Справа № 1-225/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М    У К Р А Ї Н И

13 жовтня 2011 року   Зарічний районний суд м. Суми у складі:

головуючого - судді Сидоренко А.П.

з участю секретаря судового засідання –Косухіної Т.І.

прокурора –Петренка М.В.

захисника –ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Суми  матеріали кримінальної справи по обвинуваченню

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Ворожба, Лебединського району Сумської області, українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, пенсіонера, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше в силу ст. 89 КК України не судимого,

в скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України,

встановив:

ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що відповідно до розділу 7 статуту НВПП «Сумипроектреконструкція», вищим органом Підприємства є Засновник, який вирішує усі питання стосовно діяльності Підприємства, у тому числі призначає Директора, який діє одноосібно, керує своєю діяльністю та організовує роботу Підприємства у встановленому порядку, за згодою із Засновником. Як одноосібний керівник НВПП «Сумипроектреконструкція», ОСОБА_2 був зобов’язаний здійснювати контроль, зокрема і за законністю, своєчасністю і правильністю оформлення фінансових операцій, правильним нарахуванням і перерахуванням платежів до державного бюджету й інших відрахувань, контролювати порядок оформлення первинних та бухгалтерських документів Підприємства тощо.

Таким чином, ОСОБА_2 займав посаду, пов’язану із виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, тобто являвся службовою особою.

Згідно з актом документальної перевірки науково-виробничого приватного підприємства «Сумипроектреконструкція»№ 47 від 15.03.06, що проведена спеціалістами управління ПФУ в Зарічному районі м. Суми за період з 01.04.05 по 20.02.06, Підприємством нараховувалась і виплачувалась заробітна плата працівникам, але всупереч вимог ст. 17 ч. 2 п. 6, ст. 19, ст. 20 ч. 2 , п. 8 Прикінцевих положень Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування»не нараховувались, не обчислювались та не сплачувались страхові внески за ставками 32,3% та 31,8%.

За наслідками вказаної перевірки НВПП «Сумипроектреконструкція» донараховано 27624,59 грн. страхових внесків.

У зв'язку із несплатою донарахованих сум страхових внесків та застосованих штрафних санкцій управління Пенсійного фонду в Зарічному районі м. Суми звернулось з позовом до господарського суду Сумської області про стягнення із НВПП «Сумипроектреконструкція»заборгованості на загальну суму 51883,40 грн. Постановою господарського суду Сумської області від 05.06.06 вищевказаний позов повністю задоволено.

НВПП «Сумипроектреконструкція»оскаржило зазначену постанову в апеляційному порядку і  ухвалою Харківського апеляційного суду від 10.10.06 апеляційну скаргу залишено без задоволення. Донарахована за актом перевірки №47 від 15.03.06 сума страхових внесків за період з 01.04.05 по 20.02.06 року  16.02.07 НВПП «Сумипроектреконструкція»сплачена повністю.

Незважаючи на зазначене, в ході наступної документальної перевірки проведеною спеціалістами управління Пенсійного фонду України в Зарічному районі м. Суми (акт №210/3 -19 від 30.12.08) встановлено, що підприємством упродовж лютого-грудня 2006 року, січня-грудня 2007 року та січня 2008 року не нараховуються, не обчислюються та не сплачуються до пенсійного фонду страхові внески за ставками 31,8%, 33,2% та 4 %, у зв’язку із чим не перераховано страхові внесків у розмірі 95318,89 грн.

Частково заборгованість по внескам на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування підприємством була погашена і сума несплати склала 83 739,26 грн., а саме: за квітень 2006 року –315,55 грн.; за травень 2006 року –6596,72 грн.; за червень 2006 року –3340,69 грн.; за липень 2006 року – 4388,11 грн.; за серпень 2006 року –3547,65 грн.; за вересень 2006 року –3329,41 грн.; за жовтень 2006 року –7328,94 грн.; за листопад 2006 року –3926,00 грн.; за грудень 2006 року –8580,47 грн.; за січень 2007 року –3270,20 грн.; за лютий 2007 року –3300,08 грн.; за березень 2007 року –3944,03 грн.; за квітень 2007 року –3037,80 грн.; за травень 2007 року –2828,28 грн.; за червень 2007 року –3776,61 грн.; за липень 2007 року –3475,81 грн.; за серпень 2007 року –3386,13 грн.; за вересень 2007 року –3385,21 грн.; за жовтень 2007 року –3404,66 грн.; за листопад 2007 року –2993,45 грн.; за грудень 2007 року – 2960,25 грн.; за січень 2008 року –2623,21 грн.

Виходячи із положень норм ст. 24 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування»(в редакції 2006-2008 років) застрахованим особам, за яких не сплачуються страхові внески, не враховується страховий стаж для обчислення розміру пенсії.

Страховими внесками, відповідно до ст. 1 вказаного закону, являються кошти відрахувань на соціальне страхування та збір на обов'язкове державне пенсійне страхування, сплачені згідно із законодавством; кошти, сплачені на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування відповідно до цього Закону.

Відповідно до норм ст.ст. 14, 15 Закону страхувальниками та платниками страхових внесків є роботодавці.

Внаслідок зазначеного найманим працівникам підприємства не зараховано стаж роботи на підприємстві до стажу необхідного для призначення пенсії, а також не зараховані страхові внески за період не нарахування та несплати підприємством страхових внесків, зокрема:

-          ОСОБА_3 - жовтень, грудень 2006 року;

-          ОСОБА_4 - травень 2006 року;

-          ОСОБА_5 –травень, липень, жовтень-грудень 2006 року;

-          ОСОБА_6 - травень, липень, жовтень, грудень 2006 року, березень, червень-грудень 2007 року;

-          ОСОБА_7 - квітень - грудень 2006 року, січень - грудень 2007, січень 2008 року;

-          ОСОБА_8 - квітень - грудень 2006 року, січень - грудень 2007, січень 2008 року;

-          ОСОБА_2 - квітень - грудень 2006 року, січень - грудень 2007, січень 2008 року;

-          ОСОБА_9 - грудень 2006 року;

-          ОСОБА_10 - жовтень 2006 року;

-          ОСОБА_11 - травень, жовтень 2006 року;

-          ОСОБА_12 - травень, грудень 2006 року;

-          ОСОБА_13 - травень 2006 року;

-          ОСОБА_14 - квітень - грудень 2006 року, січень - червень 2007 року;

-          ОСОБА_15 - жовтень - грудень 2006 року, січень - березень 2007 року;

-          ОСОБА_16 - липень 2006 року;

-          ОСОБА_17 - квітень, грудень 2006 року;

-          ОСОБА_18 - липень, жовтень 2006 року;

-          ОСОБА_19 - квітень, травень 2006 року, березень, серпень 2007 року;

-          ОСОБА_20 - жовтень 2006 року;

-          ОСОБА_21 - травень, липень 2006 року, червень 2007 року;

-          ОСОБА_22 - жовтень 2006 року;

-          ОСОБА_23 - травень, липень, грудень 2006 року, березень, червень, липень, вересень 2007 року;

-          ОСОБА_24 - жовтень 2006 року;

-          ОСОБА_25 - квітень, травень, жовтень, листопад 2006 року;

-          ОСОБА_26 - липень, 2006 року, березень 2007 року;

-          ОСОБА_27 - травень 2006 року;

-          ОСОБА_28 - травень 2006 року;

-          ОСОБА_29 - квітень - грудень 2006 року, січень - грудень 2007 року, січень 2008 року;

-          ОСОБА_30 - квітень-грудень 2006 року;

-          ОСОБА_31 - квітень - грудень 2006 року, січень - грудень 2007 року, січень 2008 року;

-          ОСОБА_32 - жовтень - грудень 2006 року, січень - жовтень 2007, січень 2008 року;

-          ОСОБА_33 - липень 2007 року;

-          ОСОБА_34 - травень - грудень 2007 року;

-          ОСОБА_35 - серпень - грудень 2007 року, січень 2008 року.

Під час провадження досудового слідства матеріали кримінальної справи стосовно ОСОБА_2 в частині не нараховування, не обчислення та не сплати страхових внесків управлінню ПФУ в Зарічному районі м. Суми за період з лютого 2006 по жовтень 2006 р. на суму 28847,07 грн. закриті за відсутністю умислу, оскільки до винесення Ухвали Харківського апеляційного суду від 10.10.06, якою НВПП «Сумипроектреконструкція»було зобов’язане сплатити на користь Управління ПФУ в Зарічному районі м. Суми донараховану суму страхових внесків, ОСОБА_2 правомірно вважав, що підприємство не повинно сплачувати страхові внески за ставками 31,8%, 33,2% та 4 %.

З урахуванням зазначеного, сума не нарахованих, не обчислених та не сплачених директором НВПП «Сумипроектреконструкція»ОСОБА_2 страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування до управління ПФУ в Зарічному районі м. Суми за ставками 31,8%, 33,2% та 4% за період з листопада 2006 по січень 2008 року склала 54 892,19 грн. (83739,26 грн. –28847,07 грн. = 54892,19 грн.).

Таким чином ОСОБА_2, очолюючи створене ним підприємство та зловживаючи службовим становищем, умисно, всупереч положень ст.ст. 14, 15, 17 ч. 2 п. 6, ст. 19, ст. 20 ч.2, 24, п. 8 Прикінцевих положень Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування», не нараховав, не обчислив та не сплатив страхові внески на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування у період грудень 2006 р., січень-грудень 2007 р., січень 2008 р., чим заподіяв державі в особі управління Пенсійного фонду України в Зарічному районі м. Суми матеріальних збитків у сумі 54892,19 грн., а також порушив права найманих працівників, які працювали у вказаний період на підприємстві на отримання пенсії, оскільки до їх страхового стажу не включені відповідні періоди роботи за які не сплачено страхові внески, а також не зараховані страхові внески необхідні для визначення розміру пенсії, зокрема:

- ОСОБА_29  - не зараховано у страховий стаж період роботи за листопад - грудень 2006 року, січень - грудень 2007 року, січень 2008 року та не зараховано страхові внески у сумі відповідно по періодах 1113,0 грн., 5591,32 грн. і 415,0 грн.

- ОСОБА_32 - не зараховано період роботи листопад - грудень 2006 року, січень - жовтень 2007, січень 2008 року та не зараховано страхові внески у сумі відповідно по періодах 480,18 грн., 2536,01 грн.;

- ОСОБА_31 - не зараховано період роботи листопад - грудень 2006 року, січень - грудень 2007 року, січень 2008 року та не зараховано страхові внески у сумі відповідно по періодах 907,89 грн., 4658,12 грн., 365,2 грн.;

- ОСОБА_35 - не зараховано період роботи серпень - грудень 2007 року, січень 2008 року та не зараховано страхові внески у сумі відповідно по періодах 1361,96 грн., 315,4 грн. ;

- ОСОБА_14 - не зараховано період роботи листопад-грудень 2006 року, січень - червень 2007 року та не зараховано страхові внески у сумі відповідно по періодах 1275,18 грн. та 2919,27 грн.;

- ОСОБА_7 - не зараховано період роботи листопад грудень 2006 року, січень - грудень 2007, січень 2008 року та не зараховано страхові внески у сумі відповідно по періодах 356,16 грн., 1728,06 грн.,149,61 грн.;

- ОСОБА_5 - не зараховано період роботи листопад-грудень 2006 року та не зараховано страхові внески у сумі 359,34 грн.;

- ОСОБА_26 - не зараховано період роботи березень 2007 року та не зараховано страхові внески у сумі 176,96 грн.;

- ОСОБА_23 - не зараховано період роботи грудень 2006 року, березень, червень, липень, вересень 2007 року та не зараховано страхові внески у сумі відповідно по періодах 318,0 грн. та 581,0 грн.;

- ОСОБА_21 - не зараховано період роботи червень 2007 року та не зараховано страхові внески у сумі 49,80 грн.;

- ОСОБА_12 - не зараховано період роботи грудень 2006 року та не зараховано страхові внески у сумі 445,2 грн.;

- ОСОБА_33 - не зараховано період роботи липень 2007 року та не зараховано страхові внески у сумі 265,6 грн.;

- ОСОБА_25 - не зараховано період роботи листопад 2006 року та не зараховано страхові внески у сумі 222,6 грн.;

- ОСОБА_19 - не зараховано період роботи березень, серпень 2007 року та не зараховано страхові внески у сумі 205,84 грн.;

- ОСОБА_9 - не зараховано період роботи грудень 2006 року та не зараховано страхові внески у сумі 127,2 грн.;

- ОСОБА_34 - не зараховано період роботи травень-грудень 2007 р. та не зараховані страхові внески в сумі 17,0 грн.

- ОСОБА_3 –не зараховано період роботи грудень 2006 р. та не зараховані страхові внески в сумі 445,2 грн.;

- ОСОБА_36 не зараховано період роботи грудень 2006 р., березень, червень-грудень 2007 р. та не зараховані страхові внески в сумі 445,2 грн. та 2466,76 відповідно;

- ОСОБА_15 - не зараховано період роботи листопад, грудень 2006, січень-березень 2007 та не зараховані страхові внески в сумі 445,2 та 619,72 відповідно;

- ОСОБА_8 - не зараховано період роботи листопад, грудень 2006 р., січень-грудень 2007 р., січень 2008 р. та не зараховані страхові внески в сумі 356,16 грн., 1771,22 грн., 149,61 грн. відповідно.

При цьому, ОСОБА_2 діяв з прямим умислом, спрямованим на не нарахування, не обчислення та не сплату Підприємством страхових внесків за період з листопада 2006 по січень 2008 року за ставками 31,8%, 33,2% та 4 % управлінню ПФУ в Зарічному районі м. Суми, оскільки йому було відомо про Ухвалу Харківського апеляційного суду від 10.10.06, якою НВПП «Сумипроектреконструкція»зобов’язувалося сплатити на користь Управління ПФУ в Зарічному районі м. Суми донараховану попереднім актом перевірки суму страхових внесків за ставками 32,3% та 31,8% та сплачувати у подальшому такі страхові внески за найманих працівників. Також, спеціалісти ПФУ у ході перевірки підприємства звертали увагу ОСОБА_2 на необхідність сплати даних внесків і НВПП «Сумипроектреконструкція»мало змогу сплачувати страхові внески у відповідності з Законом України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування», що підтверджується інформацією про рух грошових коштів підприємства у вказаний період. Крім того, ОСОБА_2 передбачав настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до управління ПФУ в Зарічному районі м. Суми страхових внесків за найманих працівників у сумі 54892,19 грн., не сплачуючи їх до управління ПФУ.

Як зазначено, директором НВПП «Сумипроектреконструкція»ОСОБА_2 не сплачено 54892,19 грн. страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, а саме: у 2006 р. страхових внесків на суму 12506,47 грн., у 2007 р. –39762,51 грн., у 2008 р. –2623,21 грн.

Умисні дії ОСОБА_2, які виразилися у не нараховуванні, не обчисленні та не сплаті НВПП «Сумипроектреконструкція»страхових внесків за період з листопада 2006 по січень 2008 року за ставками 31,8%, 33,2% та 4 % управлінню ПФУ в Зарічному районі м. Суми, що заподіяло державі в особі управління Пенсійного фонду України в Зарічному районі м. Суми матеріальних збитків у сумі 54892,19 грн., а також порушило права найманих працівників на отримання пенсії, оскільки до страхового стажу останніх не включається період з листопада 2006 по січень 2008 року та не зараховано працівникам підприємства страхові внески, необхідні для обчислення пенсії, органами досудового слідства кваліфікуються за ч. 1 ст. 364 КК України, а саме зловживання службовим становищем, що спричинило істотну шкоду.

В судовому засіданні прокурор заявив клопотання про закриття кримінальної справи в зв’язку з закінченням строків давності.

Підсудний ОСОБА_2 підтримав клопотання прокурора. Захисник ОСОБА_1 не заперечував проти задоволення клопотання.

Як вбачається з обвинувального висновку, ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні злочину, який було вчинено у період з листопада 2006 року по  січень 2008 року.

ОСОБА_2  вчинив злочин, який відповідно до ст. 12 КК України є злочином невеликої тяжкості. Давність притягнення до кримінальної відповідальності за даний злочин, відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України, становить три роки. З дня вчинення злочину минуло більше трьох років, від слідства та суду ОСОБА_2 не ухилявся.

Таким чином ОСОБА_2 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 364 КК України у зв’язку із закінченням строків давності.

Враховуючи вище викладене, керуючись ст. 49 КК України, ст.ст. 7-1, 11-1, 248, 282 КПК України, суд,

П О С Т А Н О В И В :

Кримінальну справу відносно ОСОБА_2 обвинуваченого   за ч. 1 ст. 364 КК України провадженням закрити, звільнивши його від кримінальної відповідальності, у зв’язку із закінченням строків давності.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Сумської області через Зарічний районний суд м. Суми протягом 7 діб з дня оголошення.

                              Суддя                                                                      А.П.Сидоренко