Справа №  4-211/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ    УКРАЇНИ

23 червня 2011 року   м. Кіровоград

Суддя Кіровського районного суду м. Кіровограда Бурлака О.В., розглянувши подання  старшого слідчого прокуратури Кіровського району м. Кіровограда Кошельник Д.В., погоджене з прокурором Кіровського району м. Кіровограда, про продовження термінів позапланової ревізії фінансово господарської  діяльності ТОВ«Єлисаветградськатранспортна компанія»,з проведенням зустрічних перевірок на ПП «Кіровограделектромонтажник», у фізичної особи підприємця ОСОБА_2, у фізичної особи підприємця ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий прокуратури Кіровського району м. Кіровограда ОСОБА_1 у поданні просить суд продовжити термін проведення виїзної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності фінансово-господарської діяльності ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» (Україна, 25028, м. Кіровоград, пр-т Університетський, буд.3, код ЄРДПОУ 32967628) за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, з проведенням зустрічних перевірок на ПП «Кіровограделектромонтажник» (код ЄДРПОУ 33797094), м. Кіровоград, пр-т Університетський 3, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1), АДРЕСА_1, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_2), за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, АДРЕСА_2, з 24 червня по 1 липня 2011 року включно.

              Вважаю, що подання підлягає задоволенню за таких підстав.

Прокуратурою Кіровського району м. Кіровограда порушена кримінальна справа № 76-405 відносно службових осіб ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія», за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366, ч.2 ст.209 КК України.

Встановлено, що ТОВ «ЄТК» 10.06.06 року уклало з ФОП ОСОБА_2 агентську угоду (дію якої продовжено додатковими угодами № 1 і № 2 від 10.06 та 11.07.07 року) про здійснення останнім реалізації місячних проїзних квитків (учнівських, студентських, громадських).

Фактично ФОП ОСОБА_2 продажем вказаних проїзних квитків не займався та громадянам їх не реалізовував. Знаючи про це, службові особи ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія», для отримання з державного бюджету субвенції на надання компенсації за пільговий проїзд окремих категорій громадян, виготовили та надали ОСОБА_2 на підпис звіти про реалізацію проїзних квитків, акти приймання-передачі проїзних квитків та акти виконаних робіт, у яких містились неправдиві відомості про здійснення ФОП ОСОБА_2 продажу проїзних квитків та надходження від їх реалізації коштів у сумі 324 906 грн. На вказану суму ТОВ «ЄТК» провело нарахування заборгованості по субвенціях за перевезення пільгових категорій громадян міста Кіровограда електротранспортом по розрахунку з Департаментом торгівлі, побутового обслуговування, транспорту та зв'язку Кіровоградської міської ради за рахунок реалізації проїзних документів через ФОП ОСОБА_2 на загальну суму 3 115 594 грн. та отримало ці кошти від розпорядника бюджетних коштів на власний рахунок.

В подальшому достовірно знаючи, що субвенція з державного бюджету в сумі 3 115 594 грн. отримана злочинним шляхом внаслідок вищевказаного зловживання службовим становищем та підроблення документів, службові особи ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія», використали зазначені кошти у фінансово-господарській діяльності товариства, тобто легалізували їх.

Крім того, службовими особами ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія», на підставі договору № 11 від 01.12.2006 року з ФОП ОСОБА_2, безпідставно видано останньому через касу підприємства грошові кошти в сумі 142 645 гривень за начебто виконану роботу по капітальному ремонту контактних мереж по недостовірним документам, аналогічним чином перераховано коштів до ПП «Кіровограделектромонтажник» 502 098 грн. за роботи з ремонту контактних мереж.

Також відомо, що упродовж липня 2008 року по травень 2009 року, в бухгалтерському обліку ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» здійснено нарахування заборгованості по субвенціях за перевезення пільгових категорій громадян міста Кіровограда електротранспортом по розрахунку з Департаментом торгівлі, побутового обслуговування, транспорту та зв'язку Кіровоградської міської ради за рахунок реалізації проїзних документів через ФОП ОСОБА_3 (згідно агентського договору від 02.01.2008 року)  на суму 5 870 692,8 гривень.

Для повного, всебічного та  правильного розслідування порушеної кримінальної справи, оскільки виникла потреба встановити достовірність та правильність нарахування ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» заборгованості по субвенціях за перевезення пільгових категорій громадян міста Кіровограда електротранспортом по розрахунку з Департаментом торгівлі, побутового обслуговування, транспорту та зв'язку Кіровоградської міської ради в розрізі фінансово-господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_2, використання коштів субвенції з державного бюджету на здійснення компенсаційних виплат по перевезенню пільгових категорій громадян міським електротранспортом, зокрема взаємовідносин ТОВ «ЄТК» та ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_2, ПП «Кіровограделектромонтажник», необхідно було проведення ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» (Україна, 25028, м. Кіровоград, пр-т Університетський, буд.3, код ЄРДПОУ 32967628) за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, з проведенням зустрічних перевірок на ПП «Кіровограделектромонтажник» (код ЄДРПОУ 33797094), м. Кіровоград, пр-т Університетський 3, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1), АДРЕСА_1, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_2), АДРЕСА_2, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року.

08.06.2011 року постановою судді Кіровського районного суду м. Кіровограда надано згоду на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року.

          22.06.2011 року до прокуратури Кіровського району м. Кіровограда надійшло звернення КРУ в Кіровоградській області з проханням вирішення питання у судовому порядку щодо продовження термінів ревізії, з якого вбачається, що відповідно ст.11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні» від 26.01.1993 року №2939-XII та п.9 Порядку проведення інспектування державною контрольно-ревізійною службою, затвердженого  Постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 р. № 550 проведення  ревізії  визначаються  органом  служби  з  урахуванням обсягу передбачених програмою ревізії питань та в межах визначеної її тривалості, яка для позапланової ревізії становить не більше 15 робочих днів. За вищевказаною постановою Кіровського районного суду термін проведення ревізії ТОВ  «Єлисаветградська транспортна компанія» визначено з 13.06.2011 по 23.06.2011., що становить 8 робочих днів. Фактично позапланову виїзну ревізію розпочато з 20 червня 2011 року, тобто термін проведення позапланової ревізії складає 4 робочих днів, протягом яких потрібно провести три зустрічні звірки.

З метою забезпечення якісного проведення ревізії та зустрічних звірок, виникла необхідність у продовженні термінів ревізії.

Беручи до уваги, що для забезпечення дослідження питань, поставлених в постанові про призначення позапланової документальної ревізії діяльності ТОВ  «Єлисаветградська транспортна компанія» з проведенням зустрічних перевірок на ПП «Кіровограделектромонтажник», у фізичної особи підприємця ОСОБА_2, у фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_2), з метою повного, всебічного та об’єктивного розслідування вказаної  кримінальної справи, необхідно продовжити терміни проведення виїзної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності фінансово-господарської діяльності ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» (Україна, 25028, м. Кіровоград, пр-т Університетський, буд.3, код ЄРДПОУ 32967628) за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, з проведенням зустрічних перевірок на ПП «Кіровограделектромонтажник» (код ЄДРПОУ 33797094), м. Кіровоград, пр-т Університетський 3, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1), АДРЕСА_1, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_2), за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, АДРЕСА_2, з 24 червня по 1 липня 2011 року включно.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.66 КПК України, ст. 11, 12  Закону України “Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні ”, -

ПОСТАНОВИВ:

               Подання старшого слідчого прокуратури Кіровського району м. Кіровограда ОСОБА_1 задовольнити.       

Продовжити термін проведення виїзної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності фінансово-господарської діяльності ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» (Україна, 25028, м. Кіровоград, пр-т Університетський, буд.3, код ЄРДПОУ 32967628) за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, з проведенням зустрічних звірок на ПП «Кіровограделектромонтажник» (код ЄДРПОУ 33797094), м. Кіровоград, пр-т Університетський 3, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1), АДРЕСА_1, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_2), за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, АДРЕСА_2, з 24 червня по 1 липня 2011 року включно.

Суддя   Кіровського

районного суду

м.Кіровограда О. В. Бурлака