Справа №4-1214/2011 року

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М  У К Р А Ї Н И

08.08.2011 року суддя Солом’янського районного суду м. Києва Захарова А.С., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Гунази Ю.Є., про проведення виїмки документів, що свідчать про фінансово-господарські відносини ТОВ «Торговий дім «Кампус Коттон Клаб»з ТОВ «Грандекс Інвест»,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Київській області  Гуназа Ю.Є. звернувся до суду з поданням про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів в ТОВ «Торговий дім «Кампус Коттон Клаб»,  що свідчать про фінансово-господарські відносини з ТОВ «Грандекс Інвест».

Як вбачається зі змісту подання та доданих до нього матеріалів, в провадженні СВ ПМ ДПА в Київській області перебуває кримінальна справа порушена щодо директора  ТОВ «Грандекс Інвест»(код за ЄДРПОУ 35326185) ОСОБА_2,  за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, директор ТОВ «Грандекс Інвест»ОСОБА_2, у вересні 2009 року, з метою ухилення від сплати податків, документально створив видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством, що має ознаки «фіктивності»- ТОВ «Стартайм»(код ЄДРПОУ 36411758) та в подальшому, в порушення п.п.7.4.1 та п.п. 7.4.5, п.7.4 ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість” від 03.04.1997 № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями), безпідставно включив до складу податкового кредиту ТОВ «Грандекс Інвест» за вересень 2009 року суму ПДВ в розмірі 1 557 586,80 грн., в результаті чого, не нарахував та не сплатив до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 1 557 586,80 грн.

Таким чином, дії директора ТОВ «Грандекс Інвест» ОСОБА_2, у вересні 2009 року, призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 1 557 586,80 грн., що є особливо великим розміром.

З матеріалів кримінальної справи встановлено, що в 2009 році ТОВ «Грандекс Інвест»здійснювало поставку товарно-матеріальних цінностей (послуг, робіт) ТОВ «Торговий дім «Кампус Коттон Клаб», які ТОВ «Грандекс Інвест»були придбані у підприємства, що має ознаки «фіктивності»- ТОВ «Стартайм».

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих слідчим відділом податкової міліції ДПА в Київській області даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати що фінансово-господарські та бухгалтерські документи, які знаходяться в ТОВ «Торговий дім «Кампус Коттон Клаб» і свідчать про взаємовідносини з ТОВ «Грандекс Інвест», мають суттєве значення для встановлення істини в справі.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 66, 178 Кримінально-процесуального кодексу України,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Гунази Ю.Є. задовольнити.

Провести виїмку в службових осіб ТОВ «Торговий дім «Кампус Коттон Клаб»(код ЄДРПОУ 23721570) оригіналів (а у випадку їх попереднього вилучення - завірених належним чином копій) фінансово-господарських та бухгалтерських документів в повному обсязі, що свідчать про фінансово-господарські відносини ТОВ «Торговий дім «Кампус Коттон Клаб» (код ЄДРПОУ 23721570) з ТОВ «Грандекс Інвест»(код за ЄДРПОУ 35326185) за період діяльності з 01.01.2009 по 01.08.2011, а саме:

ѕ          договори придбання-продажу товарів (робіт, послуг), додаткові угоди, специфікації до них;

ѕ          накладні, податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних;

ѕ          акти прийому-передачі, рахунки, рахунки-фактури, розрахунки-коригування;

ѕ          доручення, доручення на завантаження, доручення на розвантаження, тощо;

ѕ          документи, що підтверджують розрахунки за придбаний, реалізований товар, роботи, послуги (платіжні доручення, банківські виписки, тощо);

ѕ          книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), реєстри виданих отриманих податкових накладних;

ѕ          журнали-ордери і відомості бухгалтерського обліку по відображенню вищевказаних операцій;

ѕ          документи, які стосуються подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), придбаних ТОВ «Торговий дім «Кампус Коттон Клаб»у ТОВ «Грандекс Інвест»;  

ѕ          інші документи, що стосуються операцій придбання-продажу товарів (робіт, поуслуг), в тому числі листи, заяви, доручення про представлення інтересів, тощо.

Дана постанова є обов’язковою для виконання службовими особами ТОВ «Торговий дім «Кампус Коттон Клаб»(код ЄДРПОУ 23721570).   

Постанова оскарженню не підлягає.

                    Суддя