Справа № 4-3266/11

П О С Т А Н О В А

іменем України

  "07" жовтня 2011 р. суддя Шевченківського районного суду м. Києва Радчикова О.П., за участю прокурора Назараги Р.Д., розглянувши подання старшого слідчого в особливо важливих справах  Слідчого управління податкової міліції Державної податкової адміністрації України Гнатенко С.А. про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

  Старший слідчий в особливо важливих справах  Слідчого управління податкової міліції Державної податкової адміністрації України Гнатенко С.А. за згодою заступника Генерального прокурора України Блажівського Є.М. у зв’язку з розслідуванням кримінальної справи № 180-569/2, яка порушена 24.11.2009 року відносно ОСОБА_3 у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, чч.1,2 ст.205 КК України, відносно Голови Правління ЗАТ “Краснопавлівський молокозавод” ОСОБА_4 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та відносно генерального директора ПАТ «Великобурлуцький сироробний завод»ОСОБА_5 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України; звернувся до суду з поданням на проведення обшуку в приміщеннях ПАТ «Великобурлуцький сироробний завод», розташованих за адресою: Харківська область Великобурлуцький район смт. Великий Бурлук, вул.Терешкової, 2 з метою відшукання та вилучення оригіналів документів ПАТ «Великобурлуцький сироробний завод» по взаємовідносинах з ПП “Агродом”; документів, пов'язаних з обліком, прийманням, придбанням, зберіганням, ввезенням та вивозом молочної сировини за період 2009-2010 рр.; інших документів, що мають значення у справі.

Подання обґрунтовується тим, що під час досудового слідства встановлено, що ОСОБА_3 організував злочинну діяльність щодо надання підприємствам ряду областей України, зокрема Донецької, Дніпропетровської, Одеської, Луганської, Миколаївської, Харківської областей та  міста Києва „послуг”, пов’язаних із незаконним формуванням податкового кредиту та переведенням безготівкових коштів у готівку для закупівлі у населення сільськогосподарської продукції.

Для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_3 із підприємствами вказаних регіонів укладав угоди від імені ПП „Агродом”,  формальними директорами якого в різні періоди значились ОСОБА_6 та ОСОБА_7 Кошти, які перераховували  молокопереробні та інші діючі підприємства на рахунок ПП „Агродом”, ОСОБА_3 перераховував на рахунки ряду підконтрольних йому підприємств із ознаками „фіктивності”: ПП „СГ-Тріумф-2009”, ПП „СГ-С-О-В-009”, а також приватних підприємців ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 та інших, з яких у послідуючому вони знімались готівкою.

Також з матеріалів справи встановлено, що під час обшуку в офісі «конвертаційного центру»за адресою: Донецька область, м.Краматорськ, вул. Шкадінова, 65, кв.72,  вилучено документи бухгалтерського та податкового обліку суб’єктів підприємницької діяльності “з ознаками фіктивності”, підконтрольних ОСОБА_3, 16 кліше печаток, в  тому числі ПП „СГ-Тріумф-2009”, ПП „СГ-С-О-В-009”, приватних підприємців ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, а також  печатку ПАТ «Великобурлуцький сироробний завод».

Крім цього, встановлено, що Генеральний директор ПАТ “Великобурлуцький сироробний завод” ОСОБА_5 в період часу з 01.02.2009 по 31.12.2009 року   в порушення пп. пп.5.3.9 п.5.3 ст. 5  Закону України від 28.12.1994 №334/94-ВР “Про оподаткування прибутку підприємств” незаконно відніс до складу валових витрат підприємства суми по видатковим накладним, отриманим від ПП «Агродом»,  і таким чином занизив  суму податку на прибуток підприємства в розмірі  2 062 353   грн.

Також ОСОБА_5 в порушення п.п.7.4.1, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997 року незаконно відніс до складу податкового кредиту суму ПДВ за податковими накладними, отриманими від ПП «Агродом», в результаті чого ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 133 452 грн.

Внаслідок умисних дій ОСОБА_5, спрямованих на ухилення від оподаткування, до бюджету держави не надійшло податку на прибуток в сумі      2 062 353   грн. та податку на додану вартість в сумі 133 452 грн., всього на загальну суму  2 195 805 грн., що є особливо великим розміром.

Кримінальна справа відносно Генерального директора ПАТ «Великобурлуцький  сироробний завод»ОСОБА_5 за вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України порушена 30 травня 2011 року.

            Вивчивши подання, матеріали кримінальної справи, вислухавши думку прокурора, який підтримав подання,суд вважає, що подання задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ст. 177 КПК України,  обшук  проводиться за вмотивованою постановою слідчого з санкції прокурора чи його заступника, за винятком житла чи іншого володіння особи.

Враховуючи те, що дані про те, що приміщення ПАТ «Великобурлуцький сироробний завод»за адресою: Харківська область Великобурлуцький район смт. Великий Бурлук, вул.Терешкової, 2 є житлом чи належить особі в матеріалах справи відсутні, а  слідчий не позбавлений можливості провести вказану слідчу дію за своєю вомтивованою постановою з санкції прокурора чи його заступника, тому  в задаволенні подання потрібно відмовити.

Враховуючи вищевикладене, керуючись 177 КПК України,  суд

  П О С Т А Н О В И В:

  У задоволенні подання старшого слідчого в особливо важливих справах  Слідчого управління податкової міліції Державної податкової адміністрації України Гнатенко С.А. про проведення обшуку  в приміщеннях ПАТ «Великобурлуцький сироробний завод», розташованих за адресою: Харківська область Великобурлуцький район смт. Великий Бурлук, вул.Терешкової, 2 –відмовити.

На постанову може бути подана апеляція  прокурора протягом трьох діб з дня її винесення.

 СУДДЯ: