Р І Ш Е Н Н Я

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 2о-149/11

„08” липня 2011 року         Київський районний суд м.Донецька

у складі:           головуючого судді                     Попревича В.М.,

за участю секретаря                     Коломак Д.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Донецька цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Кіровському районі м.Донецька (далі - ДПІ у Кіровському районі м. Донецька) про розкриття банківської таємниці, заінтересовані особи Товариство з обмеженою відповідальністю „Виробничо –комерційна фірма «Технопромінвест” (далі –ТОВ „ВКФ «Технопромінвест»), філія «Донбаське регіональне управління «АТ Фінростбанк»,-

В С Т А Н О В И В :

У червні 2011 року заявник звернувся до суду із вище вказаною заявою, в якій просив розкрити філією «Донбаське регіональне управління «АТ Фінростбанк»банківську таємницю щодо ТОВ «ВКФ «Технопромінвест»(ЄДРПОУ 34876496), у вигляді інформації про обіг коштів на рахунках №26003003000214 (українська гривня), за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час з обов'язковою назвою підприємств - контрагентів, кодом ЄДРПОУ та призначенням платежу на паперових та магнітних носіях.

Свою заяву обґрунтував тим, що на податковому обліку ДПІ у Кіровському районі м.Донецька, знаходиться ТОВ „ВКФ «Технопромінвест». Органами податкової служби проводиться позапланова виїзна перевірка, однак співробітниками ДПІ у Кіровському районі м. Донецька було встановлено, що за юридичною адресою підприємство не знаходиться, про що було складено відповідний акт № 6/23-2/34876496 від 16.02.2011 року. У зв’язку з чим провести позапланову перевірку неможливо. З метою упередити виникнення різноманітних схем ухилення від оподаткування та незаконного формування фінансових результатів діяльності підприємства, а також вирахувати розмір валових доходів, а відтак і суми податку на прибуток та ПДВ, які повинні були бути внесені до Державного бюджету за результатами господарської діяльності ТОВ «ВКФ «Технопромінвест»просить заяву задовольнити.

У судовому засіданні представник заявника Понасенкова О.Мм. доводи заяви підтримала та просила задовольнити.

Заінтересовані особи до суду не з’явилися, про час та місце розгляду справи повідомлені належним чином.

Суд, заслухавши пояснення представника заявника, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність»інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнта, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта.

Однак, згідно з п.4 ст.62 цього Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю , розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи –суб’єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Судом установлено, що на податковому обліку Державної податкової інспекції у Кіровському районі м. Донецька, знаходиться ТОВ „ВКФ «Технопромінвест».

На підставі п.п.78.1.7 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, органами податкової служби повинна бути була проведена позапланова виїзна перевірка, про що 16.02.2011 начальником ДПІ у Кіровському районі м. Донецька було видано Направлення №39 на проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ «ВКФ «Технопромінвест»та наказ №158 від 15.02.2011 про проведення виїзної позапланової перевірки.

При виїзді співробітниками ДПІ у Кіровському районі м.Донецька було встановлено, що за юридичною адресою підприємство не знаходиться, про що було складено відповідний акт № 6/23-2/34876496 від 16.02.2011.

Положеннями ст.2 Закону України „Про державну податкову службу в Україні” передбачено, що одним з основних завдань органів державної податкової служби є здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів обов'язкових платежів, а також неподаткових доходів, встановлених законодавством.

З урахуванням вищевикладеного, ДПІ у Кіровському районі м. Донецька не може провести перевірку відсутнього  підприємства та проведення відповідних дій та реалізації завдань контролюючого органу відповідно до Конституції України та діючого законодавства.

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні” органи державної податкової служби на підставі рішення суду мають право отримувати інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках платників податків.

Згідно з п.2 ч.1 ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки така інформація потрібна для перевірки взаємовідносин Товариство з обмеженою відповідальністю „Виробничо –комерційна фірма «Технопромінвест” з контрагентами та упередження виникнення різноманітних схем ухилення від оподаткування, незаконного формування фінансових результатів діяльності підприємства, а також вирахувати розмір валових доходів, а відтак і суми податку на прибуток та ПДВ, які повинні були бути внесені до Державного бюджету за результатами господарської діяльності ТОВ «ВКФ «Технопромінвест».

У відповідності з п.6 ст.367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287-290, 367 ЦПК України, суд,-

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної податкової інспекції у Кіровському районі м.Донецька про розкриття банківської таємниці, заінтересовані особи Товариство з обмеженою відповідальністю „Виробничо –комерційна фірма «Технопромінвест”, філія «Донбаське регіональне управління «АТ Фінростбанк» - задовольнити.

Зобов’язати філію «Донбаське регіональне управління «АТ Фінростбанк»(МФО 377131, юридична адреса: 83048, м. Донецьк, вул.. Таманська, 18) розкрити банківську таємницю щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Виробничо –комерційна фірма «Технопромінвест»(ЄДРПОУ 34876496), у вигляді інформації про обіг коштів на рахунках №26003003000214 (українська гривня), за період з моменту відкриття рахунку по день винесення рішення, тобто по 08 липня 2011 року з обов'язковою назвою підприємств - контрагентів, кодом ЄДРПОУ та призначенням платежу на паперових та магнітних носіях.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено до Апеляційного суду Донецької області через Київський районний суд м.Донецька.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом десяти днів з дня його проголошення. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у  судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя:                                                                                В.М.Попревич