Справа № 4-901/11
ПОСТАНОВА
іменем України
01.07.2011року суддя Суворовського районного суду м. Херсона Булах Є.М., за участю прокурора Пахович М.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Херсонській області майора податкової міліції Кашуби А.В., про розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ «Укрсоцбанк»(МФО 300023) - СФГ «Росток Агро»(код ЄДРПОУ 30144651) та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, суддя, -
В С Т А Н О В И В:
В провадженні СВ ПМ ДПА у Херсонській області знаходиться кримінальна справа № 330304-11, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами АТ «Сигма», за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Органом досудового слідства встановлено, що службові особи АТ «Сигма», 21.07.1994 року зареєстрованого Суворовським райвиконкомом та фактично розташованого за адресою: м. Херсон, вул. Бєлінського,15, в період з 01.01.2009 року по 10.05.2010 року, шляхом безпідставного завищення валових витрат, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму 2 985 081,75 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. В зазначений період валові витрати АТ «Сигма»формувались на підставі податкових накладних, виписаних від імені СФГ «Росток Агро»(код ЄДРПОУ 30144651).
В ході досудового слідства виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальної справи відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам СФГ «Росток Агро».
Крім того, для встановлення осіб, які виступали від імені СФГ «Росток Агро», як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки зі зразками підписів службових осіб та відбитком печатки, а також накази (протоколи рішень акціонерів) про призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.
Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалось керування рахунками СФГ «Росток Агро», необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу „клієнт-банк”.
Згідно матеріалів кримінальної справи, при здійсненні фінансово-господарської діяльності СФГ «Росток Агро»використовувалися розрахункові рахунки № 2606686/980, № 260008161/978, № 260008161/980, № 260411415/980, № 260481416/980, відкриті у ХОД АТ «Райффайзен Банк Аваль»м. Херсон (МФО 352093).
Враховуючи вище наведене, вивчивши матеріали подання, матеріали кримінальної справи, заслухавши пояснення слідчого, вислухавши думку прокурора, які підтримали подання, просили задовольнити, суддя приходить до висновку, що подання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 178, 179 КПК України, суддя, -
П О С Т А Н О В И В:
Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Херсонській області майора податкової міліції Кашуби А.В., про розкриття банківської таємниці клієнта ХОД АТ «Райффайзен Банк Аваль»м. Херсон (МФО 352093) - СФГ «Росток Агро»(код ЄДРПОУ 30144651) та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю- задовольнити.
Надати дозвіл ХОД АТ «Райффайзен Банк Аваль»м. Херсон (МФО 352093) на розкриття інформації стосовно її клієнта - СФГ «Росток Агро»(код ЄДРПОУ 30144651), яка містить банківську таємницю.
Надати дозвіл на проведення у ХОД АТ «Райффайзен Банк Аваль»м. Херсон (МФО 352093), за адресою: м. Херсон, вул. Червонофлотська,17, виїмки первинних документів, що містять зазначену вище інформацію та становлять банківську таємницю, а саме: інформації, як на паперових, так і електронних носіях про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) з 01.01.2009 року по 23.06.2011 року, що свідчить про обіг грошових коштів по рахункам № 2606686/980, № 260008161/978, № 260008161/980, № 260411415/980, № 260481416/980, які належать СФГ «Росток Агро»; платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків № 2606686/980, № 260008161/978, № 260008161/980, № 260411415/980, № 260481416/980 за період часу з 01.01.2009 року по 23.06.2011 року з відображенням призначення платежу, назвами і статистичними кодами платників і одержувачів коштів, сумами та датами операцій); документів, щодо внесення (повернення) готівки на розрахункові рахунки № 2606686/980, № 260008161/978, № 260008161/980, № 260411415/980, № 260481416/980, за період з 01.01.2009 року по 23.06.2011 року; повідомлень банком органів податкової служби про відкриття рахунків; карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів (рішень/протоколів зборів акціонерів) про призначення службових осіб СФГ «Росток Агро»(код ЄДРПОУ 30144651), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами СФГ «Росток Агро»(код ЄДРПОУ 30144651) готівкових грошових коштів через касу ХОД АТ «Райффайзен Банк Аваль»м. Херсон (МФО 352093), довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; угод та інших документів, на підставі яких СФГ «Росток Агро»(код ЄДРПОУ 30144651) використовувалася система віддаленого доступу типу „Клієнт-банк”, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;
кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.
Суддя:Є. М. Булах