Справа № 579/1892/23

1-кс/579/152/25

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"25" березня 2025 р.                                місто Кролевець

Слідчий суддя Кролевецького районного суду ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання  заст.начальника СВ відділення поліції №1 (м. Кролевець) Конотопського РВП ГУНП в Сумській області  ОСОБА_3  про арешт майна в кримінальному провадженні №12023200510000234 від 24.08.2023 року, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 4 ст. 191,  ч. 1 ст. 366 КК України, та додані до клопотання матеріали,-

в с т а н о в и в:

24 березня 2025 року слідчий СВ звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, погодженим з прокурором Кролевецького відділу Конотопської окружної прокуратури, у кримінальному провадженні №12023200510000234 від 24.08.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, в якому ставиться питання про арешт з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), майна підозрюваного в даному кримінальному провадженні, а саме: легковий автомобіль Volkswagen GOLF, 2007 року випуску, д.н.з. НОМЕР_1 , що належить ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , із забороною відчужувати та розпоряджатися вказаним майном.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Державний професійно-технічний заклад «Реутинський професійний аграрний ліцей» (далі - ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ»), код ЄДРПОУ 02547257, зареєстрований 18.08.2003, з юридичною адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Реутинці, вул. Романова, 1; Основний вид діяльності: 85.31 Загальна середня освіта, відповідно до пунктів 1.1,2.2 Статуту ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який прийнято на загальних зборах колективу 14.10.2023 (протокол №3), 25.04.2019 (протокол №2), затверджених наказами Міністерства освіти і науки України №157 від 17.02.2014 та №714від 23.05.2019 відповідно, є юридичною особою, державним професійно-технічним закладом другого атестаційного рівня (у редакції 23.05.2019 - державним закладом другого (базового) рівня професійної (професійно-технічної освіти),підпорядкованим Міністерству освіти і науки України, має самостійний баланс, рахунки в органах Державної казначейської служби штампи, печатки зі своїм найменуванням.

ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» є правонаступником прав та обов`язків Реутинського професійного аграрного ліцею.

Згідно з пунктами 6.2, 6.3 Статуту, безпосереднє управління професійним ліцеєм здійснює директор професійного ліцею, який призначається на посаду за результатами конкурсу шляхом укладення з ним контракту у відповідності до законодавства. Директор професійного ліцею, окрім всього іншого, організовує діяльність закладу освіти, вирішує питання фінансово-господарської діяльності закладу освіти; призначає на посади та звільняє з посади працівників, визначає їх функціональні обов`язки формує педагогічний колектив; забезпечує організацію освітнього процесу, функціонування внутрішньої системи забезпечення якості освіти та здійснення контролю за виконанням освітніх програм(навчальних планів); встановлює премії та доплати, надбавки до посадових окладів і ставок заробітної плати та інше матеріальне заохочення працівникам професійного ліцею за конкретні результати праці.

Відповідно до п. 6.9 зазначеного Статуту, у професійному ліцеї забезпечується ведення діловодства в установленому порядку, здійснення звітності за результатами своєї діяльності, подання статистичної та інших передбачених відомостей у встановлені терміни. Директор та головний бухгалтер професійного ліцею несуть персональну відповідальність за достовірність бухгалтерської та статистичної звітності.

Відповідно до наказу Сумського обласного управління освіти №35-к від 17.06.1992 ОСОБА_4 призначено по переводу на посаду директора Реутинського професійно-технічного училища №32 з 18.06.1992, звільнивши його з посади заступника директора по навчально-виховній роботі цього ж училища. Посадовий оклад установлено згідно штатного розпису і надано йому право першого підпису на документах і розпорядника кредитів.

Відповідно до контракту, укладеного 24.06.2008 між Міністерством освіти і науки України в особі першого заступника Міністра освіти і науки України ОСОБА_5 та ОСОБА_4 , який призначається на посаду директора Реутинського професійного аграрного ліцею, останній самостійно в межах своїх повноважень установлених законодавством, статутом навчального закладу та цим контрактом, вирішує всі питання поточного керівництва діяльністю навчального закладу за винятком тих, які належать до компетенції МОН, інших органів управління навчальним закладом та, окрім всього іншого, має право розпоряджатися коштами навчального закладу в межах кошторису доходів і видатків навчального закладу відповідно до законодавства; приймати на посади та звільняти з посад працівників закладу відповідно до законодавства про працю затверджувати відповідно до кваліфікаційних характеристик їхні посадові обов`язки; контролювати дотримання всіма підрозділами штатно-фінансової дисципліни; встановлювати премії, доплати до посадових окладів і ставок заробітної плати працівникам навчального закладу та високі результати праці; нести персональну відповідальність щодо запобігання проявам корупції та хабарництва у професійно-технічному навчальному закладі. Дія зазначеного контракту продовжена додатковими угодами від 13.06.2013, 26.06.2018 та 23.06.2023 до 01.07.2024.

Отже, враховуючи вказані нормативні документи, ОСОБА_4 , обіймаючи посаду директора ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», був наділений організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими повноваженнями, а отже, відповідно до положень ч. 3 ст. 18, примітки до ст. 364, 368 КК України, з моменту свого призначення на посаду являвся службовою особою.

Указом Президента України № 64/2022 від 24.02.2022 «Про введення воєнного стану в Україні», який затверджено Верховною Радою України, у зв`язку з військовою агресією російської федерації проти України, на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України, відповідно до п. 20 ч. 1 ст. 106 Конституції України, Закону України «Про правовий режим воєнного стану» в Україні введено воєнний стан із 05:30 хвилин 24.02.2022. Строк дії указаного правового режиму у подальшому неодноразово продовжувався. Воєнний стан в Україні діє до цього часу, його не припинено і не скасовано.

Згідно актового запису про народження №3 від 24.01.1985, батьком ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , є ОСОБА_4 .

Згідно актового запису про народження №6 від 20.05.1988, батьком ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , є ОСОБА_4 .

Так, наказом по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» №30-к від 31.08.2011 ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , призначено на гурткову роботу з 31.08.2011. Наказом №45к/тр від 01.10.2018 ОСОБА_7 , керівника гуртка, з 01.10.2018 переведено на посаду майстра виробничого навчання з оплатою 0,5 ставки.

Відповідно до посадової інструкції майстра виробничого навчання ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», визначено завдання та обов`язки ОСОБА_7 , в тому числі: проводити виробниче навчання та складати документацію по його плануванню, підбирати навчально-виробничі роботи у відповідності з затвердженим переліком; поводити індивідуальну, позакласну роботу зі здобувачами освіти, залучати їх до роботи в гуртках та секціях, конкурсах, художній самодіяльності; брати участь у проведенні робіт з професійної орієнтації здобувачів освіти.

ОСОБА_7 з часу його працевлаштування на посаду керівника гуртка, а в подальшому майстра виробничого навчання у період часу з листопада 2017 року по 26.01.2022 періодично перетинав державний кордон України, лінію розмежування з тимчасово окупованою територією України та на роботу до ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» не виходив, робіт відповідно до своєї посадової інструкції чи будь-яких інших в зазначеному закладі середньої освіти не виконував.

Наказом №33-к від 22.08.2007 по Реутинському професійному аграрному ліцею ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , 22.08.2007 переведено на посаду викладача загальноосвітніх предметів та спецдисциплін з оплатою згідно тарифікації.

Відповідно до посадової інструкції викладача предметів професійно-теоретичної підготовки ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», визначено завдання та обов`язки ОСОБА_6 , в тому числі: виконувати навчальний режим, вимоги Статуту і Правил внутрішнього розпорядку навчального закладу; систематично готуватися до проведення уроків та підвищувати свою професійну кваліфікацію; проводити індивідуальну, позакласну роботу з учнями з предмета, який викладає; брати участь у роботі методичного об`єднання навчального закладу; замінювати за розпорядженням адміністрації закладу уроки тимчасово відсутніх викладачів; проводити індивідуальні, позакласні заняття та заходи з учнями з предмета, який викладає; дотримуватися графіка чергування в закладі відповідно до вимог.

При цьому ОСОБА_6 , з часу його працевлаштування на посаду викладача загальноосвітніх предметів та спецдисциплін, у період часу з листопада 2017 року по 08.09.2023 періодично перетинав державний кордон України, лінію розмежування з тимчасово окупованою територією України та на роботу до ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» не виходив, робіт відповідно до своєї посадової інструкції чи будь-яких інших в зазначеному закладі середньої освіти не виконував.

У той же час, за періоди відсутності на території України ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , в порушення вимог ст. 94 Кодексу законів про працю України та ст. 1 Закону України «Про оплату праці», де зазначено, що заробітна плата – це винагорода, яку за трудовим договором власник або уповноважений ним орган виплачує працівникові за виконану ним роботу, нараховано і виплачено заробітну плату вищезазначеним працівникам.

Так, у невстановлений слідством день та місяць на протязі 2017 року, у невстановленому місці у ОСОБА_4 , який діяв як директор ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», виник протиправний корисливий умисел, направлений на розтрату коштів шляхом нарахування та виплати заробітної плати своїм синам ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , а також сплати ЄСВ за вказаних працівників за час, коли фактично останні не виконували своїх посадових обов`язків, перебували поза межами свого робочого місця, а мали отримувати заробітну плату лише за виконану ними роботу.

З метою реалізації свого злочинного умислу ОСОБА_4 , перебуваючи у своєму робочому кабінеті у будівлі ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Реутинці, вул. Романова, 1, у період часу з листопада 2017 року по березень 2020 року, достовірно знаючи, що його син ОСОБА_6 не виконує свої посадові обов`язки, перебуває за межами робочого місця, відтак позбавлений права на отримання заробітної плати, розуміючи, що заробітна плата працівникам вказаного навчального закладу нараховується та виплачується на підставі табелів обліку робочого часу, діючи з єдиним протиправним умислом, спрямованим на розтрату грошових коштів навчального закладу, всупереч вимогам чинного законодавства, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, за попередньою змовою з заступником директора з НВР ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» ОСОБА_8 , доручив останній щомісяця видавати, а у подальшому - надавати до бухгалтерії завідомо неправдиві офіційні документи - табелі обліку використання робочого часу по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», в яких зазначалися завідомо неправдиві відомості про вихід на роботу та фактичну кількість відпрацьованих годин ОСОБА_6 за період з 01.11.2017 по 31.03.2020 за наступним переліком:

•        Табель обліку використання робочого часу за листопад 2017 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 10, 16-17, 20-21, 28.11.2017;

•        Табель обліку використання робочого часу за грудень 2017 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 2612.2017;

•        Табель обліку використання робочого часу за січень 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 5, 9, 15.01.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за лютий 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 12, 13, 14, 15, 19, 22, 23.02.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за березень 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 13-16, 22.03.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за квітень 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 6, 12, 13, 23.04.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за травень 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 4, 5, 29.05.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за червень 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 5, 6, 11, 13, 14, 18-21.06.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за вересень 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 5-7.09.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за жовтень 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 9, 10, 23, 24.10.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за листопад 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 12-16.11.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за грудень 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за17, 21, 28.12.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за січень 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 8,31.01.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за лютий 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 6-8,11, 12, 22.02.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за березень 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 14, 15.03.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за квітень2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 9, 10, 17-19, 25.04.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за травень 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 3, 21, 27, 30, 31.05.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за червень 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 13,18.06.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за серпень 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 28, 29.08.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за вересень 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 3-6, 10-12, 16.09.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за листопад 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 1, 8, 15, 18, 21, 22, 26-27.11.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за грудень 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 2, 3, 6, 16, 17, 26, 28.12.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за січень 2020 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за8, 9, 11, 13, 17, 20, 21, 28-31.01.2020;

•        Табель обліку використання робочого часу за лютий 2020 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 3, 7, 11-13, 21, 24.02.2020;

•        Табель обліку використання робочого часу за березень 2020 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 4, 5, 10, 12.03.2020.

При цьому, ОСОБА_4 , маючи на той час достатній досвід роботи на займаній посаді, достеменно знав і розумів, що табелі обліку робочого часу є офіційними документами, оскільки складаються та видаються за формою і реквізитами, передбаченими Наказом від 05.02.2008 № 489 Держкомстату, яким затверджено та введено в дію з 01.01.2009 типові форми № П-5 «Табель обліку використання робочого часу», ст.ст. 1, 9 Закону України від 16.07.1999 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що в силу вказаних положень законодавства ці документи, складені за встановленою законодавством формою і реквізитами є офіційними документами, оскільки містять зафіксовану інформацію про факт відпрацювання особою робочого часу, яка підтверджує факти, що спричиняють наслідки правового характеру, адже, крім іншого, є підставою для подальшого нарахування та виплати заробітної плати (авансу) за рахунок коштів державного закладу.

На підставі вище вказаних офіційних документів бухгалтером ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» ОСОБА_9 , яка не була обізнана про злочинність дій ОСОБА_4 та фактичну відсутність в окремі дні та години на робочому місці ОСОБА_6 за період з 01.11.2017 по 31.03.2020, здійснювалося нарахування заробітної плати та інших виплат, а також відрахування коштів на сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування на суму нарахованої вказаному працівнику заробітної плати, складалися платіжні документи на виплату працівнику заробітної плати та перерахування податків та зборів, які були підписані головним бухгалтером ОСОБА_10 , яка також не була обізнана про злочинність дій ОСОБА_4 та фактичну відсутність в окремі дні та години на робочому місці ОСОБА_6 . У подальшому вказані платіжні документи підписані директором ліцею ОСОБА_4 та передані до органу Державної казначейської служби України.

Так, ОСОБА_6 за період з 01.11.2017 по 31.03.2020, у дні та години, коли останній перебував за межами державного кордону України, лінії розмежування з тимчасово окупованою територією України, та фактично на роботу до ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» не виходив, робіт відповідно до своєї посадової інструкції чи будь-яких інших в зазначеному закладі середньої освіти не виконував, безпідставно нараховано заробітну плату на загальну суму 33169,49 грн. Після здійснення відрахувань податків та зборів, заробітна плата ОСОБА_6 виплачена шляхом перерахування з розрахункового рахунку ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» відповідними платіжними інструкціями на його картковий рахунок за номером НОМЕР_2 , відкритий в АТ КБ «ПриватБанк», в результаті чого останній з моменту зарахування вказаних коштів на банківську карту отримав можливість розпоряджатися ними по мірі їх надходження та використовувати їх на власний розсуд. Окрім того, за вказаний період часу з розрахункового рахунку ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» перераховано кошти на сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування на суму нарахованої заробітної плати ОСОБА_6 на загальну суму 7297,29 грн.

Таким чином, своїми умисними діями ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 191 КК України - розтрата чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинена за попередньою змовою групою осіб.

Крім того, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , перебуваючи у своєму робочому кабінеті у будівлі ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Реутинці, вул. Романова, 1, у період часу з листопада 2017 року по березень 2020 року, достовірно знаючи, що його син ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 , не виконує свої посадові обов`язки, перебуває за межами робочого місця, відтак позбавлений права на отримання заробітної плати, розуміючи, що заробітна плата працівникам вказаного навчального закладу нараховується та виплачується на підставі табелів обліку робочого часу, діючи повторно, з єдиним протиправним умислом спрямованим на розтрату грошових коштів навчального закладу, всупереч вимогам чинного законодавства, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, за попередньою змовою з заступником директора з НВР ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» ОСОБА_8 , доручив останній щомісяця видавати, а, у подальшому, надавати до бухгалтерії завідомо неправдиві офіційні документи - табелі обліку використання робочого часу по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», в яких вносилися завідомо неправдиві відомості про вихід на роботу та фактичну кількість відпрацьованих годин ОСОБА_7 за період з 01.11.2017 по 31.03.2020 за наступним переліком:

•        Табель обліку використання робочого часу за листопад 2017 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 09, 10 та 21, 22.11.2017;

•        Табель обліку використання робочого часу за грудень 2017 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 18, 19,28.12.2017;

•        Табель обліку використання робочого часу за січень 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 9, 10,31.01.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за лютий 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 1,12.02.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за березень 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 14-16, 26, 27, 30.03.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за квітень 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 19, 20,23, 24.04.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за травень 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 25.05.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за червень 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 18, 20, 21, 25.06.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за вересень 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 5-7, 19, 20,26.09.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за жовтень 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 10-12,16-19.10.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за листопад 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 9,20, 21.11.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за грудень 2018 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 3,13, 14,29.12.2018;

•        Табель обліку використання робочого часу за січень 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 04.01.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за лютий 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 6-8,11, 12.02.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за квітень 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 5,11, 12,25, 26.04.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за травень 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 8, 13,16, 17, 20, 21, 29, 30.05.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за червень 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 6, 7, 20, 21, 24-26.06.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за липень 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 2, 3, 12, 19.07.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за вересень 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 4, 5,30.09.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за жовтень 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 1, 9, 10, 18, 21-23, 25.10.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за листопад 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 4, 5, 12, 13, 20, 21, 26, 27.11.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за грудень 2019 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 13,23.12.2019;

•        Табель обліку використання робочого часу за січень 2020 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 13-15, 20, 21, 24.01.2020;

•        Табель обліку використання робочого часу за лютий 2020 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 3-7, 21, 24.02.2020;

•        Табель обліку використання робочого часу за березень 2020 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 2, 3, 10, 11, 16, 17.03.2020.

При цьому, ОСОБА_4 , маючи на той час достатній досвід роботи на займаній посаді, достеменно знав і розумів, що табелі обліку робочого часу є офіційними документами, оскільки складаються та видаються за формою і реквізитами, передбаченими Наказом від 05.02.2008 № 489 Держкомстату, яким затверджено та введено в дію з 01.01.2009 типові форми № П-5 «Табель обліку використання робочого часу», ст.ст. 1, 9 Закону України від 16.07.1999 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що в силу вказаних положень законодавства ці документи, складені за встановленою законодавством формою і реквізитами є офіційними документами, оскільки містять зафіксовану інформацію про факт відпрацювання особою робочого часу, яка підтверджує факти, що спричиняють наслідки правового характеру, адже, крім іншого, є підставою для подальшого нарахування та виплати заробітної плати (авансу) за рахунок коштів державного закладу.

На підставі вищевказаних офіційних документів бухгалтером ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» ОСОБА_9 , яка не була обізнана про злочинність дій ОСОБА_4 та фактичну відсутність в окремі дні та години на робочому місці ОСОБА_7 за період з 01.11.2017 по 31.03.2020, здійснювалося нарахування заробітної плати та інших виплат, а також відрахування коштів на сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування на суму нарахованої вказаному працівнику заробітної плати, складалися платіжні документи на виплату працівнику заробітної плати та перерахування податків та зборів, які були підписані головним бухгалтером ОСОБА_10 , яка також не була обізнана про злочинність дій ОСОБА_4 та фактичну відсутність в окремі дні та години на робочому місці ОСОБА_7 . У подальшому, вказані платіжні документи підписані директором ліцею ОСОБА_4 та передані до органу Державної казначейської служби України.

Так, ОСОБА_7 за період з 01.11.2017 по 31.03.2020, у дні та години, коли останній перебував за межами державного кордону України, лінії розмежування з тимчасово окупованою територією України, та фактично на роботу до ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» не виходив, робіт відповідно до своєї посадової інструкції чи будь-яких інших в зазначеному закладі середньої освіти не виконував, було безпідставно нараховано заробітну плату на загальну суму 32530,18 грн. Після здійснення відрахувань податків та зборів, заробітна плата ОСОБА_7 виплачена шляхом перерахування з розрахункового рахунку ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» на його картковий рахунок за номером НОМЕР_3 , відкритий в АТ КБ «ПриватБанк», в результаті чого останній з моменту зарахування вказаних коштів на банківську карту отримав можливість розпоряджатися ними по мірі їх надходження та використовувати їх на власний розсуд. Окрім того за вказаний період часу з розрахункового рахунку ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» перераховано кошти на сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування на суму нарахованої заробітної плати ОСОБА_7 на загальну суму 7156,64 грн.

Таким чином, своїми умисними діями ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 191 КК України - розтрата чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинена повторно, за попередньою змовою групою осіб.

Крім того, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , перебуваючи у своєму робочому кабінеті у будівлі ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Реутинці, вул. Романова, 1, у період часу з листопада 2020 року по лютий 2022 року, достовірно знаючи, що його син ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , не виконує свої посадові обов`язки, перебуває за межами робочого місця, відтак позбавлений права на отримання заробітної плати, розуміючи, що заробітна плата працівникам вказаного навчального закладу нараховується та виплачується на підставі табелів обліку робочого часу, діючи повторно, з єдиним протиправним умислом спрямованим на розтрату грошових коштів навчального закладу, всупереч вимогам чинного законодавства, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, за попередньою змовою з заступником директора з НВР ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» ОСОБА_8 , доручив останній щомісяця видавати, а, у подальшому, надавати до бухгалтерії завідомо неправдиві офіційні документи - табелі обліку використання робочого часу по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», в яких зазначалися завідомо неправдиві відомості про вихід на роботу та фактичну кількість відпрацьованих годин ОСОБА_11 за період з 01.11.2020 по 22.02.2022 за наступним переліком:

•        Табель обліку використання робочого часу за листопад 2020 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 17, 18, 25-27, 30.11.2020;

•        Табель обліку використання робочого часу за грудень 2020 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 1, 2, 7, 10, 11, 16-18, 21-23, 29.12.2020;

•        Табель обліку використання робочого часу за січень 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 5, 6, 12-14, 19-21, 25, 26.01.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за лютий 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 1, 2, 5, 10, 11, 15, 16, 22-24.02.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за березень 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 2-4, 9-12, 16-18, 22, 23, 29, 30.03.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за квітень 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 1, 2, 6-8, 13-15, 21, 22, 27-29.04.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за травень 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 5, 7, 19, 20, 24, 25.05.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за червень 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 3, 4, 8-10, 16-18, 22, 23, 29.06.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за серпень 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 28, 30.08.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за вересень 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 1, 2, 6, 7, 10, 14-16, 20, 22, 23, 29, 30.09.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за жовтень 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 1, 4, 5, 7, 8, 11, 12, 18-20, 22, 23, 25-27.10.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за листопад 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 1, 4, 5, 8, 10-12, 15, 17-19, 25, 26, 30.11.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за грудень 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 1, 3, 7-10, 20, 21, 28.12.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за січень 2022 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 5, 6, 10, 11, 13, 14, 17-19, 20, 21, 27, 28.01.2022;

•        Табель обліку використання робочого часу за лютий 2022 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 2-4, 7, 8, 14-16, 21, 22.02.2022.

       При цьому, ОСОБА_4 , маючи на той час достатній досвід роботи на займаній посаді, достеменно знав і розумів, що табелі обліку робочого часу є офіційними документами, оскільки складаються та видаються за формою і реквізитами, передбаченими Наказом від 05.02.2008 № 489 Держкомстату, яким затверджено та введено в дію з 01.01.2009 типові форми № П-5 «Табель обліку використання робочого часу», ст.ст. 1, 9 Закону України від 16.07.1999 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що в силу вказаних положень законодавства ці документи, складені за встановленою законодавством формою і реквізитами є офіційними документами, оскільки містять зафіксовану інформацію про факт відпрацювання особою робочого часу, яка підтверджує факти, що спричиняють наслідки правового характеру, адже, крім іншого, є підставою для подальшого нарахування та виплати заробітної плати (авансу) за рахунок коштів державного закладу.

       На підставі вищевказаних офіційних документів бухгалтером ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» ОСОБА_9 , яка не була обізнана про злочинність дій ОСОБА_4 та фактичну відсутність в окремі дні та години на робочому місці ОСОБА_6 за період з 01.11.2020 по 22.02.2022, здійснювалося нарахування заробітної плати та інших виплат, а також відрахування коштів на сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування на суму нарахованої вказаному працівнику заробітної плати, складалися платіжні документи на виплату працівнику заробітної плати та перерахування податків та зборів, які були підписані головним бухгалтером ОСОБА_10 , яка також не була обізнана про злочинність дій ОСОБА_4 та фактичну відсутність в окремі дні та години на робочому місці ОСОБА_6 . У подальшому, вказані платіжні документи підписані директором ліцею ОСОБА_4 та передані до органу Державної казначейської служби України.

       Так, ОСОБА_6 за період з 01.11.2020 по 22.02.2022, у дні та години, коли останній перебував за межами державного кордону України, лінії розмежування з тимчасово окупованою територією України, та фактично на роботу до ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» не виходив, робіт відповідно до своєї посадової інструкції чи будь-яких інших в зазначеному закладі середньої освіти не виконував, безпідставно нараховано заробітну плату на загальну суму 35320,15 грн. Після здійснення відрахувань податків та зборів, заробітна плата ОСОБА_6 виплачена шляхом перерахування з розрахункового рахунку ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» відповідними платіжними інструкціями на його картковий рахунок за номером НОМЕР_2 , відкритий в АТ КБ «ПриватБанк», в результаті чого останній з моменту зарахування вказаних коштів на банківську карту отримав можливість розпоряджатися ними по мірі їх надходження та використовувати їх на власний розсуд. Окрім того, за вказаний період часу з розрахункового рахунку ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» перераховано кошти на сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування на суму нарахованої заробітної плати ОСОБА_6 на загальну суму 7770,46 грн.

       Таким чином, своїми умисними діями ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 191 КК України - розтрата чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненаповторно, за попередньою змовою групою осіб.

Крім того, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , перебуваючи у своєму робочому кабінеті у будівлі ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Реутинці, вул. Романова, 1, у період часу з грудня 2020 року по січень 2022 року, достовірно знаючи, що його син ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , не виконує свої посадові обов`язки, перебуває за межами робочого місця, відтак позбавлений права на отримання заробітної плати, розуміючи, що заробітна плата працівникам вказаного навчального закладу нараховується та виплачується на підставі табелів обліку робочого часу, діючи повторно, з єдиним протиправним умислом спрямованим на розтрату грошових коштів навчального закладу, всупереч вимогам чинного законодавства, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, за попередньою змовою з заступником директора з НВР ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» ОСОБА_8 , доручив останній щомісяця видавати, а, у подальшому, надавати до бухгалтерії завідомо неправдиві офіційні документи - табелі обліку використання робочого часу по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», в яких зазначалися завідомо неправдиві відомості про вихід на роботу та фактичну кількість відпрацьованих годин ОСОБА_12 за період з 01.12.2020 по 26.01.2022 за наступним переліком:

•        Табель обліку використання робочого часу за грудень 2020 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 7, 21, 28, 29.12.2020;

•        Табель обліку використання робочого часу за січень 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 13-15, 20-22.01.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за лютий 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 5, 8-12, 17-19, 22-24.02.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за березень 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 9-12, 16-18, 22, 25, 26.03.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за квітень 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 2, 7-9, 21-23, 27-29.04.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за травень 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 11, 12, 17, 20, 21, 31.05.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за червень 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 1, 2, 7-9, 22, 23, 29, 30.06.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за липень 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 1, 5, 6, 12, 16.07.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за вересень 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 1, 2, 6-8, 13, 14, 20-23, 27-29.09.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за жовтень 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 11, 12, 21-23.10.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за грудень 2021 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 1-3, 13, 14, 23, 24.12.2021;

•        Табель обліку використання робочого часу за січень 2022 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_7 за 10, 11, 17, 24-26.01.2022.

       При цьому, ОСОБА_4 , маючи на той час достатній досвід роботи на займаній посаді, достеменно знав і розумів, що табелі обліку робочого часу є офіційними документами, оскільки складаються та видаються за формою і реквізитами, передбаченими Наказом від 05.02.2008 № 489 Держкомстату, яким затверджено та введено в дію з 01.01.2009 типові форми № П-5 «Табель обліку використання робочого часу», ст.ст. 1, 9 Закону України від 16.07.1999 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що в силу вказаних положень законодавства ці документи, складені за встановленою законодавством формою і реквізитами є офіційними документами, оскільки містять зафіксовану інформацію про факт відпрацювання особою робочого часу, яка підтверджує факти, що спричиняють наслідки правового характеру, адже, крім іншого, є підставою для подальшого нарахування та виплати заробітної плати (авансу) за рахунок коштів державного закладу.        

       На підставі вище вказаних офіційних документів бухгалтером ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» ОСОБА_9 , яка не була обізнана про злочинність дій ОСОБА_4 та фактичну відсутність в окремі дні та години на робочому місці ОСОБА_7 за період з 01.12.2020 по 26.01.2022, здійснювалося нарахування заробітної плати та інших виплат, а також відрахування коштів на сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування на суму нарахованої вказаному працівнику заробітної плати, складалися платіжні документи на виплату працівнику заробітної плати та перерахування податків та зборів, які були підписані головним бухгалтером ОСОБА_10 , яка також не була обізнана про злочинність дій ОСОБА_4 та фактичну відсутність в окремі дні та години на робочому місці ОСОБА_7 . У подальшому, вказані платіжні документи підписані директором ліцею ОСОБА_4 та передані до органу Державної казначейської служби України.

       Так, ОСОБА_7 за період з 01.12.2020 по 26.01.2022, у дні та години, коли останній перебував за межами державного кордону України, лінії розмежування з тимчасово окупованою територією України, та фактично на роботу до ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» не виходив, робіт відповідно до своєї посадової інструкції чи будь-яких інших в зазначеному закладі середньої освіти не виконував, безпідставно нараховано заробітну плату на загальну суму 26764,61 грн. Після здійснення відрахувань податків та зборів, заробітна плата ОСОБА_7 виплачена шляхом перерахування з розрахункового рахунку ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» на його картковий рахунок за номером НОМЕР_3 , відкритий в АТ КБ «ПриватБанк», в результаті чого останній з моменту зарахування вказаних коштів на банківську карту отримав можливість розпоряджатися ними по мірі їх надходження та використовувати їх на власний розсуд. Окрім того, за вказаний період часу з розрахункового рахунку ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» перераховано кошти на сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування на суму нарахованої заробітної плати ОСОБА_7 на загальну суму 5888,23 грн.

       Таким чином, своїми умисними діями ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 191 КК України - розтрата чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинена повторно, за попередньою змовою групою осіб.

Крім того, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , перебуваючи у своєму робочому кабінеті у будівлі ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Реутинці, вул. Романова, 1, у період часу з лютого 2023 року по вересень 2023 року, достовірно знаючи, що його син ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , не виконує свої посадові обов`язки, перебуває за межами робочого місця, відтак позбавлений права на отримання заробітної плати, розуміючи, що заробітна плата працівникам вказаного навчального закладу нараховується та виплачується на підставі табелів обліку робочого часу, діючи повторно, з єдиним протиправним умислом спрямованим на розтрату грошових коштів навчального закладу, всупереч вимогам чинного законодавства, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, в умовах воєнного стану, за попередньою змовою з заступником директора з НВР ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» ОСОБА_8 , доручив останній щомісяця видавати, а, у подальшому, надавати до бухгалтерії завідомо неправдиві офіційні документи - табелі обліку використання робочого часу по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», в яких зазначалися завідомо неправдиві відомості про вихід на роботу та фактичну кількість відпрацьованих годин ОСОБА_12 за період з 01.02.2023 по 08.09.2023 за наступним переліком:

•        Табель обліку використання робочого часу за лютий 2023 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 03, 06-10, 13, 14, 21-24, 27.02.2023;

•        Табель обліку використання робочого часу за березень 2023 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 06-10, 13-17, 20, 28-31.03.2023;

•        Табель обліку використання робочого часу за квітень 2023 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 03-07, 10-13.04.2023;

•        Табель обліку використання робочого часу за травень 2023 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 03-05, 08-12, 22-26, 29-31.05.2023;

•        Табель обліку використання робочого часу за червень 2023 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 01, 02, 05-09.06.2023;

•        Табель обліку використання робочого часу за серпень 2023 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 з 28-30.08.2023;

•        Табель обліку використання робочого часу за вересень 2023 року по ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», який містить завідомо неправдиві відомості щодо фактичної кількості відпрацьованих годин ОСОБА_6 за 06-08.09.2023.

При цьому, ОСОБА_4 , маючи на той час достатній досвід роботи на займаній посаді, достеменно знав і розумів, що табелі обліку робочого часу є офіційними документами, оскільки складаються та видаються за формою і реквізитами, передбаченими Наказом від 05.02.2008 № 489 Держкомстату, яким затверджено та введено в дію з 01.01.2009 типові форми № П-5 «Табель обліку використання робочого часу», ст.ст. 1, 9 Закону України від 16.07.1999 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що в силу вказаних положень законодавства ці документи, складені за встановленою законодавством формою і реквізитами є офіційними документами, оскільки містять зафіксовану інформацію про факт відпрацювання особою робочого часу, яка підтверджує факти, що спричиняють наслідки правового характеру, адже, крім іншого, є підставою для подальшого нарахування та виплати заробітної плати (авансу) за рахунок коштів державного закладу.

       На підставі вищевказаних офіційних документів бухгалтером ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» ОСОБА_9 , яка не була обізнана про злочинність дій ОСОБА_4 та фактичну відсутність в окремі дні та години на робочому місці ОСОБА_6 за період з 01.02.2023 по 08.09.2023, здійснювалося нарахування заробітної плати та інших виплат, а також відрахування коштів на сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування на суму нарахованої вказаному працівнику заробітної плати, складалися платіжні документи на виплату працівнику заробітної плати та перерахування податків та зборів, які були підписані головним бухгалтером ОСОБА_10 , яка також не була обізнана про злочинність дій ОСОБА_4 та фактичну відсутність в окремі дні та години на робочому місці ОСОБА_6 . У подальшому, вказані платіжні документи підписані директором ліцею ОСОБА_4 та передані до органу Державної казначейської служби України.

ОСОБА_6 за період з 01.02.2023 по 08.09.2023, у дні та години, коли останній перебував за межами державного кордону України, лінії розмежування з тимчасово окупованою територією України, та фактично на роботу до ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» не виходив, робіт відповідно до своєї посадової інструкції чи будь-яких інших в зазначеному закладі середньої освіти не виконував, безпідставно нараховано заробітну плату на загальну суму 25331,99 грн. Після здійснення відрахувань податків та зборів, заробітна плата ОСОБА_6 виплачена шляхом перерахування з розрахункового рахунку ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» відповідними платіжними інструкціями на його картковий рахунок за номером НОМЕР_2 , відкритий в АТ КБ «ПриватБанк», в результаті чого останній з моменту зарахування вказаних коштів на банківську карту отримав можливість розпоряджатися ними по мірі їх надходження та використовувати їх на власний розсуд. Окрім того, за вказаний період часу з розрахункового рахунку ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» перераховано кошти на сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування на суму нарахованої заробітної плати ОСОБА_6 на загальну суму 5573,05 грн.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/119-24/14827-ЕК від 19.12.2024 за результатами проведення судової економічної експертизи за кримінальним провадженням №12023200510000234 встановлено, що проведеним дослідженням в обсязі наданих документів та в межах спеціальних знань експерта-економіста, розмір матеріальної шкоди(збитків) заподіяної ДПТНЗ "Реутинський ПАЛ" у результаті нарахування ОСОБА_6 та ОСОБА_7 заробітної плати за фактично невідпрацьований час, що встановлено в «Акті ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного професійно-технічного навчального закладу «Реутинський професійний аграрний ліцей» за період з 01.11.2017 по 31.12.2023» від 10.06.2024 № 201803-19/2, з урахуванням відомостей Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби України (листи №91-52857/18/23-вих від 30.10.2023 та №91-59125/18/23-вих від 30.11.2023) щодо перетину державного кордону України, лінії розмежування з тимчасово окупованою територією України ОСОБА_7 та ОСОБА_6 у період часу з 08.11.2017 по 30.10.2023, коли вони не перебували фактично на робочому місці та не виконували своїх посадових обов`язків у дати, зазначені в описовій частині постанови, документально підтверджується у сумі 186 802,09 грн.

       Таким чином, своїми умисними діями ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.4 ст. 191 КК України - розтрата чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинена повторно, за попередньою змовою групою осіб, в умовах воєнного стану.

У вчиненні вказаних кримінальних правопорушень підозрюється ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець с. Буйвалове, Кролевецького району, Сумської області, громадянин України, зареєстрований та фактично проживаючий за адресою: АДРЕСА_1 , з вищою освітою, працюючий викладачем ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ», раніше не судимий.

Умисні дії ОСОБА_4 кваліфіковані за ч. 3 ст. 191, ч. 4 ст.191 КК України – розтрата чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинена за попередньою змовою групою осіб, розтрата чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинена посторно за попередньою змовою групою осіб, та розтрата чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинена повторно, за попередньою змовою групою осіб в умовах воєнного стану.

18.02.2025 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 4 ст.191 КК України.

Обґрунтованість підозри ОСОБА_4 повністю підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами: протоколами допитів свідків ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , відомостіми головного центру обробки інформації ДПСУ за вих. № 925/117-2023 від 16.10.2023 та № 10380/117-2023 від 15.11, висновком судової економічної експертизи № СЕ-19/119-24/14827-ЕК від 19.12.2024, висновками судових почеркознавчих експертиз та іншими матеріалами кримінального провадження у їх сукупності.

Відповідно до інформації Територального сервісного центру МВС України за ОСОБА_4 зареєстровано легковий автомобіль Volkswagen GOLF, 2007 року випуску, д.н.з. НОМЕР_1 .

В ході слідства встановлена сума безпідставно перерахованих ДПТНЗ «Реутинський ПАЛ» грошових коштів на виплату заробітної плати ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , а також нарахувань на сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування на суму нарахованої заробітної плати вказаним особам на загальну суму 186 802,09 грн., внесено цивільний позов на зазначену суму, і буде вирішуватись питання щодо відшкодування ОСОБА_4 зазначених матеріальних збитків.

Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення відшкодування шкоди, внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Арешт може бути накладений на нерухоме чи рухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківський рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права.

У зв`язку з тим, що майно, яке належить підозрюваному ОСОБА_4 , може бути джерелом для забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, у зв`язку з заявленим цивільним позовом, необхідно накласти арешт на легковий автомобіль Volkswagen GOLF 2007 року випуску д.н.з. НОМЕР_1 , що належить ОСОБА_4 .

Підставою застосування арешту на майно є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення.

Доказом того що ОСОБА_4  може вчинити дії з майнам, на яке планується накладення арешту, пов`зані з його приховуванням, зникненням та  передачею вказаного майна іншій особі, його відчуження, є те, що особі вручено  повідомлення про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3,4 ст. 191 КК України, і вказані дії з майном він може вчинити  з метою уникнення від кримінальної відповідальності та стягнення з нього заподіяної матеріальної шкоди. Будь-яких інших фактичних доказів у вигляді показів осіб, або результатів проведення негласних слідчих(розшукових) дій, які свідчили б про те, що ОСОБА_4  може вчинити відповідні дії з вказаним майном  слідством не встановлено.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання про арешт майна розглянуто без виклику особи, у власності якої знаходиться майно, з метою недопущення приховування, зникнення та передачі вказаного майна іншій особі, його відчуження.

Слідчим суддею враховано наслідки арешту майна для інших осіб.

Власник або володілець майна не позбавлені можливості шляхом звернення до слідчого судді чи суду ставити питання про скасування арешту майна, якщо доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба, згідно ст. 174 КПК України.

Керуючись ст.ст. 98, 167, 170 -173 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання заст. начальника СВ відділення поліції №1 (м. Кролевець) Конотопського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна в кримінальному провадженні №12023200510000234 від 24.08.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України - задовольнити.

Накласти арешт з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), майна підозрюваного в даному кримінальному провадженні, а саме: легковий автомобіль Volkswagen GOLF 2007 року випуску д.н.з. НОМЕР_1 , що належить ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , із забороною відчужувати та розпоряджатися вказаним майном.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Копію ухвали направити негайно начальнику СВ відділення поліції №1 (м.Кролевець) Конотопського РВП ГУНП в Сумській області, прокурору Кролевецького відділу Конотопської окружної прокуратури, власнику майна.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Сумського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1