КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Справа №552/6617/24

Провадження № 1-кс/552/19/25

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

       13.01.2025 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , представника власника майна – адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтава клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №42024170000000045 від 19.04.2024, -

В С Т А Н О В И В:

16.12.2024 року до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні № 42024170000000045 від 19.04.2024.

З клопотання вбачається, що в провадженні детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області знаходиться кримінальне провадження № 42024170000000045 від 19.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом того, що групою осіб на території Полтавської, Дніпропетровської та Запорізької областей на постійній основі здійснюється придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському обліку та податковій звітності, з подальшим її оформленням на реквізити суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості та реалізацією в режимі експорт, без повернення валютної виручки, внаслідок чого ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ОСОБА_6 , користуючись зв`язками з посадовими особами ПП «Полтавський елеватор ЛТД» (код 35778838), організував схему скупки сільськогосподарської продукції за готівку з використанням потужностей елеваторного комплексу ПП «Полтавський елеватор ЛТД» та реквізитів ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» з метою документальної легалізації необлікованого зерна на користь підприємств групи «CALIPSO» та подальшого вивезення за межі території України в митному режимі «Експорт» (остаточне вивезення).

У відповідності до матеріалів зібраних детективами ТУ БЕБ у Полтавській області встановлено, що до групи компаній «CALIPSO» входять наступні підприємства ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838); ТОВ «ФОРУД-АГРО» (код 37087258); ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» (код 38739629); ТОВ «АГРОКУЛЬТУРА ПОЛТАВА» (код 36090282); ПСП «ДРУЖБА» (код 30875551); ТОВ «ОРЛІВСЬКЕ» (код 30924760); ПП «АГРОФІРМА «ЧОРНИЙ РІГ» (код 31429598); ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» (код 38144381); ТОВ «КАЛІПСО ХЕМП» (код 41983962); ТОВ «КАЛІПСО БІОГАЗ» (код 42960592), ТОВ «КАЛІПСО-СОЛАР» (код 43887110) та інші.

Крім того, відповідно до інформації, отриманої з ДП «Держреєстри України» встановлено, що на складські квитанції ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» в період часу 2020-2024 років здійснено завезення понад 58 тис. тонн с/г продукції, а саме: 980 тонн жита, 38 тис. тонн кукурудзи, 7,5 тис. тонн пшениці, 6,3 тис. тонн ріпаку, 4,3 тис. тонн соняшника та 1,5 тис. тонн сої, орієнтовною вартістю понад 470 млн. грн.

При цьому, відповідно до податкових накладних ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» за період 2020-2024 років придбало 2,7 тис. тонн кукурудзи, 30 тонн пшениці, 59 тонн соняшника, 86 тонн сої, жито та ріпак не придбавало.

Також аналізом відомостей, які містяться в ДП «Держреєстри України» установлено, що 08.11.2021 ОСОБА_7 , ІПН: НОМЕР_1 до потужностей елеваторного комплексу ПП «Полтавський елеватор ЛТД» (код 35778838) завезено 360 522 кг. кукурудзи, орієнтовною вартістю понад 2,8 млн. грн. Проте, згідно відомостей, які містяться в інформаційно – аналітичних базах даних ГУ ДПС у Полтавській області встановлено, що вказаний громадянин взагалі не являється фізичною особою – підприємцем.

Розбіжності у вказаних відомостях та матеріали кримінального провадження підтверджують факт умисного придбання необлікованої продукції службовими особами ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» з метою умисного ухилення від сплати податків.

12.12.2024 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук за адресою: Сумська обл., м. Охтирка, вул. Армійська, буд. 1 знаходиться нежитлова, офісна трьох поверхова будівля де на третьому поверсі знаходиться місце здійснення господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» (код 38739629) під час якого було виявлено та вилучено майно, яке має доказове значення у кримінальному провадженні, а саме:

- електронні документи, які було скопійовано на флеш носій TRANSCEND 16 GB;

-мобільний телефон ОСОБА_8 Redmi Note 11S, модель 2201117SY IMEI НОМЕР_2 IMEI 2 НОМЕР_3 (пароль 0plmn) на якому знаходяться відомості господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД», робочі чати у додатках месенджерах де присутня інформація щодо розрахунків «Форма2», переписка із працівниками підприємств вказаних в ухвалі слідчого судді;

- мобільний телефон ОСОБА_9 iPhone 13, номер моделі MLPG3HU/A, серійний номер НОМЕР_4 IMEI НОМЕР_5 (пароль НОМЕР_6 ) на якому знаходяться відомості господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД», робочі чати у додатках месенджерах де присутня інформація щодо розрахунків «Форма2», переписка із працівниками підприємств вказаних в ухвалі слідчого судді;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838) за період 2021 року, а саме акти надання послуг, реєстри ТТН, розрахунками плати за зберігання, складськими квитанціями на зерно та видатковою накладною № 10 від 30.03.2021 у загальній кількості на 396 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «АГРОКУЛЬТУРА ПОЛТАВА» (код 36090282) за період 2021 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), видаткова накладна № 12 від 12.03.2021; видаткова накладна №1 від 15.10.2021, ТТН №523203 від 18.05.2021 у загальній кількості на 13 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПП «АГРОФІРМА «ЧОРНИЙ РІГ» (код 31429598) за період 2021 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг) у загальній кількості на 61 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» (код 38144381) за період 2021 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), актами приймання – передачі, карткою аналізу зерна №7 від 30.08.2021, видатковими накладними у загальній кількості на 36 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «КАЛІПСО ХЕМП» (код 4198962) за період 2021 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг) у загальній кількості на 4 арк.;

-        видаткова накладна № 57 від 26.08.2021 на 1 арк.

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838) за період 2022 року, а саме акти надання послуг, реєстри накладних, реєстрами ТТН, розрахунками плати за зберігання, видатковими накладними, актами приймання передачі у загальній кількості на 477 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПП «АГРОФІРМА «ЧОРНИЙ РІГ» (код 31429598) за період 2022 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), ТТН у загальній кількості на 129 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «АГРОКУЛЬТУРА ПОЛТАВА» (код 36090282) за період 2022 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), ТТН, актами приймання передачі, видатковими накладними у загальній кількості на 27 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «КАЛІПСО ХЕМП» (код 4198962) за період 2022 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг) у загальній кількості на 11 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПСП «ДРУЖБА» (код 30875551) за період 2022 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), видаткові накладні, ТТН у загальній кількості на 22 арк.;

-        акт здачі-приймання робіт №1 від 04.01.2022 на 1 арк.;

-        видаткова накладна № 2 від 05.01.2022 на 1 арк.;

-        видаткова накладна № 29 від 16.06.2022 на 1 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «КАЛІПСО БІОГАЗ» (код 42960592) за період 2022 року, а саме видаткові накладні, ТТН у загальній кількості на 10 арк.

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838) за період 2023 року, а саме акти надання послуг, реєстрами ТТН, реєстрами накладних, вантажно-митні декларації, видатковими накладними, актами приймання передачі у загальній кількості на 789 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПСП «ДРУЖБА» (код 30875551) за період 2023 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), ТТН, вантажно-митні декларації, платіжні інструкції у загальній кількості на 74 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПП «АГРОФІРМА «ЧОРНИЙ РІГ» (код 31429598) за період 2023 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), ТТН у загальній кількості на 107 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «АГРОКУЛЬТУРА ПОЛТАВА» (код 36090282) за період 2023 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), актами приймання передачі, видатковими накладними у загальній кількості на 44 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «ОРЛІВСЬКЕ» (код 30924760) за період 2023 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), актами приймання передачі, видатковими накладними у загальній кількості на 31 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «КАЛІПСО БІОГАЗ» (код 42960592) за період 2023 року, а саме видаткові накладні, ТТН, звітом за договором комісії у загальній кількості на 28 арк.

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838) за період 2024 року, а саме акти надання послуг, акти здачі-приймання робіт, реєстрами ТТН, реєстрами накладних, розрахунками плати за зберігання у загальній кількості на 575 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «КАЛІПСО БІОГАЗ» (код 42960592) за період 2024 року, а саме видаткові накладні, ТТН, міжнародні ТТН (СМR) актом здачі-приймання робіт у загальній кількості на 32 арк.

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «АГРОКУЛЬТУРА ПОЛТАВА» (код 36090282) за період 2024 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), видаткова накладна №97 від 05.04.2024 у загальній кількості на 10 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «ОРЛІВСЬКЕ» (код 30924760) за період 2024 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), видатковими накладними, ТТН, сертифікат, що засвідчує посівні якості насіння у загальній кількості на 33 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПСП «ДРУЖБА» (код 30875551) за період 2024 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг) на 46 арк.;

-        акт здачі приймання робіт № 68 від 19.03.2024 на 1 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПП «АГРОФІРМА «ЧОРНИЙ РІГ» (код 31429598) за період 2024 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг) у загальній кількості на 88 арк.

-        оборотно-сальдова відомість по рахунку 27 за 12.12.2024 на 1 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838) за 2021-2024 роки на 17 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ТОВ «КАЛІПСО БІОГАЗ» (код 42960592) за 2020-2024 роки на 4 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ТОВ «КАЛІПСО-СОЛАР» (код 43887110) за 2020-2024 роки на 1 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» (код 38144381) за 2021-2024 роки на 6 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ТОВ «ОРЛІВКА» (код 42374117) за 2022-2024 роки на 3 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ТОВ «ФОРУД-АГРО» (код 37087258) за 2023-2024 роки на 2 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ТОВ «КАЛІПСО ХЕМП» (код 41983962) за 2021-2024 роки на 4 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ТОВ «ОРЛІВСЬКЕ» (код 30924760) за 2021-2024 роки на 7 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ТОВ «АГРОКУЛЬТУРА ПОЛТАВА» (код 36090282) за 2021-2024 роки на 11 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ПСП «ДРУЖБА» (код 30875551) за 2021-2024 роки на 9 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ПП «АГРОФІРМА «ЧОРНИЙ РІГ» (код 31429598) за 2021-2024 роки на 10 арк.

Постановою слідчого від 13.12.2024 вищевказані документи визнані речовими доказами.

Детектив просила клопотання задовольнити, в обгрунтування зазначила, що в матеріалах кримінального провадження №42024170000000045 від 19.04.2024 міститься інформація щодо фактів реалізації ОСОБА_6 спільно з посадовими особами ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» сільськогосподарської продукції без сплати податків, жодних відомостей про таку діяльність у податкових органах немає, протоколи про проведення НСРД містять факти щодо придбання і реалізації с/г продукції, вилучені під час обшуку документи визнані речовими доказами по справі, для встановлення обставин кримінального провадження та складання в подальшому акту податкової перевірки необхідно провести судову бухгалтерську та судову комп`ютерну експертизи. Додатково зазначила, що вилучені мобільні телефони були зовнішньо оглянуті та було встановлено наявність файлів з листуванням щодо придбання с/г продукції за готівкові кошти, а тому на них необхідно накласти арешт.

Представник власника майна – адвокат ОСОБА_4 заперечував проти задоволення клопотання, зазначав, що клопотання є необгрунтованим, до клопотання не додано жодних доказів, вилучені документи не ідентифіковані, не долучені будь-які документи про проведення експертизи, у працівників ТУ БЕБ у Полтавській області була можливість скопіювати інформацію з мобільних телефонів ОСОБА_9 та ОСОБА_8 .

Від представника власника майна – адвоката ОСОБА_10 на адресу суду надійшли заперечення на клопотання, в яких останній вказує, що в матеріалах клопотання відсутні дані, які б давали підстави вважати, що вилучені документи можуть бути знаряддями вчинення кримінального правопорушення,зберегли на собі сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час даного кримінального провадження, відсутні будь-які докази того, що приватні телефони співробітників ОСОБА_8 та ОСОБА_9 мають відношення до ТОВ «Аграрна компанія Форвард» чи будь яких інших компаній, відсутні будь-які підтвердження , що вказані документи стосуються взаємовідносин ТОВ «Аграрна компанія Форвард» з ПП «Полтавський елеватор ЛТД» та громадянином ОСОБА_7 , також вказував, що вилучені лдокументи є первинними документами бухгалтерського обліку підприємства і їх відсутність паралізує, на невизначений строк роботу підприємства, в клопотанні не деталізовано, на які саме документи детектив просить накласти арешт, а лише зазначено контрагентів, рік та кількість аркушів, просив відмовити в накладенні арешту.

Від власників мобільних телефонів ОСОБА_8 та ОСОБА_9 надійшли клопотання, в яких останні просять відмовити в задоволенні клопотання на їх особисте майно, зазначають що під час обшуку було вилучено їх особисті речі, а саме телефони, які належать особисто їм, містять конфеденційну інформацію, таку як номери телефонів, коди та паролі доступу до особистих банківських рахунків, дані мобільні телефони не мають ніякого відношення до діяльності ТОВ «Аграрна компанія Форвард» та до кримінального провадження, щодо ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів.

Слідчий суддя, ознайомившись з матеріалами кримінального провадження та перевіривши відповідність даного клопотання вимогам ч. 7 ст. 237 КПК України, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково з таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядком, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом, знаряддям чи доказом вчинення злочину.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

На підставі ч. 1 ст. 171 КПК України слідчий за погодженням з прокурором звертається до слідчого судді з клопотанням про арешт майна.

Частиною 1 ст. 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно з п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, повинен врахувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність; можливість спеціальної конфіскації майна; розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до методичного листа Міністерства юстиції України «Окремі особливості проведення технічних експертиз документів та почеркознавчих експертиз, у тому числі комплексних, технічних зображень документів», затвердженого рішенням спільного засідання секцій судово-технічної та судово-почеркознавчої експертиз НКМР при МЮ України від 29.03.2012 та протоколу міжвідомчої наради Міністерства юстиції, МВС, СБУ та Державної прикордонною служби від 29.03.2012, а також п 1.1., п.3.2.1. «Науково - методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» до «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої МЮ України за №53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 №1950/5), почеркознавчі та технічні експертизи документів проводяться тільки за наявністю оригіналів документів.

З доданого до клопотання витягу з ЄРДР встановлено, що 19.04.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42024170000000045 внесені відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З доданого до клопотання протоколу обшуку місця події від 12.12.2024 під час проведення санкціонованого обшуку за адресою: Сумська обл., м. Охтирка, вул. Армійська, буд. 1 знаходиться нежитлова, офісна трьох поверхова будівля де на третьому поверсі знаходиться місце здійснення господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» (код 38739629) виявлено та вилучено вищевказані речі та документи.

Постановою старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 від 13.12.2024 року вищевказані речі та документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 42024170000000045 від 19.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 7 ст. 237 КПК України вилучені під час огляду речі відносяться до тимчасово вилученого майна.

Слідчий суддя вбачає, що вилучені предмети є речовими доказами у кримінальному провадженні та можуть містити в собі докази, які як самі по собі, так і в сукупності з іншими доказами необхідні для проведення досудового розслідування.

Разом із тим, слідчий суддя приходить до висновку, що після проведення огляду та судових експертиз вилучених предметів, а саме: мобільного телефону ОСОБА_8 Redmi Note 11S, модель 2201117SY IMEI НОМЕР_2 IMEI 2 НОМЕР_3 (пароль 0plmn) та мобільного телефону ОСОБА_9 iPhone 13, номер моделі MLPG3HU/A, серійний номер НОМЕР_4 IMEI НОМЕР_5 (пароль НОМЕР_6 ), вказані телефони можуть бути передані на відповідальне зберігання їх власникам.

Керуючись ст. ст. 167, 170 - 173, 175 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури  ОСОБА_5 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №42024170000000045 від 19.04.2024 – задовольнити частково.

Накласти арешт на вилучені 12.12.2024 року в ході проведення санкціонованого обшуку за адресою: за адресою: Сумська обл., м. Охтирка, вул. Армійська, буд. 1, де знаходиться місце здійснення господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» (код 38739629), речі та документи, а саме:

-електронні документи, які було скопійовано на флеш носій TRANSCEND 16 GB;

-мобільний телефон ОСОБА_8 Redmi Note 11S, модель 2201117SY IMEI НОМЕР_2 IMEI 2 НОМЕР_3 (пароль 0plmn) на якому знаходяться відомості господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД», робочі чати у додатках месенджерах, де присутня інформація щодо розрахунків «Форма2», переписка із працівниками підприємств вказаних в ухвалі слідчого судді;

- мобільний телефон ОСОБА_9 iPhone 13, номер моделі MLPG3HU/A, серійний номер НОМЕР_4 IMEI НОМЕР_5 (пароль НОМЕР_6 ) на якому знаходяться відомості господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД», робочі чати у додатках месенджерах, де присутня інформація щодо розрахунків «Форма2», переписка із працівниками підприємств, вказаних в ухвалі слідчого судді;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838) за період 2021 року, а саме акти надання послуг, реєстри ТТН, розрахунки плати за зберігання, складські квитанції на зерно та видаткову накладну № 10 від 30.03.2021 у загальній кількості на 396 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «АГРОКУЛЬТУРА ПОЛТАВА» (код 36090282) за період 2021 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), видаткову накладну № 12 від 12.03.2021; видаткову накладну №1 від 15.10.2021, ТТН № 523203 від 18.05.2021 у загальній кількості на 13 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПП «АГРОФІРМА «ЧОРНИЙ РІГ» (код 31429598) за період 2021 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг) у загальній кількості на 61 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» (код 38144381) за період 2021 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), акти приймання – передачі, картку аналізу зерна №7 від 30.08.2021, видаткову накладні у загальній кількості на 36 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «КАЛІПСО ХЕМП» (код 4198962) за період 2021 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг) у загальній кількості на 4 арк.;

-        видаткову накладну № 57 від 26.08.2021 на 1 арк.

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838) за період 2022 року, а саме акти надання послуг, реєстри накладних, реєстри ТТН, розрахунки плати за зберігання, видаткові накладні, акти приймання-передачі у загальній кількості на 477 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПП «АГРОФІРМА «ЧОРНИЙ РІГ» (код 31429598) за період 2022 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), ТТН у загальній кількості на 129 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «АГРОКУЛЬТУРА ПОЛТАВА» (код 36090282) за період 2022 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), ТТН, акти приймання передачі, видаткови накладні у загальній кількості на 27 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «КАЛІПСО ХЕМП» (код 4198962) за період 2022 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг) у загальній кількості на 11 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПСП «ДРУЖБА» (код 30875551) за період 2022 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), видаткові накладні, ТТН у загальній кількості на 22 арк.;

-        акт здачі-приймання робіт №1 від 04.01.2022 на 1 арк.;

-        видаткову накладну № 2 від 05.01.2022 на 1 арк.;

-        видаткову накладну № 29 від 16.06.2022 на 1 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «КАЛІПСО БІОГАЗ» (код 42960592) за період 2022 року, а саме видаткові накладні, ТТН у загальній кількості на 10 арк.

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838) за період 2023 року, а саме акти надання послуг, реєстру ТТН, реєструи накладних, вантажно-митні декларації, видаткові накладні, акти приймання-передачі у загальній кількості на 789 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПСП «ДРУЖБА» (код 30875551) за період 2023 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), ТТН, вантажно-митні декларації, платіжні інструкції у загальній кількості на 74 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПП «АГРОФІРМА «ЧОРНИЙ РІГ» (код 31429598) за період 2023 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), ТТН у загальній кількості на 107 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «АГРОКУЛЬТУРА ПОЛТАВА» (код 36090282) за період 2023 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), актами приймання-передачі, видаткові накладні у загальній кількості на 44 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «ОРЛІВСЬКЕ» (код 30924760) за період 2023 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), актами приймання-передачі, видаткові накладні у загальній кількості на 31 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «КАЛІПСО БІОГАЗ» (код 42960592) за період 2023 року, а саме видаткові накладні, ТТН, звіт за договором комісії у загальній кількості на 28 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838) за період 2024 року, а саме акти надання послуг, акти здачі-приймання робіт, реєстри ТТН, реєстри накладних, розрахунки плати за зберігання у загальній кількості на 575 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «КАЛІПСО БІОГАЗ» (код 42960592) за період 2024 року, а саме видаткові накладні, ТТН, міжнародні ТТН (СМR), акти здачі-приймання робіт у загальній кількості на 32 арк.

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «АГРОКУЛЬТУРА ПОЛТАВА» (код 36090282) за період 2024 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), видаткову накладну № 97 від 05.04.2024 у загальній кількості на 10 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ТОВ «ОРЛІВСЬКЕ» (код 30924760) за період 2024 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг), видаткові накладні, ТТН, сертифікат, що засвідчує посівні якості насіння у загальній кількості на 33 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПСП «ДРУЖБА» (код 30875551) за період 2024 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг) на 46 арк.;

-        акт здачі приймання робіт № 68 від 19.03.2024 на 1 арк.;

-        документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» по взаємовідносинам з ПП «АГРОФІРМА «ЧОРНИЙ РІГ» (код 31429598) за період 2024 року, а саме акти здачі-приймання робіт (надання послуг) у загальній кількості на 88 арк.

-        оборотно-сальдова відомість по рахунку 27 за 12.12.2024 на 1 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838) за 2021-2024 роки на 17 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ТОВ «КАЛІПСО БІОГАЗ» (код 42960592) за 2020-2024 роки на 4 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ТОВ «КАЛІПСО-СОЛАР» (код 43887110) за 2020-2024 роки на 1 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» (код 38144381) за 2021-2024 роки на 6 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ТОВ «ОРЛІВКА» (код 42374117) за 2022-2024 роки на 3 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ТОВ «ФОРУД-АГРО» (код 37087258) за 2023-2024 роки на 2 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ТОВ «КАЛІПСО ХЕМП» (код 41983962) за 2021-2024 роки на 4 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ТОВ «ОРЛІВСЬКЕ» (код 30924760) за 2021-2024 роки на 7 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ТОВ «АГРОКУЛЬТУРА ПОЛТАВА» (код 36090282) за 2021-2024 роки на 11 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ПСП «ДРУЖБА» (код 30875551) за 2021-2024 роки на 9 арк.;

-        відомості про рух коштів по банківським рахункам по взаємовідносинам ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» з ПП «АГРОФІРМА «ЧОРНИЙ РІГ» (код 31429598) за 2021-2024 роки на 10 арк.

Місцем зберігання вказаних речей та документів визначити камеру зберігання речових доказів ТУ БЕБ у Полтавській області.

Мобільний телефон Redmi Note 11S, модель 2201117SY IMEI  НОМЕР_2  IMEI 2  НОМЕР_3  (пароль 0plmn) після проведення огляду та судових експертиз передати його власнику - ОСОБА_8 на відповідальне зберігання із позбавленням права на відчуження, розпорядження та/або видозмінення вказаного майна.

Мобільний телефон iPhone 13, номер моделі MLPG3HU/A, серійний номер  НОМЕР_4  IMEI  НОМЕР_5  (пароль  НОМЕР_6 ) після проведення огляду та судових експертиз передати його власнику - ОСОБА_9 на відповідальне зберігання із позбавленням права на відчуження, розпорядження та/або видозмінення вказаного майна.

Ухвала суду підлягає негайному виконанню детективом.

Ухвала суду може бути оскаржена безпосередньо до Полтавського апеляційного суду шляхом подачі в 5-тиденний строк з дня її проголошення апеляційної скарги.

Слідчий суддя                                                               ОСОБА_1