ПОСТАНОВА

про проведення обшуку

м. Черкаси                                                                                                     26 квітня 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кузьменка В.А. розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Плахотньої О.В. погодженого заступником прокурора Черкаської області по кримінальній справі № 3601100025,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області знаходиться кримінальна справа                 № 3601100025, порушена стосовно директора та головного бухгалтера ТОВ «Союз-Експо»ОСОБА_2 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

ОСОБА_2, являючись директором та головним бухгалтером ТОВ «Союз Експо»(код ЄДРПОУ 32339558, м. Черкаси, вул. Ярославська б. 8), з метою умисного ухилення від сплати податків, відобразив в бухгалтерському та податковому обліках підприємства неіснуючі операції з придбання лаку та проведення навантажувально-розвантажувальних робіт від ТОВ «Магнітка 921»(код ЄДРПОУ 35450162,  м. Запоріжжя), яке має ознаки фіктивності, та, в подальшому, незаконно включив до складу податкового кредиту суми ПДВ з цих операцій від вказаного контрагента, внаслідок чого, в порушення п.п.7.4.1 п.7.4, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97-ВР (із змінами та доповненнями), умисно не сплатив до державного бюджету в період з червня по жовтень 2010 року податок на додану вартість в сумі 2 511 099,62 гривень,  що в 5779 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є в особливо великих розмірах.

За результатами проведеної перевірки контрагента-постачальника ТОВ «Магнітка 921»на предмет легітимності його реєстрації та правомірності діяльності встановлено, що директор та головний бухгалтер вказаного товариства ОСОБА_3, фактично не має відношення до фінансово-господарської діяльності, а також встановлено, що в ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя складено акт  перевірки ТОВ «Магнітка 921»               № 1250/23-252/35450162 від 22.11.10 про визнання всіх правочинів, вчинених у період з 01.10.09 по 31.10.10,  нікчемними.

Таким чином, ОСОБА_2, умисно ухилився від сплати до державного бюджету з податку на додану вартість за період з 01.06.10  по 31.10.10 на загальну суму 2 511 099,62 гривень.

Вивчивши матеріали кримінальної  справи, вислухавши слідчого, який підтримав подання, а також враховуючи, що є достатні підстави вважати, що в транспортному засобі Міцсубіші Спейс Стар держ. № НОМЕР_2, який за даними ДАІ зареєстрований за ОСОБА_4, яка являється бухгалтером ТОВ «Союз-Експо», можуть знаходитися первинні бухгалтерські документи ТОВ «Союз-Експо», договори, акти приймання-передачі, грошові кошти, а також інші предмети та документи на паперових та електронних носіях, що мають значення для встановлення істини по справі, вважаю, що подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 130, ч. 5 ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1.          Провести обшук у транспортному засобі Міцсубіші Спейс Стар держ. № НОМЕР_2, який належить ОСОБА_4,  з метою виявлення та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Союз –Експо»та інших підприємств в тому числі і фіктивних, а також печаток, банківських документів, документів з податковою звітністю, комп‘ютерної техніки  з електронними носіями інформації та інших документів та предметів, які мають значення для встановлення істини по даній  кримінальній справі.

2.          Проведення обшуку доручити працівникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:

Постанова мені оголошена __________________________________________