Дата документу: 14.06.2011
Справа № 4-1331/11
ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАІНИ
14 июня 2011 года г. Запорожье
Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Рыбалко Н.И., рассмотрев представление старшего следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в
г. Запорожье майора налоговой милиции Павлова В.Е., о проведении обыска жилища и иного владения лица по уголовному делу №431106, -
У С Т А Н О В И Л:
Из предоставленных суду материалов уголовного дела усматривается, что в производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье находится уголовное дело № 431106, возбужденное в отношении директора ООО «Альянс ЛТД Ко»
ОСОБА_2, возбужденное по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.
Досудебным следствием по делу установлено, что директор ООО «Альянс ЛТД Ко»ОСОБА_2, будучи, на основании приказа № 1 от 10.10.2007 г., п. 3 ст. 8 ЗУ «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»(с изменениями и дополнениями) № 996-XIV от 16.07.99 г., п. 10.1 ст. 10 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями) № 168/97-ВР от 03.04.1997 г., ответственным за организацию бухгалтерского учета на предприятии, полноту отображения в учете всех хозяйственных операций, правильность отнесения доходов и расходов к соответствующим отчетным периодам, достоверность и своевременность начисления и уплаты в бюджеты налогов, сборов и других обязательных платежей, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, в нарушение п. п. 7.2.3, 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.5, 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 г. (с изменениями и дополнениями), п.2.16 «Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете»утвержденного приказом Минфина Украины от 24.05.1995 г. № 88, абз. 1 п. 5 Порядка «Об утверждении формы налоговой накладной и порядка её заполнения», утвержденного приказом ГНА Украины от 30.05.97 № 16, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в период времени с 01.05.08 по 01.11.09, достоверно зная, что ООО «Франтир», ООО Завод Днепроспецсплав»и ООО «Спектр –Н»не поставляли никаких товаров (работ, услуг) в адрес ООО «Альянс ЛТД Ко», в нарушение п.п. 3.1, ст. 3, п. 10.1 ст. 10 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.1994 года № 334/94-ВР с изменениями и дополнениями, отобразил в налоговых декларациях по прибыли предприятия и налогу на добавленную стоимость за указанный период составе валовых расходов и налогового кредита по НДС ООО «Альянс ЛТД Ко»суммы затрат понесенных предприятием в результате мнимого приобретения от ООО «Франтир», ООО «Завод Днепроспецсплав» и ООО «Спектр–Н»товаров (работ, услуг), в результате чего занизил налог на прибыль предприятия на суму 837 289,25 грн. и налог на добавленную стоимость в сумме 669 831,40 грн., а всего налогов на сумму 1 507 120,65 грн., что на момент совершения преступления в пять тысяч и более раз превышало необлагаемым налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером, что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств на указанную сумму.
В ходе досудебного следствия установлено, что учредитель и директор ООО «Альянс ЛТД Ко»ОСОБА_2 зарегистрирован по адресу –г. Запорожье
АДРЕСА_1, находятся документы первичного бухгалтерского учета
ООО «Альянс ЛТД Ко»по взаимоотношениям с ООО «Франтир», ООО «Завод Днепроспецсплав»и ООО «Спектр–Н», печати указанных предприятий, компьютер, содержащий на магнитном накопителе информацию, и иные предметы и вещи, имеющие доказательственное значение по уголовному делу.
Таким образом, у органа досудебного следствия есть основания полагать, что по месту регистрации учредителя и директора ООО «Альянс ЛТД Ко»ОСОБА_2 по адресу –г. Запорожье АДРЕСА_1 могут находиться оригиналы документов первичного бухгалтерского учета ООО «Альянс ЛТД Ко»по взаимоотношениям с ООО «Франтир», ООО «Завод Днепроспецсплав»и ООО «Спектр–Н», печати указанных предприятий, компьютер, содержащий на магнитном накопителе информацию, и иные предметы и вещи имеющие доказательственное значение по уголовному делу.
Принимая во внимание, что в материалах дела имеются достаточные основания полагать, что по месту регистрации учредителя и директора ООО «Альянс ЛТД Ко»ОСОБА_2 по адресу –г. Запорожье АДРЕСА_1 могут находиться оригиналы документов первичного бухгалтерского учета ООО «Альянс ЛТД Ко»по взаимоотношениям с ООО «Франтир», ООО «Завод Днепроспецсплав»и ООО «Спектр–Н», печати указанных предприятий, компьютер, содержащий на магнитном накопителе информацию, и иные предметы и вещи имеющие доказательственное значение по уголовному делу, руководствуясь ст. 177 УПК Украины,-
П О С Т А Н О В И Л:
Представление старшего следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции Павлова В.Е., о проведении обыска жилища и иного владения лица по уголовному делу №431106 удовлетворить.
Провести обыск в жилом помещении по адресу: АДРЕСА_1 .
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья Рыбалко Н.И.