4-404/11

П О С Т А Н О В А  

06 вересня 2011 року                                                                       місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Шиян В.В.,

за участю прокурора Резницького С.А., розглянувши подання  слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі Березіна А.І. про проведення виїмки документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі знаходиться кримінальна справа №2011-01-016-0062, порушена у відношенні директора ТОВ «Азовальфапромтранс» ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі, шляхом службової підробки, за ознаками складів злочинів, передбачених ч.3 ст.212 та ч. 2 ст. 366 КК України

ОСОБА_3, являючись директором ТОВ «Азовальфапромтранс» (код ЄДРПОУ 33760331), зареєстрованого рішенням виконкому Маріупольської міської ради №12741020000002999 від 22.09.2005р. за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Станіславського, буд.1, що знаходиться на податковому обліку в ДПІ Орджонікідзевського району м. Маріуполя, у період з 2008-2010р.р., в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.4 п7.4 ст.7 Закону України «Про податок про додану вартість» від 03.04.1997р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та п.5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткуванню прибутку підприємств» від 28.12.1994р. №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), шляхом відображення недостовірних відомостей в офіційних документах підприємства - деклараціях з податку на додану вартість, розшифровках податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додатках №5 до декларацій з податку на додану вартість) про наявність податкового кредиту та деклараціях з податку на прибуток підприємства про наявність валових видатків по фінансово-господарським взаємовідносинам, які фактично є безтоварними операціями, пов’язаними з поставкою товарно-матеріальних цінностей та надання послуг на будівельних майданах за допомогою спецтехніки, тощо з ТОВ «Велтон-торг» (код ЄДРПОУ 37005748, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Компанія Алмакс» (код ЄДРПОУ 37213333, м. Дніпропетровськ), ПП «Автопромресурс Н09» (код ЄДРПОУ 36699553, м. Новомосковськ, Дніпропетровська обл..), ТОВ «Рест Групп» (код ЄДРПОУ 35793463, м. Донецьк), ТОВ «Рам’єр» (код ЄДРПОУ 36103432, м. Донецьк), ТОВ «Авто-сплінт» (код ЄДРПОУ 36061047, м. Донецьк), ТОВ «Сутон» (код ЄДРПОУ 36103427, м. Донецьк), ТОВ «Стилькомтраст» (код ЄДРПОУ 37042224, м. Донецьк), ТОВ «БРФ» (код ЄДРПОУ 36981447, м. Донецьк), ПП «Клайн-Комп-Ест» (код ЄДРПОУ 33620255, м. Луганськ), ТОВ «Демарк Спектр» (код ЄДРПОУ 35543026, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Універсал ТДС» (код ЄДРПОУ 35933663, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Сігма-Імпекс» (код ЄДРПОУ 34974113, м. Дніпродзержинськ, Дніпропетровська обл.), ТОВ «Інтеграл Техно Сістем» (код ЄДРПОУ 34776080, м. Дніпропетровськ), ТОВ «ПІГ «Арт-Союз» (код ЄДРПОУ 34497152, м. Дніпропетровськ), ТОВ «НВП «Укртранссервіс» (код ЄДРПОУ 34824165, м. Дніпропетровськ), ПП «Сервістранс Н08» (код ЄДРПОУ 35950329, м. Новомосковськ, Дніпропетровська обл.),  в той час як вказані підприємства вказані роботи для ТОВ «Азовальфапромтранс» не виконували та не здійснювали поставку товарно-матеріальних цінностей, умисно не нарахував та не сплатив до бюджету податок на додану вартість в розмірі 1 279981,00грн. та податок на прибуток в розмірі 1 521 899,00грн., а всього податків на загальну суму 2 801 880,00грн., що встановлено висновком спеціаліста №105 від 27.05.2011р.

Зазначені дії ОСОБА_3, як директора ТОВ «Азовальфапромтранс», призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподатковування, введених у встановленому  законом порядку на зазначену суму, що у п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і являється особливо великим розміром.

Крім того, вказані дії  ОСОБА_3, як посадової особи ТОВ «Азовальфапромтранс», виражені у внесенні в офіційні документи податкової звітності підприємства завідомо неправдивих відомостей, наданні вказаних документів до ДПІ Орджонікідзевского району м. Маріуполя, спричинили тяжкі наслідки виражені у ненадходженні до бюджету держави податків у розмірі 2 801 880,00грн.

Проведеними слідчими діями по даній кримінальній справі не встановлено місцезнаходження документів бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності  ТОВ «Азовальфапромтранс».   

Згідно відповіді ОСОБА_3 на постанову про проведення виїмки документів бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності  ТОВ «Азовальфапромтранс» за період з 01.01.2008р. по теперішній час, вказані документи було втрачено.

У зв’язку з відсутністю первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Азовальфапромтранс» виникла необхідність в проведенні виїмки вказаних документів у підприємств – контрагентів ТОВ «Азовальфапромтранс».

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Азовальфапромтранс» мало фінансово - господарські відносини по придбанню (реалізації) товарів (послуг) з ТОВ "ЗРОБИ САМ УКРАЇНА" (ЄДРПОУ 34956403, м. Київ).

06 вересня 2011р. до суду надійшло подання про проведення виїмки в ТОВ "ЗРОБИ САМ УКРАЇНА" (ЄДРПОУ 34956403, м. Київ), оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліків по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Азовальфапромтранс» (код ЄДРПОУ 33760331) за період з 01.01.2008р. по теперішній час, в т.ч.: договорів (контрактів), доповнень до договорів, специфікацій, податкових накладних, накладних, рахунків, сертифікатів якості та відповідності на відпущену (отриману) продукцію, висновків радіологічного контролю, документів пропускного режиму, документів на транспортування продукції, товарно-транспортні накладні, подорожні листи, допуски-наряди на виконання робіт, банківських виписок про оплату, реєстрів виписаних та отриманих податкових накладних та інших документів первинного бухгалтерського та податкового обліку, та інших документів що мають значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальній справі.

Ознайомившись з наданими матеріалами, приймаючи до уваги обставини справи та дані подання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст. 178  КПК  України, -  

                                                             ПОСТАНОВИВ:

Дозволити співробітникам податкової міліції м. Києва, СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі та ГВПМ ДПІ у м. Маріуполі проведення виїмки в ТОВ "ЗРОБИ САМ УКРАЇНА" (ЄДРПОУ 34956403, м. Київ), оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліків по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Азовальфапромтранс» (код ЄДРПОУ 33760331) за період з 01.01.2008р. по теперішній час, в т.ч.: договорів (контрактів), доповнень до договорів, специфікацій, податкових накладних, накладних, рахунків, сертифікатів якості та відповідності на відпущену (отриману) продукцію, висновків радіологічного контролю, документів пропускного режиму, документів на транспортування продукції, товарно-транспортні накладні, подорожні листи, допуски-наряди на виконання робіт, банківських виписок про оплату, реєстрів виписаних та отриманих податкових накладних та інших документів первинного бухгалтерського та податкового обліку, та інших документів що мають значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальній справі.

СУДДЯ_____________________________________

Постанова оголошена: ____________________________________ «___»__________р.  -