Справа № 4-0828/11
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
18.05.2011 г. судья Ленинского районного суда г. Севастополя Орлова С.В., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА Украины в г. Севастополе капитана налоговой милиции Ивершиной О.Н. о производстве выемки в банковском учреждении документов, составляющих банковскую тайну,
У С Т А Н О В И Л А:
Старший следователь ОВД СО НМ ГНА Украины в г. Севастополе капитан налоговой милиции Ивершина О.Н. обратилась в Ленинский районный суд г. Севастополя с мотивированным представлением, согласованным с заместителем прокурора города Севастополя, о производстве выемки в помещении «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) г. Киев, ул. Лескова, д. 9, документов, составляющих банковскую тайну.
Необходимость производства выемки следователем обусловлена следующими обстоятельствами.
05.01.2011г. прокуратурой г. Севастополя было возбуждено уголовное дело по факту фиктивного предпринимательства, совершенного неустановленными лицами, т.е. создание, приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) – ЧП «Витмар-М», ЧП «Финанс Энерджи Групп», ЧП «Сангри», ЧП «Граскон», ЧП «Таури», ЧП «Авил», ООО «Партнёрторгтранс», с целью прикрытия незаконной деятельности по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК Украины.
23 марта 2011 г. СО НМ ГНА в г. Севастополе действия неустановленных лиц были переквалифицированы с ч. 1 ст. 205 УК Украины на ч. 2 ст. 205 УК Украины.
В ходе досудебного следствия было установлено, что в 2009 году гр-н ОСОБА_5 действуя умышленно, из корыстных побуждений принял решение об организации устойчивой преступной группы с целью незаконного обогащения путем занятия фиктивным предпринимательством. Для осуществления преступной цели ОСОБА_5 разработал преступный план по поиску и привлечению к совершению преступления соучастников, созданию фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, деятельность которых была бы направлена на осуществление бестоварных (фиктивных) финансово-хозяйственных операций для незаконного перевода безналичных денежных средств в денежную наличность (обналичивания), а также незаконного формирования налогового кредита и валовых расходов для иных предприятий Украины с целью получения ими незаконной прибыли и легализации бестоварных сделок, т.е. документальное оформление несуществующих (вымышленных) финансово-хозяйственных операций на получение и отпуск товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур, перечислений денежных средств и направления в адрес предприятий-контрагентов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов без фактического отпуска (или приема) товара (оказания услуг, выполнения работ), с целью минимизации ими своих налоговых обязательств и маскировки уклонения от уплаты налогов.
Согласно разработанному преступному плану ОСОБА_5 планировал получать незаконное вознаграждение в виде определенного процента от суммы проведенных фиктивных сделок, как оплату услуг по конвертации (обналичиванию) денежных средств, легализации бестоварных сделок.
Для осуществления преступного плана в части поиска и привлечения соучастников, ОСОБА_5 ознакомил своего сына ОСОБА_3 с разработанным им преступным планом и поручил последнему выполнять действия по поиску граждан, на которых были бы оформлены фиктивные предприятия, действия по регистрации предприятий и поиску предприятий-клиентов, которые желали бы воспользоваться услугами фиктивных предприятий.
Кроме того, ОСОБА_5 привлек к осуществлению своего преступного плана нестуановленное следствием лицо, которое, используя гражданский паспорт умершего гр-на ОСОБА_6, выполнило ряд действий, направленных на осуществление преступного плана ОСОБА_3 в части открытия текущих счетов фиктивных СПД в банковских учреждениях. Кроме того, ОСОБА_5, в осуществлении своего преступного плана, привлек к преступному сотрудничеству также начальника отделения № 3 ФАБ «Пивденний» в г. Севастополь ОСОБА_7, которая обеспечивала беспрепятственное проведение банковских операций со счетами ФСПД, в том числе снятие с них наличных денежных средств.
После организации устойчивой преступной группы, ОСОБА_5, имея единый план с распределением функций участников группы, приступил к осуществлению разработанного им преступного плана.
Так, ОСОБА_5, с участием привлеченного им ОСОБА_3 и неустановленного следствием лицом, организовал создание фиктивных предприятий - юридических лиц: ЧП «Витмар-М» (код ЕГРПОУ 34766135, г, Севастополь), ЧП «Финанс Энерджи Групп» (код ЕГРПОУ 37181862, г. Севастополь), ЧП «Сангри» (код ЕГРПОУ 37313749, г. Севастополь), ЧП «Граскон» (код ЕГРПОУ 37313754, г.Севастополь), ЧП «Таури» (код ЕГРПОУ 37313764, г.Севастополь), ЧП «Авил» (код ЕГРПОУ 37313775, г.Севастополь) ООО «Партнерторгтранс» (код ЕГРПОУ 36678030, г. Киев), которые были зарегистрированы на имя гражданина ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1, притом, что последний умер в 2007г., т.е. за несколько лет до регистрации на его имя указанных предприятий.
При регистрации вышеуказанных предприятий членами организованной преступной группы - ОСОБА_5, ОСОБА_3 и неустановленным лицом, использовался гражданский паспорт на имя ОСОБА_6 серии НОМЕР_1, выданный 23.06.2005г. Полесским РО ГУ МВД Украины в Киевской области с вклеенной в него фотографией не гр-на ОСОБА_6, а неустановленного следствием лица – члена преступной группы.
Зарегистрировав фиктивные предприятия, члены преступной группы предприняли действия, направленные на открытие банковских счетов ЧП «Витмар-М», ЧП «Финанс Энерджи Групп», ООО «Партнерторгтранс», для чего предоставили в банковские учреждения г. Киева и г. Севастополя копии регистрационных документов предприятий, карточки с поддельными образцами подписи гр-на ОСОБА_6, копии поддельного паспорта ОСОБА_6, копию справки о присвоении идентификационного номера ОСОБА_6., а также заявления об открытии банковских счетов от имени ОСОБА_6
На основании поданных ими поддельных документов, банковскими учреждениями были открыты текущие счета фиктивных предприятий - ЧП «Витмар-М», ЧП «Финанс Энерджи Групп», ООО «Партнерторгтранс». При осуществлении мероприятий по открытию текущих счетов в банковских учреждениях в роли гр-на ОСОБА_6 выступало неустановленное следствием лицо – член преступной группы, предъявлявший паспорт на имя гр-на ОСОБА_6 с внесенными в него ложными сведениями, а именно: вклеенной своей фотографией.
Во исполнение разработанного преступного плана, в декабре 2010 года ОСОБА_5, совместно с членами организованной преступной группы, умышленно, из корыстных побуждений, с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации денежных средств из безналичной формы в наличную, создал фиктивное предприятие ООО «Торговая Компания Велес-груп», зарегистрировав его в г.Могилев-Подольский и открыл текущие счета предприятия в г.Севастополе.
Действуя согласно разработанного преступного плана, гр-н ОСОБА_5, совместно с членами преступной группы, также привлек гр-на ОСОБА_9 к заполнению в банковских учреждениях денежных чеков от имени ООО «Торговая Компания Велес-груп» и получению по ним наличных средств, поступивших на счет фиктивного СХД, для дальнейшего их перечисления на счет гр-на ОСОБА_5, для передачи их последним предприятиям-клиентам преступных услуг, за вычетом заранее оговоренных процентов от сумм обналиченных денежных средств.
При осуществлении фиктивного предпринимательства, на счет фиктивного предприятия ЧП «Финанс Энерджи Груп» за период с июля 2009г. по январь 2011г. от контрагентов поступили платежи за сделки, которые в действительности не осуществлялись, на общую сумму 58169385,00 грн.; на счет фиктивного предприятия ООО «ТК «Велес-Групп» за период с июля 2009г. по январь 2011г. от контрагентов поступили платежи за сделки, которые в действительности не осуществлялись, на общую сумму 11717183,42 грн.
Вышеуказанные суммы денежных средств, путем оформления денежных чеков на снятие наличных, с целью дальнейшей конвертации из безналичной денежной формы в наличную, за вычетом банковских услуг и обязательных платежей в бюджет, проводимых с целью маскировки незаконной деятельности и придания ей видимой легальности, в сумме свыше 74 млн. грн были сняты, и после чего перечислены на личный счет ОСОБА_5 и текущий счет физического лица – предпринимателя ОСОБА_5 Поступившие на расчетные счета ЧП «Финанс Энерджи Груп» и ООО «ТК «Велес-Групп» денежные средства, за вычетом услуг банков, были конвертированы ОСОБА_5 из безналичной формы в наличную, путем получения их через кассы банков по денежным чекам, оформленным ОСОБА_9 по вымышленному основанию «на закупку товаров».
Таким образом, ОСОБА_5, совместно с членами организованной преступной группы в лице ОСОБА_3, ОСОБА_7 и неустановленными лицами, используя документы умершего гр-на ОСОБА_6 и подделывая документы от его имени, а также используя гр-н ОСОБА_9 и ОСОБА_10, которым не было известно о противозаконности совершаемых ими действий, осуществляли незаконную деятельность по конвертации денежных средств, незаконному формированию налогового кредита и валовых расходов для иных предприятий Украины, что позволило последним незаконно минимизировать налоговые обязательства, подлежащие обязательному начислению и перечислению в бюджет государства, на общую сумму 8733933,04 грн, т.е. повлекло причинение ущерба интересам государства в крупных размерах.
Кроме того, в ходе досудебного следствия также было установлено, что ОСОБА_5 с целью легализации доходов, полученных преступным путем при осуществлении преступной деятельности по обналичиванию денежных средств с июля 2009 года по январь 2011 года, не имея официальных источников дохода, приобрел автотранспортные средства - автомобиль «Hundai IX 35», автомобиль «Сhevrolet Aveo», оформив легальные документы по приобретению автотранспортных средств на имя своей супруги ОСОБА_11, придав, таким образом, легальный вид денежным средствам, полученным в качестве оплаты за осуществление преступной деятельности.
Действия ОСОБА_5 были квалифицированы по признакам преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 28 – ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 28 – ч. 3 ст. 358 УК Украины, в отношении начальника отделения №3 ФАБ «Пивденний» ОСОБА_7 по признакам преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 28 – ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364 УК Украины, в отношении ОСОБА_3 по признакам преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 28 – ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 28 – ч.3 ст. 358 УК Украины, а также в отношении неустановленных лиц по ч.3 ст. 28 – ч. 2 ст. 205, по ч.3 ст. 28 – ч.3 ст. 358 УК Украины.
В рамках расследования настоящего уголовного дела было установлено, что ООО «Торговая компания Велес Груп» 02.02.2011г. открыт текущий счет № 26002323158 (валюта – украинская гривна) в «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805).
В настоящее время по уголовному делу возникла необходимость в проведении выемки в «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) документов ООО «Торговая компания Велес Груп», с целью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела.
Изучив материалы представления, суд находит представление подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.
В соответствии со ст. 60 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», информация относительно деятельности и финансового состояния клиента, которая стала известна банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьим лицам при предоставлении услуг банка и разглашение которой может причинить материальный или моральный вред клиенту, является банковской тайной.
Согласно ст. 62 этого же Закона, информация о юридических и физических лицах, которая содержит банковскую тайну, разглашается банком по письменному требованию суда либо по решению суда.
Учитывая, что производство выемки документов, содержащих банковскую тайну и имеющих значение для дела, необходимо для всестороннего и полного проведения досудебного следствия, считаю представление подлежащим удовлетворению.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 178, 177 ч. 5 УПК Украины, ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,
П О С Т А Н О В И Л А:
Представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА Украины в г. Севастополе капитана налоговой милиции Ивершиной О.Н. – удовлетворить.
Разрешить производство выемки в помещении «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) г. Киев, ул. Лескова, д. 9, сведений о движении денежных средств по текущему счету №26002323158 (валюта – украинская гривна) ООО «Торговая компания Велес Груп» (ЕГРПОУ 37220026), за период с 02.02.2011г. по 04.05.2011г. (включительно), с полной расшифровкой совершенных операций (указанием входящих и исходящих остатков средств, доходной и расходной частей, назначение платежей, датой и временем (часы, минуты и секунды), поступления средств на счет и перечисление с него, документов, на основании которых проведены операции, полных названий контрагентов, которые перечисляли и которым перечисляли средства, их коды ЕГРПОУ, МФО, номеров счетов контрагентов, с которыми проведены операции), а также, оригиналы следующих документов:
· Карточек с образцами подписей и оттиска печати ООО «Торговая компания Велес Груп» (ЕГРПОУ 37220026);
· Всех платежных документов (платежных поручений, заявок на выдачу наличных, денежных чеков, квитанций, мемориальных ордеров, и др.) по счету предприятия;
· Доверенности на право распоряжение указанного счета ООО «Торговая компания Велес Груп» (ЕГРПОУ 37220026);
· Заявления на открытие банковского счета ООО «Торговая компания Велес Груп» (ЕГРПОУ 37220026);
· Заявления на получение чековых книжек;
· Договора на расчетно-кассовое обслуживание с приложениями ООО «Торговая компания Велес Груп» (ЕГРПОУ 37220026);
· Входящей и исходящей корреспонденции между банковским учреждением и клиентом банка;
· Кредитное и депозитное дело ООО «Торговая компания Велес Груп» (ЕГРПОУ 37220026) с имеющимися договорами, дополнительными соглашениями, заявлениями и доверенностями, анкетами, договорами залога и другими документами кредитного и депозитного дела.
· Дела по юридическому оформлению счета №26002323158 в том числе, анкет, регистрационных документов предприятия, приказов о назначении должностных лиц ООО «Торговая компания Велес Груп» (ЕГРПОУ 37220026), договоров на открытие счета обслуживание счета и использование системы «Клиент-банк», а также технической документации по проведению работниками банка инсталляции на компьютер указанной системы, документов с данными о месте проведения указанной инсталляции и документов, которые подтверждают факт выдачи и получения ключей доступа к системе «Клиент-банк», всех заявлений и доверенностей от имени должностных лиц предприятия;
· Документы, удостоверяющие личности должностных лиц ООО «Торговая компания Велес Груп» (ЕГРПОУ 37220026), в том числе документы, удостоверяющие личность лиц, которые действовали от имени должностных лиц ООО «Торговая компания Велес Груп» (ЕГРПОУ 37220026) на основании доверенностей;
· Выписок с номерами телефонов, с которых приходили соединения системы «Клиент-банк» между компьютером банка и компьютером указанного предприятия, с указанием времени и даты проведения указанных соединений.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья