Дата документу: 22.06.2011

Справа № 4-1413/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2011 року                                                                                м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Крамаренко І.А. розглянувши подання про проведення обшуку слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Подорожко В.В. та матеріали надані суду по кримінальній справі № №111106, порушеній відносно директора ТОВ «ОТК Спутник»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

В ході проведення досудового слідства по справі встановлено, що директор ТОВ «ОТК «Спутник»ОСОБА_2, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в період часу з 01.10.2005 року по 30.06.2010 року, в порушення п.1.32 ст.1, п.5.1, пп.5.2.1 п. 5.2, пп. 5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року №334-94-ВР, безпідставно включив до складу валових витрат суми, сплачені підприємством на рахунки ФОП ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за нібито виконані експедиторські послуги, не підтверджені належним чином оформленими документами, в результаті чого занизив суму податку на прибуток, яка підлягала сплаті до бюджету умисно на загальну суму 1 368 974 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах, оскільки вказана сума в 5000 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.  

Також встановлено, що протягом 2008-2010 р.р. ТОВ «ОТК Спутник» придбавало товари (роботи, послуги) у ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_1).

В ході розслідування органом дізнання слідству надана оперативна інформація про можливе ухилення від оподаткування ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_1) внаслідок невідображення повних обсягів реалізації продукції в бухгалтерському та податковому обліку, шляхом ведення «подвійної бухгалтерії». Фінансово-господарська документація, яка свідчить про ухилення від сплати податків, знаходиться в приміщенні (кафе, більярдний зал), розташованому за адресою: АДРЕСА_1. Дане приміщення належить ОСОБА_7 Крім того, у вказаному приміщенні зберігаються грошові кошти та інші цінності, нажиті ФОП ОСОБА_7 злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини у справі.

Відповідно до ст.4 КПК України слідчий і орган дізнання зобов’язані в межах своєї компетенції порушити кримінальну справу в кожному випадку виявлення ознак злочину, вжити всіх передбачених заходів до встановлення події злочину, осіб, винних у вчиненні злочину і до їх покарання.

Згідно ст.177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Із подання слідчого та наданих суду документів, суд не вбачає достатніх підстав для задоволення подання.

На підставі вищевикладеного,  керуючись ст.177 КПК України,  

П О С Т А Н О В И В:

В задоволенні подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Подорожко В.В. про проведення обшуку відмовити.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом трьох діб.

Суддя                                                                                     І.А. Крамаренко