Справа №  4-249/11  

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ    УКРАЇНИ

03 березня 2011 року  суддя Святошинського районного суду м. Києва Домарацька А.В., за участю прокурора Святошинського району м. Києва Заріцької О.А., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ у Святошинському р-ні м. Києва Гришина О.М. про проведення виїмки оригіналів документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ПМ ДПІ у Святошинському р-ні м. Києва, за згодою прокурора Святошинського району м. Києва в зв’язку з розслідуванням кримінальної справи №78-00164, порушеної за фактом фіктивного підприємництва, а також пособництва в умисному ухиленню від сплати податків, вчиненого ОСОБА_3, за ст.ст. 27 ч.3, 205 ч.2, ст.ст. 27 ч.5, 212 ч.3 КК України, а також за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Корпорація колійні ремонтні технології»за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, звернувся до суду з поданням про проведення виїмки оригіналів документів у адміністративних приміщеннях ДП МТЗ ЗТУ «Укрзалізничпостач»(код 19014832).

Зокрема, в поданні слідчий просить суд провести виїмки оригіналів документів у адміністративних приміщеннях ДП «УППДА залізничного транспорту України»(код 24249750), що свідчать про фінансово господарську діяльність ТОВ «Корпорація колійні ремонтні технології»(код 33133794) з ДП «УППДА залізничного транспорту України»(код 24249750) в період з 1.01.2008 року по 1.03.2011 року та оригіналів документів тендерної документації (накази, протоколи, додатки та доповнення до них, тендерні договори та інше) участь у яких приймало ТОВ «Корпорація колійні ремонтні технології»(код 33133794)  в період з 1.01.2008 року по 1.03.2011 року.

Вивчивши подання, матеріали справи, заслухавши думку слідчого Гришина О.М., який вніс подання, думку прокурора Заріцької О.А., яка просить подання задовольнити, суд вважає, що подання підлягає задоволенню з таких підстав.    

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що ОСОБА_3, який організував схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в період липня - серпня 2010 року, у невстановленому місці вступив у попередню змову зі службовими особами ТОВ «Корпорація колійні ремонтні технології» (код 33133794) м. Львів, зареєстроване Пустомитівською районною державною адміністрацією Львівської області 10.09.04р. за юридичною адресою: Львівська область, Пустомитівський район с. Зубра, вул. Б.Хмельницького, 144, фактично знаходячись за адресою: м. Львів вул. Академіка Лазаренка, 1.

Для функціонування зазначеної схеми ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4 створено суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ «Регіонагро»(код 36981117).

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаного підприємства ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4 документально оформлювали неіснуючі операції на отримання та продаж товарно-матеріальних цінностей, послуг, робіт, після чого, дані документи передавались замовникам послуг службовим особам ТОВ «Корпорація колійні ремонтні технології»для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість.

Так, встановлено, що в період липня - серпня 2010 року, реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ «Корпорація колійні ремонтні технології», за попередньою змовою з ОСОБА_3, здійснювали перерахування грошових коштів на поточні рахунки ТОВ „Регіонагро” з призначенням платежу „комплектуючі матеріали (заготовка клеми, поліамід, анкерна відливка)”.

Фактично вказаний товар ТОВ «Корпорація колійні ремонтні технології»не отримувало, а операції з ТОВ „Регіонагро” носили безтоварний характер.

         Згідно первинних документів, щодо придбання товару (заготовка клеми, поліамід, анкерна відливка) від ТОВ „Регіонагро” службові особи ТОВ «Корпорація колійні ремонтні технології»при настанні відповідних податкових періодів, будучи обізнаними про проведені безтоварні операції, з метою завищення податкового кредиту з ПДВ за результатами фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість” №168/97-ВР від 03.04.1997 року зі змінами, внесли недостовірні дані в податкові декларації ТОВ «Корпорація колійні ремонтні технології»в податкові декларації з ПДВ за липень-серпень 201о року, що згідно довідки № 10/35-30 про результати аналізу фінансових операцій проведених ТОВ «Корпорація Колійні ремонтні технології»(код 33133794) за участю ТОВ «Регіонагро»(код 36981117) від 24.02.2011 року спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету ПДВ у сумі 2 762 652,0 грн.

           Також встановлено, що ТОВ «Корпорація колійні ремонтні технології»(код 33133794) на протязі 2008 –2011 років мало фінансово –господарські відносини з ДП «УППДА залізничного транспорту України»(код 24249750) на підставі проведених тендерів.

          Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що з метою встановлення істини по кримінальній справі, виникла необхідність у вилученні оригіналів документів що свідчать про фінансово господарські відносини ДП «УППДА залізничного транспорту України»(код 24249750) з підприємством ТОВ «Корпорація колійні ремонтні технології»(код 33133794) та тендерної документації, керуючись ст. 178 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого задовольнити.   

Провести виїмку у адміністративних приміщеннях ДП «УППДА залізничного транспорту України»(код 24249750) оригіналів документів, що свідчать про фінансово господарську діяльність ТОВ «Корпорація колійні ремонтні технології»(код 33133794) з ДП «УППДА залізничного транспорту України»(код 24249750) в період з 1.01.2008 року по 1.03.2011 року та оригіналів документів тендерної документації (накази, протоколи, додатки та доповнення до них, тендерні договори та інше) участь у яких приймало ТОВ «Корпорація колійні ремонтні технології»(код 33133794)  в період з 1.01.2008 року по 1.03.2011 року.

Постанова є обов’язковою для виконання.

Суддя Святошинського

районного суду м. Києва                                                                           А.В. Домарацька