Дата документу: 14.06.2011

Справа № 4-1314/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

14 июня 2011 года                                                                                                г. Запорожье

           Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Рыбалко Н.И., рассмотрев представление ст. следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции Павлова В.Е. о проведении обыска по уголовному делу №431106, -

У С Т А Н О В И Л:

Из предоставленных суду материалов уголовного дела усматривается, что в производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье находится уголовное дело                       № 431106, возбужденное в отношении директора ООО «Альянс ЛТД Ко»
ОСОБА_3, возбужденное по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212              УК Украины.

Досудебным следствием по делу установлено, что директор ООО «Альянс ЛТД Ко»ОСОБА_3, будучи, на основании приказа № 1 от 10.10.2007 г., п. 3 ст. 8 ЗУ                              «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»(с изменениями и дополнениями) № 996-XIV от 16.07.99 г., п. 10.1 ст. 10 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями) № 168/97-ВР от 03.04.1997 г., ответственным за организацию бухгалтерского учета на предприятии, полноту отображения в учете всех хозяйственных операций, правильность отнесения доходов и расходов к соответствующим отчетным периодам, достоверность и своевременность начисления и уплаты в бюджеты налогов, сборов и других обязательных платежей, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, в нарушение п. п. 7.2.3, 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.5, 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 г. (с изменениями и дополнениями), п.2.16 «Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете»утвержденного приказом Минфина Украины от 24.05.1995 г. № 88, абз. 1 п. 5 Порядка «Об утверждении формы налоговой накладной и порядка её заполнения», утвержденного приказом ГНА Украины от 30.05.97 № 16, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в период времени с 01.05.08 по 01.11.09, достоверно зная, что ООО «Франтир», ООО Завод Днепроспецсплав»и ООО «Спектр –Н»не поставляли никаких товаров (работ, услуг) в адрес ООО «Альянс ЛТД Ко», в нарушение п.п. 3.1, ст. 3, п. 10.1 ст. 10 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.1994 года № 334/94-ВР с изменениями и дополнениями, отобразил в налоговых декларациях по прибыли предприятия и налогу на добавленную стоимость за указанный период составе валовых расходов и налогового кредита по НДС ООО «Альянс ЛТД Ко»суммы затрат понесенных предприятием в результате мнимого приобретения от ООО «Франтир», ООО «Завод Днепроспецсплав»и ООО «Спектр–Н»товаров (работ, услуг), в результате чего занизил налог на прибыль предприятия на суму 837 289,25 грн. и налог на добавленную стоимость в сумме 669 831,40 грн., а всего налогов на сумму 1 507 120,65 грн., что на момент совершения преступления в пять тысяч и более раз превышало необлагаемым налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером, что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств на указанную сумму.

В ходе досудебного следствия установлено, что по месту регистрации и проживания учредителя ООО «Альянс ЛТД Ко»ОСОБА_2 по адресу –г. Запорожье АДРЕСА_1, находятся документы первичного бухгалтерского учета ООО «Альянс ЛТД Ко»по взаимоотношениям с ООО «Франтир», ООО «Завод Днепроспецсплав» и ООО «Спектр–Н», печати указанных предприятий, компьютер, содержащий на магнитном накопителе информацию, и иные предметы и вещи, имеющие доказательственное значение по уголовному делу.

Согласно данным АП «Запорожское межгородское бюро технической инвентаризации»помещение по адресу - г. Запорожье АДРЕСА_1 находится в собственности ОСОБА_2

Ст. следователь следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майор налоговой милиции Павлов В.Е. указывает, что у досудебного следствия имеются достаточные основания полагать, что по адресу фактического проживания учредителя ООО «Альянс ЛТД Ко»ОСОБА_2 по адресу –г. Запорожье АДРЕСА_1, могут находиться оригиналы документов первичного бухгалтерского учета ООО «Альянс ЛТД Ко» по взаимоотношениям с ООО «Франтир», ООО «Завод Днепроспецсплав»и ООО «Спектр–Н», печати указанных предприятий, компьютер, содержащий на магнитном накопителе информацию,  и иные предметы и вещи имеющие доказательственное значение по уголовному делу, просит представление удовлетворить.

Изучив материалы представления ст. следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции Павлова В.Е. о проведении обыска по уголовному делу №431106, суд считает, что для его удовлетворения нет законных оснований, поскольку, в материалах представления отсутствуют достоверные сведения которые подтверждают необходимость проведения обыска по месту фактического проживания ОСОБА_2.

При вышеизложенном, руководствуясь ст. 177 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

             В удовлетворении представления ст. следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции Павлова В.Е. о проведении обыска по уголовному делу №431106, - отказать.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в апелляционный суд  Запорожской области в течении трех суток с дня его провозглашения.

Судья Орджоникидзевского

районного суда г. Запорожья                                                                                                         Н.И. Рыбалко