Справа № 4-1068/11
ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 квітня 2011 року м.Рівне
Суддя Рівненського міського суду Ореховська К.Е., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в м.Рівне ст.лейтенанта податкової міліції Шевчук Я.М. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів в Дніпропетровській філії ПАТ «ЄКБ», що становлять банківську таємницю ,-
В С Т А Н О В И В :
В поданні зазначається, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Рівненській області знаходиться кримінальна справа № 70/29-11, порушена відносно фінансового директора ТОВ «ЮНР - Інвест»ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що фінансовий директор ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617, адреса: м. Рівне, вул. Соборна, 440) ОСОБА_2, в порушення вимог п. 6.1, ст. 6 пп. 5.3.9, п. 5.3, п. 5.1, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»та пп.7.4.1., пп. 7.4.5, п. 7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», шляхом відображення протягом серпня-грудня 2009 року та 2010 року в податковій звітності підприємства «безтоварних»операцій з суб’єктами господарської діяльності, що містять ознаки фіктивності ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599, м. Дніпропетровськ) та ТОВ «Далат»(код ЄДРПОУ 37005177, м. Дніпропетровськ), занизив податок на прибуток підприємства за вказаний період на 2 559 960 грн. та завищив податковий кредит з податку на додану вартість за вказаний період на суму 2 142 414 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 4 702 374 грн.
Також встановлено, що ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599, м. Дніпропетровськ, вул. Ворошилова 2/а кв.47) має розрахункові рахуноки в Дніпропетровській філії ПАТ «ЄКБ», м. Дніпропетровськ (МФО 307349) в українській гривні № 26004196000300 та № 26005196010300.
З метою встановлення осіб якими використовувались кошти товариства, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599) в українській гривні № 26004196000300 та № 26005196010300 відкритих в Дніпропетровській філії ПАТ «ЄКБ», м. Дніпропетровськ (МФО 307349). Також враховуючи те, що всебічність, повнота та об’єктивність розслідування обставин вчинення зазначеного злочину потребує проведення ряду почеркознавчих експертиз, досудовому слідству необхідні зразки підписів службових осіб ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599) залишені на картках в установі банку.
Слідчий подання мотивує тим, що вказані документи, які знаходяться в Дніпропетровській філії ПАТ «ЄКБ»мають значення для встановлення істини у кримінальній справі.
Дослідивши подання, матеріали кримінальної справи, суд прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для його задоволення та необхідності проведення виїмки в Дніпропетровській філії ПАТ «ЄКБ», що знаходиться в м. Дніпропетровськ,
виписки по руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599) в українській гривні № 26004196000300 та № 26005196010300 відкритих в Дніпропетровській філії ПАТ «ЄКБ», м. Дніпропетровськ (МФО 307349) з розшифровкою всіх контрагентів, їх реквізитів, номерів платіжних доручень, дат, сум, підстав отримання та перерахування коштів, документів, які стали підставою відкриття та використання рахунку, картки із зразками підписів службових осіб ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599), чеків про зняття коштів готівкою, платіжних доручень про перерахування коштів з 01.07.2009 року по 22.03.2011 року, оскільки вказані документи мають значення для встановлення істини у справі, і такі документи становлять банківську таємницю.
Згідно положень ч.2 ст. 178 КПК України, виїмка документів, що становлять банківську таємницю, проводиться за вмотивованою постановою судді.
Згідно положень ч.1 п.2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.
За наведених обставин, та у відповідності з чинним законодавством, суд вважає подання слідчого обґрунтованим та наявні всі підстави для задоволення такого подання.
Керуючись ст.ст. 14-1, 178, 179 КПК України, -
П О С Т А Н О В И В:
Розкрити банківську таємницю Дніпропетровської філії ПАТ «ЄКБ», що знаходиться в м. Дніпропетровськ, та провести виїмку документів, а саме:
- руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599) в українській гривні № 26004196000300 та № 26005196010300 відкритих в Дніпропетровській філії ПАТ «ЄКБ», м. Дніпропетровськ (МФО 307349) з розшифровкою всіх контрагентів, їх реквізитів, номерів платіжних доручень, дат, сум, підстав отримання та перерахування коштів, документів, які стали підставою відкриття та використання рахунку, картки із зразками підписів службових осіб ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599), чеків про зняття коштів готівкою, платіжних доручень про перерахування коштів з 01.07.2009 року по 22.03.2011 року.
Суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська