ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

10 февраля 2011 года                                                                                                                 г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Шелестов К.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области о наложении ареста на денежные средства принадлежащие ООО «Торговый Дом «Комтек»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует о наложении ареста на денежные средства принадлежащие ООО «Торговый Дом «Комтек»

В обоснование данного представления следователь указал на следующее.

ОСОБА_1, являясь главным бухгалтером ООО «Торговый Дом «Комтек»(код ЕГРПОУ 30734102), зарегистрированного в органе государственной регистрации по адресу: АДРЕСА_1, в ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности в период с 01.01.2009 года по 30.04.2009 года в нарушение п.п. 7.4.5 п. 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.97 года (с изменениями и дополнениями), путём необоснованного завышения налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, в связи с отражением по бухгалтерскому и налоговому учетам ООО «Торговый Дом «Комтек» финансово-хозяйственных операций с ООО «Альфа-4»(код ЕГРПОУ 35062537), которые в действительности не были осуществлены, умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 1 998 155,0 грн., что повлекло фактическое непоступления в бюджет государства денежных средств в особо крупных размерах.

По данному факту СО НМ ГНА в Днепропетровской области возбуждено уголовное дело №99117004 в отношении ОСОБА_1 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

Поводом и основанием к возбуждению уголовного дела послужили: заключение экономического исследования специалиста № 8/75 от 26.01.2011 года., а также материалы доследственной проверки, осуществленной сотрудниками ГОНМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске.  

          Так, в ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_1, являясь главным бухгалтером ООО «Торговый Дом «Комтек», будучи заинтересованной в получении прибылей и минимизации расходов, в том числе и по уплате налогов, достоверно зная результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Торговый Дом «Комтек», осознавая необходимость полноты начисления и своевременности уплаты налогов в бюджет, тем не менее, действуя умышленно, в нарушение требований действующего налогового законодательства Украины, указала в документах налоговой отчетности заведомо ложную информацию о размерах налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате в бюджет, что повлекло фактическое непоступление в бюджет средств в особо крупном размере.

          Также установлено, что в ходе осуществления преступной деятельности главный бухгалтер ООО «Торговый Дом «Комтек»ОСОБА_1 использовала текущие счета №НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, открытые в ПАО «Банк «Форум» (МФО 322948).

Принимая во внимание вышеизложенное, а также то, что указанным преступлением причинен материальный ущерб, с целью обеспечения возможного в будущем гражданского иска и обеспечения исполнения приговора в части возможной конфискации имущества или в части денежного взыскания.

Считаю, что данное представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку для установления истины по уголовному делу и исполнения решения суда в части удовлетворения возможного гражданского иска есть необходимость в наложения ареста на счет принадлежащий ООО «Торговый Дом «Комтек», который был открыт в ПАО «Банк Форум».

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.125,126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,

ПОСТАНОВИЛ:

Наложить арест в расходной части на денежные средства, находящиеся на текущих счетах №НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, открытых в ПАО «Банк «Форум»(МФО 322948), принадлежащих ООО «Торговый Дом «Комтек»(код ЕГРПОУ 30734102), а также на все платежи, поступающие на эти счета, в размере суммы бюджетного возмещения сумм налога на добавленную стоимость в размере 1 998 155,00 грн.

Обязать служебных лиц ПАО «Банк «Форум»(МФО 322948) в присутствии сотрудников налоговой милиции сделать на каждом экземпляре постановления суда отметку с указанием даты и времени его предоставления в банк, а также даты и времени ареста счета, с указанием суммы арестованных денежных средств.

Обязать служебных лиц ПАО «Банк «Форум»(МФО 322948) предоставлять информацию об остатке денежных средств на текущих счетах №НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, принадлежащих ООО «Торговый Дом «Комтек»(код ЕГРПОУ 30734102) по первому требованию следователя, в производстве которого находится уголовное дело № 99117004.

Судья:                                                                                                                                             К.А. Шелестов