати пояснення щодо звітних даних у термін до 24 січня 2011 року.
Суд дійшов висновку, що позивачем вимоги відповідача виконано шляхом надання відповідних пояснень від 24 січня 2011 року з зазначенням, що «…жодних операцій за рахунками 50, 60, 611/2, 687, 552, 688/2, 688/1 у 2010 році не проводилося…»(відображені оборотно-сальдові відомості за балансовими рахунками станом на 2010 рік).
Крім того, враховуючи термін, встановлений відповідачем, для подання необхідних пояснень, суд вважає, що позивач вчасно - 24 січня 2011 року (факсимільним зв’язком) і 27 січня 2011 року (поштовим зв’язком) –виконав вимоги запиту Держфінпослуг від 19 січня 2011 року, а тому відсутні підстави для залишення без розгляду заяви позивача про видачу ліцензії на здійснення діяльності кредитної спілки по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки.
Одночасно, суд критично оцінює твердження відповідача, що позивач не виконав всіх вимог запиту Держфінпослуг, не надавши загальну оборотно-сальдову відомість за той період, коли проводилася операція по рахунку 687. Так, умови надання загальної оборотно-сальдової відомості зазначені у листі відповідача від 19 січня 2011 року, зокрема - у разі проведення оборотів протягом 2010 року за балансовими рахунками.
Разом з тим, зі змісту оборотно-сальдової відомості за 2010 рік по рахунку 687 вбачається, що, дійсно, сальдо на кінець періоду за кредитом рахунку 687 (залишок) складає 39000, 00, але вказана сума за кредитом балансового рахунку існувала і на початок періоду сальдо у 2010 році.
Отже, оборотів за вказаним рахунком у відповідний період не було як і підстав для надання позивачем загальної оборотно-сальдової відомості за 2010 рік по балансовому рахунку 687.
Таким чином, рішення Держфінпослуг №262-Л про залишення без розгляду заяви КС «Кримське товариство взаємного кредиту»заяви про видачу ліцензії на здійснення діяльності кредитної спілки по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки є хибним та протиправним.
Одночасно вимоги позивача стосовно зобов’язання відповідача прийняти рішення про видачу вказаної ліцензії –необґрунтовані, оскільки встановлення підстав у законодавчо визначеному порядку, за якими можливе прийняття відповідного рішення віднесено до виключної компетенції Держфінпослуг. Крім того, судові органи, враховуючи принцип дискреційності, не наділені компетенцією зобов’язувати виконавчий орган державної влади приймати певне рішення поза межами процедури, яка передує його підписанню.
Частиною першою статті 9 Кодексу адміністративного судочинства України встановлено, що суд при вирішенні справи керується, зокрема, принципом законності.
Згідно з частиною другою статті 71 Кодексу адміністративного судочинства України в адміністративних справах про протиправність рішень, дій чи бездіяльності суб'єкта владних повноважень обов'язок щодо доказування правомірності свого рішення, дії чи бездіяльності покладається на відповідача, якщо він заперечує проти адміністративного позову.
Відповідач не надав доказів, які б свідчили про правомірність та обґрунтованість оскаржуваного рішення.
Частина друга статті 162 Кодексу адміністративного судочинства України визначає повноваження суду під час вирішення справи.
Так, у разі задоволення позову, зокрема, щодо рішення суб’єкта владних повноважень суд може прийняти постанову про визнання його протиправними чи нечинним у повному обсязі або окремих його положень, а також - іншу постанову, яка б гарантувала дотримання і захист прав, свобод, інтересів людини і громадянина, інших суб’єктів у сфері публічно-правових відносин від порушень з боку суб’єктів владних повноважень.
Так, оцінивши за правилами, встановленими статтею 86 Кодексу адміністративного судочинства України, наявні в матеріалах справи докази та пояснення представників сторін, суд дійшов висновку про необхідність змінити спосіб захисту порушеного права КС «Кримське товариство взаємного кредиту»шляхом визнання протиправним та скасування рішення Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про залишення без розгляду заяви про видачу ліцензії на здійснення діяльності кредитної спілки по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки кредитної спілки «Кримське товариство взаємного кредиту»від 27 січня 2011 року №262-Л, частково задовольнивши позов. Решта позовних вимог задоволенню не підлягає.
Враховуючи вимоги статті 94 Кодексу адміністративного судочинства України, відшкодуванню з рахунків Державного бюджету України на користь КС «Кримське товариство взаємного кредиту»підлягають витрати, пов’язані зі сплатою позивачем судового збору, у розмірі 01грн. 70коп.
Керуючись статтями 7, 9, 11, 69-72, 86, 94, 158-163, 167 Кодексу адміністративного судочинства України Окружний адміністративний суд міста Києва
ПОСТАНОВИВ:
Позов кредитної спілки «Кримське товариство взаємного кредиту»задовольнити частково.
Визнати протиправним та скасувати рішення Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про залишення без розгляду заяви про видачу ліцензії на здійснення діяльності кредитної спілки по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки кредитної спілки «Кримське товариство взаємного кредиту»від 27 січня 2011 року №262-Л.
У задоволенні частини решти позовних вимог відмовити.
Відшкодувати кредитній спілці «Кримське товариство взаємного кредиту»за рахунок Державного бюджету України 01грн. 70коп. витрат, пов’язаних зі сплатою судового збору.
Постанова набирає законної сили відповідно до статті 254 Кодексу адміністративного судочинства України.
Постанова може бути оскаржена до суду апеляційної інстанції за правилами, встановленими статтями 185-187 Кодексу адміністративного судочинства України.
Головуюча суддяО.В. Пісоцька
Судді К.С. Пащенко
В.П. Катющенко