П О С Т А Н О В А

29 серпня 2011 року                                Шевченківський районний суд м.Чернівці в складі:

               Головуючого судді:                 - Данилюка М.І.

               При секретарі:                          - Завялець Н.Ю.

               З участю прокурора:                - Сокровольського В.М.

          розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Чернівці справу про обвинувачення ОСОБА_4 за ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України,-

          ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_4 обвинувачується в тому, що , що він працюючи на посаді директора МПП «ОСОБА_4»(юридична адреса: м. Чернівці, площа Театральна,6),  протягом 2007-2008 років,  в порушення п. 4.1 ст. 4, п.п.7.3.1, п.п. 7.3.5 п. 7.3, п.п. 7.2.1, п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України “Про податок на додану вартість, п.5.11, п.п.5.12.4 п.5.12 Порядку заповнення та подання податкової декларації з податку на додану вартість, за попередньою змовою групою осіб, ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1952713 грн, тобто скоїв злочин передбачений ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, обвинувачується в тому, що він, працюючи на посаді директора МПП «ОСОБА_4»протягом 2007-2008 років вносив до офіційних документів –декларацій з ПДВ, договорів, актів виконаних робіт,  завідомо неправдиві відомості, що спричинило тяжкі наслідки  у   вигляді   ненадходження  до  бюджету  податку на додану вартість на  суму 1952713  грн., чим скоїв злочин, передбачений ч.2 ст.366 КК України.

В судовому засіданні адвокатами підсудного заявлено клопотання, в якому просять призначити по справі додаткову судово-економічну експертизу з метою встановлення фактичних данних, які підтверджують наявність чи відсутність у діях підсудного складу злочину передбаченого саме ч.3 ст.212 КК України.

Враховуючи те, що для з’ясування обставин, що мають значення для справи потрібні спеціальні знання в галузі бухгалтерського та податкового обліку, суд вважає за необхідне призначити зазначену експертизу, проведення якої слід передоручити експертам Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз, оскільки згідно повідомлення директора СП «Західно-Українського експертно-консультативного центру»в штаті підприємства відсутній спеціаліст з правом проведення судових економічних експертиз.

Керуючись ст.ст.22, 75, 130, 198, 310 КПК України, суд,

ПОСТАНОВИВ:

Призначити по данній кримінальній справі по обвинуваченню ОСОБА_4 в скоєнні злочинів, передбачених ст..ст.212 ч.3, 366 ч.2 КК України судово-економічну експертизу, на вирішення якої поставити наступні питання:

1.          На підставі яких документів, що містяться в матеріалах кримінальної справи, можливо зробити висновок про те, що компанії ТОВ «Хімтрейд», ТОВ «Вавілон Еліт Строй», ТОВ «Консервіс», ТОВ «Ватман», ТОВ «Карат», ТОВ «Колосан», ТОВ «Реалстрой», ТОВ «ІБМ Транссервіс»містять ознаки фіктивності.

2.          Чи документально та нормативно підтверджуються висновки ДПІ в м.Чернівці, викладені в акті документальної перевірки №435/23-1/31229421 від 05.02.2009 р. та висновку №37 судово-економічної експертизи від 09.11.2010 р.

3.          Чи відповідають обсяги виконаних субпідрядними організаціями ТОВ «Хімтрейд», ТОВ «Вавілон Еліт Строй», ТОВ «Консервіс», ТОВ «Ватман», ТОВ «Карат», ТОВ «Колосан», ТОВ «Реалстрой»ТОВ «ІБМ Транссервіс»робіт обсягам, які були виконані приватним підприємством «ОСОБА_4», згідно договорів та актів виконаних робіт з замовниками за договорами генпідряду.

4.          Чи вбачається з наданих експерту матеріалів кримінальної справи завищення обсягу і вартості виконаних МПП ОСОБА_4»робіт? Якщо так, то на підставі яких документів? Чи підтверджується документально необґрунтоване списання будівельних матеріалів та нарахування заробітної плати на завищені обсяги та вартість виконаних робіт?

5.          Яку суму податку на додану вартість повинно було сплатити МПП «ОСОБА_4»за період діяльності з 01.01.2007 року по 30.06.2010 року? з урахуванням зібраних по даній кримінальній справі доказів щодо здійснення МПП «ОСОБА_4»господарських операцій з ТОВ «Компанія «Наша Скарбниця», ТОВ «Хімтрейд», ТОВ «Вавілон Еліт Строй», ТОВ «Консервіс», ТОВ «Ватман», ТОВ «Карат», ТОВ «Колосан», ТОВ «Реалстрой»«ІБМ Транссервіс», які по справі проходять як фіктивні. Яка сума податку ним не сплачена.

6.          Чи відповідає сума несплаченого податку на додану вартість ОСОБА_4, 1 952 713,00 грн. реальній дійсності, чи вона повинна бути більшою.

Проведення експертизи доручити експертам Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз, попередити експертів про кримінальну відповідальність відповідно до ст.ст.384, 385 КК України.

Постанова оскарженню не підлягає.

  Суддя                                                                                                   М.І.Данилюк