Справа № 1-197/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ  УКРАЇНИ

04 липня 2011 року                                    м.Рівне

        Рівненський міський суд в особі судді Куцоконя Ю.П.,

           з участю: секретаря судового засідання Юхимчук О.Л.,

                     прокурора Костюка О.В.,

                     захисника адвоката ОСОБА_1,

                     підсудного ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засiданнi в місті Рівному

кримiнальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, маючого на утриманні двох неповнолітніх дітей, працюючого генеральним директором ТзОВ «Агроклондайк», проживаючого в ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимого, у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст.212, ч.2 ст.366 КК України, -

                              В С Т А Н О В И В :

          Органом досудового слідства, з урахуванням зміни державним обвинувачем пред’явленого обвинувачення, ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що він, являючись згідно протоколу загальних зборів № 1 від 30.05.2005 року генеральним директором ТзОВ «Агроклондайк», яке зареєстроване 06.06.2005 року у виконавчому комітеті Рівненської міської ради та знаходиться відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію за адресою місто Рівне, вулиця Будівельників,1, будучи службовою особою, в період третього кварталу 2008 року, діючи в порушення п.п.5.1., п.п.5.3.9. п.5.3. ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», з метою ухилення від сплати податків, використовуючи документи по взаєморозрахункам із суб’єктом підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Постал», умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 398438 грн, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.

          Так, ОСОБА_2, достовірно знаючи, що ТОВ «Постал»є фіктивним підприємством, що фактично фінансово-господарських операцій між ТОВ «Постал»та ТзОВ «Агроклондайк»не було, включив до складу валових витрат підприємства в податкову декларацію з податку на прибуток за третій квартал 2008 року, яку подав у ДПІ у м.Рівне, суму валових витрат у розмірі 1593750 грн: по накладній № 3/01-08 від 01.08.2008 року на суму 112500 грн без ПДВ, по накладній № 1/14-08 від 14.08.2008 року на суму 26250 грн без ПДВ, по накладній № 1/12-08 від 12.08.2008 року на суму 131250 грн без ПДВ, по накладній № 2/27-08 від 27.08.2008 року на суму 37500 грн без ПДВ, по накладній № 1/29-08 від 29.08.2008 року на суму 11250 грн без ПДВ, по накладній № 1/25-09 від 25.09.2008 року на суму 37500 грн без ПДВ, по накладній № 2/12-09 від 12.09.2008 року на суму 93750 грн без ПДВ, по накладній № 2/01-09 від 01.09.2008 року на суму 187500 грн без ПДВ, по накладній № 1/01-09 від 01.09.2008 року на суму 281250 грн без ПДВ, по накладній № 1/11-09 від 11.09.2008 року на суму 112500 грн без ПДВ, по накладній № 3/01-09 від 01.09.2008 року на суму 562500 грн без ПДВ.

          В результаті вказаного, ОСОБА_2, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, в порушення п.п.5.3.9. п.5.3. ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», завищив суму валових витрат товариства за третій квартал 2008 року в розмірі 1593750 грн, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет суми податку на прибуток підприємства у розмірі 398437 грн 50 коп (1593750 х 25 : 100 = 398437,5).

          Крім того, ОСОБА_2 обвинувачується у тому, що являючись згідно протоколу загальних зборів № 1 від 30.05.2005 року генеральним директором ТзОВ «Агроклондайк», будучи службовою особою, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, підробив податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за третій квартал 2008 року, в якій були відображені взаєморозрахунки із суб’єктом підприємницької діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Постал».

          Так, ОСОБА_2, знаходячись у невстановленому досудовим слідством місці, в період часу серпень 2008 року –вересень 2008 року, достовірно знаючи, що в рядку 04.1 колонки «3»податкової декларації з податку на прибуток ТзОВ «Агроклондайк»за третій квартал 2008 року, яку було подано у ДПІ у м.Рівне, до складу валових витрат включено суму в розмірі 1593750 грн по фіктивним взаєморозрахункам з ТОВ «Постал», усвідомлюючи, що фактично фінансово-господарських операцій між ТОВ «Постал»та ТзОВ «Агроклондайк»не було, поставив свій підпис у графі «Керівник підприємства»у податковій декларації з податку на прибуток підприємства за третій квартал 2008 року, підтвердивши таким чином достовірність даних, внесених до податкової декларації.

          В результаті вказаного, ОСОБА_2 завищив суму валових витрат товариства на 1593750 грн, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет суми податку на прибуток підприємства у розмірі 398437 грн 50 коп, що є тяжкими наслідками.

          Дії ОСОБА_2 органом досудового слідства кваліфіковані за ч.1 ст.212 КК України як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах, та за ч.2 ст.366 КК України як службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки.

          Відповідно до вимог п. «в»ст.1, ст.6 Закону України «Про амністію»від 12 грудня 2008 року, який набрав чинності 26 грудня 2008 року, підлягають звільненню від кримінальної відповідальності в порядку та на умовах, визначених цим Законом, особи, які притягуються до кримінальної відповідальності за умисні злочини, які не є тяжкими або особливо тяжкими відповідно до ст.12 КК України, які не позбавлених батьківських прав, які на день набрання чинності цим Законом мають дітей, яким не виповнилося 18 років, або дітей-інвалідів незалежно від їх віку.

          ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст.212, ч.2 ст.366 КК України, які, відповідно до ст.12 КК України, є злочинами невеликої та середньої тяжкості.

Як слідує з оглянутих судом документів, а саме, свідоцтв про народження, ОСОБА_2 має дочку ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_5 та дочку ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_6. Таким чином, на день набрання чинності Закону України «Про амністію»від 12 грудня 2008 року, ОСОБА_2 має двох дітей, яким не виповнилося 18 років.

Підсудний ОСОБА_2 проти застосування щодо нього амністії не заперечує та подав письмову заяву, в якій просить кримінальну справу щодо нього закрити внаслідок акта амністії, зазначивши при цьому, що вину не визнає. В судовому засіданні ОСОБА_2 підтвердив свою згоду про застосування щодо нього акта амністії.

Обставини, передбачені ст.7 Закону України «Про амністію»від 12 грудня 2008 року, які виключали б можливість застосування амністії до ОСОБА_2, судом не встановлені.

На підставі п. «в»ст.1, ст.6, ст.8, ст.12 Закону України «Про амністію»від 12 грудня 2008 року, керуючись п.4 ч.1 ст.6, п.5 ст.244, ст.248 КПК України, суд, -

                            П О С Т А Н О В И В :

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2 у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст.212, ч.2 ст.366 КК України, закрити внаслідок акта амністії.

Запобіжний захід ОСОБА_2 –підписку про невиїзд скасувати.

Речові докази по справі: податкові декларації (т.3, а.с.4-147), товарно-транспортні накладні (т.3, а.с.184-194), виписки банку (т.3, а.с.172-181), рух коштів ТзОВ «Агроклондайк»(т.2, а.с.1-602) –залишити в матеріалах справи.

Скасувати заходи забезпечення конфіскації майна та зняти арешт з транспортних засобів: NISSAN QASHQAI (д.н.з. НОМЕР_1, № двигуна 354204), HYUNDAI ACCENT (д.н.з. НОМЕР_2, № двигуна G4ED7T021724), MITSUBISHI LANCER (д.н.з. НОМЕР_3, № двигуна 4G18JN3061), які належать ТзОВ «Агроклондайк».

Постанову для виконання в частині скасування заходів забезпечення направити начальнику УДАІ УМВС України в Рівненській області.

На постанову протягом семи діб з дня її винесення сторони можуть подати апеляції до апеляційного суду Рівненської області через Рівненський міський суд.

Суддя:                                                                          Куцоконь Ю.П.