ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

14 июня 2011 года                                                                                                                                               г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Шелестов К.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области, о разрешении на проведение выемки документов ООО «Украинская Торговая Компания»,-

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов ООО «Украинская Торговая Компания».

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

ОСОБА_1, являясь директором предприятия ООО «Украинская торговая компания»(код 32388118), расположенного по адресу: Днепропетровск, улица Героев Сталинграда, д. 122, кв. 9, действуя умышленно, в марте 2010 года совершил покушение на присвоение бюджетных средств в особо крупных размерах путем подачи 14.05.2010 года и 18.05.2010 года в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска декларации по налогу на добавленную стоимость за март, апрель 2010 года, в которых были незаконно завышены суммы бюджетного возмещения на расчетный счет ООО «Украинская торговая компания»по налогу на добавленную стоимость в размере 1 211 248 грн.

В период с 02.06.2010 года по 15.06.2010 года была проведена внеплановая выездная проверка ООО «Украинская торговая компания»по указанных налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость за март, апрель 2010 года, по результатам которой было установлено, что в нарушение п.п.7.5.1 п.7.5, п.п.7.7.1 та п.п.7.7.2 п.7.7 ст.7  Закона Украины “О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997 года № 168/97-ВР, с изменениями и дополнениями, завышены суммы бюджетного возмещения сумм налога на добавленную стоимость в размере 1 211 248 грн. и 07.07.2010 года ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска было вынесено налоговое уведомление-решение о снятии суммы бюджетного возмещения по налогу на добавленную стоимость за март, апрель 2010 года в сумме 1 211 248 грн.

Кроме того в период времени с 17.09.2010 года по 28.09.2010 года было проведено экономическое исследование специалиста № 64/09-2010 от 28.09.2010 года согласно которого предприятием  ООО «Украинская торговая компания»завышены суммы бюджетного возмещения сумм налога на добавленную стоимость на счет плательщика в банке в сумме 1 083 809 грн.

По данному факту СО НМ ГНА в Днепропетровской области возбуждено уголовное дело №99116208 в отношении ОСОБА_1 по факту покушения на завладение денежных средств путем злоупотребления служебным положением в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст.15, ч. 5 ст. 191 УК Украины.

Установлено, что директор ООО «Украинская торговая компания»(код 32388118) ОСОБА_1 с целью завладения денежными средствами путем злоупотребления служебным положением в особо крупных размерах использовал предприятие ООО «Металонг-Инвест»(код 36366130), ООО «Виробниче підприємство «Вторзаготметал»(код 35043100), задействованное в преступной схеме незаконного формирования налогового кредита ООО «Украинская торговая компания».

Так, следователь просил, с целью полного, всестороннего и объективного расследования уголовного дела разрешить проведение выемки документов ООО «Украинская Торговая Компания».

Рассмотрев материалы представления, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку материалы предоставленные следователем дают достаточные основания полагать, что указанные в представлении документы необходимы для установления истины по делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить старшему следователю по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области Площенко О.В. производство у должностных лиц ООО «Украинская торговая компания»(код 32388118), расположенного по адресу: г. Днепропетровск, улица Героев Сталинграда, д. 122, кв. 9, выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «Украинская торговая компания»(код 32388118), относящихся к выявленным нарушениям налогового законодательства, а именно:

- договоров, контрактов, дополнительных соглашений, сертификатов качества товаров, книг приобретения и продажи товаров, реестров полученных и выданных налоговых накладных, журналов-ордеров, оборотно-сальдовых ведомостей, расчетных документов, платежных поручений, уведомления об открытых и закрытых счетах, первичных документов по учету банковских операций, реестров бухгалтерского учета с анализом по счетам, первичных документов (накладных, налоговых накладных, расходных накладных, актов приема-передачи, актов выполненных работ, транспортно–сопроводительных документов, доверенностей), карточек складского учета, а также всех имеющиеся документов, свидетельствующих о приобретении товара у предприятий: ООО «Металонг-Инвест»(код ЕГРПОУ 36366130), ООО «Виробниче підприємство «Вторзаготметал»(код 35043100) за период с 01.01.2010 года по 01.06.2010 года, а также документов, подтверждающих продажу указанного товара.

Выемку провести в пятнадцатидневный срок, с момента вынесения постановления суда.

Судья                                                                                                                                                                               К.А. Шелестов