Дата документу: 21.06.2011
Справа № 4-1404/11
ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАІНИ
21 июня 2011 года г. Запорожье
Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Рыбалко Н.И., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Орджоникидзовском районе г. Запорожья майора налоговой милиции Близнюк Р.Е. о проведении обыска по уголовному делу №571107, -
У С Т А Н О В И Л:
Как усматривается из материалов представления старшего следователя СО НМ ГНИ в Орджоникидзовском районе г. Запорожья майора налоговой милиции Близнюк Р.Е. о проведении обыска по уголовному делу №571107, В производстве СО НМ ГНИ Орджоникидзевского района г. Запорожья находится уголовное дело №571107 возбужденне в отношении директора ООО «Природоохранные технологии -ЭКМО» ОСОБА_2 по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.
В ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_2, являясь служебным лицом – директором ООО «Природоохранные технологии-ЭКМО»(код ЕГРПОУ 33610603), зарегистрировано распоряжением исполнительного комитета Запорожского городского совета от 14.06.2005г. под № 11031020000006162, взятого на налоговый учет в ГНИ Орджоникидзевского района г.Запорожья под № 1113 от 09.09.08, зарегистрированного плательщиком налога на добавленную стоимость с присвоением индивидуального налогового номера 336106008295, согласно «Свидетельства о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость»№ 100139876 от 17.09.08. Юридический адрес : г.Запорожье, ул. 40 лет Советской Украины, д. № 86, выполняя в соответствии с уставом предприятия и действующим законодательством Украины организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, в период с 01.10.08 по 31.12.10 уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль в особо крупных размерах при следующих обстоятельствах :
ОСОБА_2, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость ООО «Природоохранные технологии -ЭКМО», в период времени с 01.01.08 по 31.12.10, документально оформляла несуществующие финансово-хозяйственные операции, использовав реквизиты предприятий с «признаками фиктивности»: ЧП «Оскомфи»(код ЕГРПОУ 36973771), ЧП «Трансэнергопром»(код ЕГРПОУ 35815785), зарегистрированные на «номинальных лиц», ОСОБА_3, ОСОБА_4, которые сообщили о своей непричастности к ведению какой либо финансово-хозяйственной деятельности вышеуказанных СПД и опровергли факт поставки товаров, работ, услуг в адрес каких-либо предприятий.
Таким образом, ОСОБА_2,, в период с 01.01.08. по 31.12.10г., незаконно сформировала налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость ООО «Природоохранные технологии-ЭКМО»по якобы приобретенным товарам (работам, услугам) у ЧП «Оскомфи»в сумме 131237,62 грн., у ЧП «Трансэнергопром»в сумме 840225,44 грн. Всего налогового кредита по НДС на общую сумму 971463,06 грн., не подтвержденную документально первичными бухгалтерскими документами (налоговыми накладными).
Указанные суммы НДС ОСОБА_2 в декларациях по НДС ООО ««Природоохранные технологии-ЭКМО», в соответствующих периодах включила в состав налогового кредита, после чего данные декларации предоставила в ГНИ в Орджоникидзевском районе г. Запорожья.
Согласно выводов экспертного исследования от 30.05.11, проведенного ЧП «Эксперт Д», документально не подтверждается фактическое производство финансово-хозяйственных операций по приобретению товаров (работ, услуг) ООО «Природоохранные технологии-ЭКМО»у ЧП «Оскомфи», ЧП «Трансэнергопром» в период с 01.10.08 по 31.12.10, а также получение налогового кредита ООО ««Природоохранные технологии-ЭКМО»в сумме 971463,06 грн. по взаимоотношениям с данными предприятиями.
Таким образом, директор ООО «Природоохранные технологии-ЭКМО»ОСОБА_2, в нарушение п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п.7.5 п.п. 7.7.1. п. 7.7 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.97 (с изменениями и дополнениями), умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость за период с 01.10.08 по 31.12.10 в сумме 971463,06 грн,
Кроме того, директор ООО «Природоохранные технологии-ЭКМО»ОСОБА_2, в период времени с 01.10.08 по 31.12.10, с целью уклонения от уплаты налога на прибыль, путем завышения валовых расходов предприятия по взаимоотношениям с предприятиями имеющие «признаки фиктивности»: ЧП «Оскомфи» в сумме 656188,10 грн., ЧП «Трансэнергопром»в сумме 4201127,20 грн., на общую сумму 4857315,30 грн., умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль по итогам 2008-2010 года в сумме 1 214328,83 грн.
Всего налогов на общую сумму 2 185 791,89 грн., которая более чем в 5000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером.
Органом дознания следствию предоставлена информация о том, что у ОСОБА_4, который зарегистрирован и проживает по адресу: Запорожская область, Ореховский район, АДРЕСА_1, могут находится документы финансово-хозяйственной деятельности и печати предприятий с «признаками фиктивности»ЧП «Трансэнергопром», ЧП «Оскомфи», ООО «Октан Запорожье».
Указанная квартира на праве собственности принадлежит ОСОБА_4.
Согласно оперативной информации в указанной квартире могут находится документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Природоохранные технологии-ЭКМО»и печати предприятий с «признаками фиктивности»ЧП «Трансэнергопром», ЧП «Оскомфи», ООО «Октан Запорожье».
Кроме того, в квартире могут находится денежные средства и другие ценности полученные преступным путем, а также другие предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по делу и обеспечения гражданского иска.
Ст. следователь СО НМ ГНИ в Орджоникидзовском районе г.Запорожья Украины майор налоговой милиции Близнюк Р.Е. указывает, что у досудебного следствия имеются достаточные основания полагать, что у у ОСОБА_4, который зарегистрирован и проживает по адресу: Запорожская область, Ореховский район, АДРЕСА_1, могут находиться документы финансово-хозяйственной деятельности и печати предприятий с «признаками фиктивности»ЧП «Трансэнергопром», ЧП «Оскомфи», ООО «Октан Запорожье», денежные средства и другие ценности полученные преступным путем, а также другие предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по делу и обеспечения гражданского иска, просит представление удовлетворить.
Изучив материалы, предоставленные ст. следователем СО НМ ГНИ в Орджоникидзовском районе г.Запорожья Украины майором налоговой милиции Близнюк Р.Е., принимая во внимание, что у следствия есть достаточные данные свидетельствующие о том, что у ОСОБА_4, который зарегистрирован и проживает по адресу: Запорожская область, Ореховский район, АДРЕСА_1, могут находиться документы финансово-хозяйственной деятельности и печати предприятий с «признаками фиктивности»ЧП «Трансэнергопром», ЧП «Оскомфи», ООО «Октан Запорожье», денежные средства и другие ценности полученные преступным путем, а также другие предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по делу и обеспечения гражданского иска, суд считает возможным удовлетворить данное представление.
При вышеизложенном, руководствуясь ст. 177 УПК Украины,
П О С Т А Н О В И Л :
Представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Орджоникидзовском районе г. Запорожья майора налоговой милиции Близнюк Р.Е. о проведении обыска по уголовному делу №571107, –удовлетворить.
Провести обыск в помещении квартиры по адресу: Запорожская область, Ореховский район, пгт.Камышеваха, АДРЕСА_1, которая на праве собственности принадлежит ОСОБА_4.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья Орджоникидзевского
районного суда г. Запорожья Н.И. Рыбалко