Справа № 4-2479/11
П О С Т А Н О В А
19 травня 2011 року Печерський районний суд міста Києва у складі:
головуючий – суддя Кірєєв Р. < По батькові >. ,
при секретарі – Огірко Т.Ю.,
за участю прокурора - Станкова О.П.,
розглянувши у судовому засіданні, в залі суду в м. Києві, подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у Печерському районі м. Києва старшого лейтенанта податкової міліції Миколаєвського Д.А., про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, –
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий СВ ПМ ДПІ у Печерському районі м. Києва старший лейтенант податкової міліції Миколаєвський Д.А., за погодженням із заступником прокурора Печерського району м. Києва Кузьменко О.П., вніс до суду подання про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в АБ «Південний» (МФО 328209) м. Одеса, щодо клієнту банку ТОВ «Одеські Курчата».
Прокурор в судовому засіданні подання підтримав, просив задовольнити.
В провадженні слідчого відділення податкової міліції ДПІ у Печерському районі м. Києва знаходиться кримінальна справа № 56-2858, порушена 26 квітня 2011 року прокуратурою Печерського району м. Києва, відносно директора ТОВ «Одеські Курчата» ОСОБА_1, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191КК України.
В судовому засіданні встановлено, що в ході досудового слідства та згідно акту перевірки № 109/07-02/31103396 від 17.08.2010 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Одеські курчата» (код ЄДРПОУ 31103396) з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за січень 2010 року, яка виникла за рахунок від’ємного значення з ПДВ, що декларувалось в період з 01.09.2006 року по 30.09.2008 року» встановлено порушення п.п. 7.7.1, п.п. 7.7.2 п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями), в результаті чого зменшено суму ПДВ заявлену підприємством до відшкодування на розрахунковий рахунок за січень 2010 року в розмірі 5 820 542 грн.
Вказане в акті порушення виникло в результаті завищення службовими особами ТОВ «Одеські курчата» суми бюджетного відшкодування ПДВ попередніх періодів підприємства, а саме з вересня 2006 року по вересень 2008 року.
Також встановлено, що ТОВ «Одеські курчата» (код за ЄДРПОУ 31103396), має поточні рахунки № 26001311160103, № 26002311160102, № 26003311160101, № 26154311160102, № 26155311160101, відкриті в АБ «Південний» (МФО 328209) м. Одеса. Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначених поточних рахунках ТОВ «Одеські курчата» (код за ЄДРПОУ 31103396), відкриття, використання та закриття поточних рахунків, мають значення для справи.
Обґрунтовуючи подання, слідчий зазначив, що для всебічного, повного та об’єктивного розслідування кримінальної справи виникла необхідність в отриманні інформації щодо банківських рахунків ТОВ «Одеські курчата» (код за ЄДРПОУ 31103396), руху коштів по вказаним рахункам відкриття, використання та закриття поточних рахунків.
Беручи до уваги викладене, суд приходить до висновку про можливість розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в АБ «Південний» (МФО 328209) м. Одеса, щодо клієнта банку ТОВ «Одеські курчата» (код за ЄДРПОУ 31103396), оскільки вони можуть мати значення для кримінальної справи.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 141, 178 КПК України, ст. ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд, –
П О С Т А Н О В И В:
Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у Печерському районі м. Києва старшого лейтенанта податкової міліції Миколаєвського Д.А., про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю – задовольнити.
Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці в АБ «Південний» (МФО 328209) м. Одеса відносно ТОВ «Одеські курчата» (код за ЄДРПОУ 31103396) та проведення виїмки в АБ «Південний» (МФО 328209) м. Одеса документів, що становлять банківську таємницю по рахунках № 26001311160103, № 26002311160102, № 26003311160101, № 26154311160102, № 26155311160101, які належать ТОВ «Одеські курчата» (код за ЄДРПОУ 31103396), а саме:
- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Одеські курчата» (код за ЄДРПОУ 31103396), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № 26001311160103, № 26002311160102, № 26003311160101, № 26154311160102, № 26155311160101;
- платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках № 26001311160103, № 26002311160102, № 26003311160101, № 26154311160102, № 26155311160101, які належать ТОВ «Одеські курчата» (код за ЄДРПОУ 31103396) з 01.08.2006 року по 31.10.2008 року;
- документи, на підставі яких ТОВ «Одеські курчата» (код за ЄДРПОУ 31103396) відкрито рахунки № 26001311160103, № 26002311160102, № 26003311160101, № 26154311160102, № 26155311160101;
- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Одеські курчата» (код за ЄДРПОУ 31103396) працівниками АБ «Південний» (МФО 328209) м. Одеса;
- документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між АБ «Південний» (МФО 328209) м. Одеса та ТОВ «Одеські курчата» (код за ЄДРПОУ 31103396), в тому числі:
· кредитних договорів з договорами та документами, що свідчать про забезпечення кредитів (поруки, застави та повної інформації про майно, яке знаходилось в заставі для забезпечення кредиту);
· заявок ТОВ «Одеські курчата» (код за ЄДРПОУ 31103396) на видачу кредитів;
· документів про розгляд заявок на видачу кредиту ТОВ «Одеські курчата» (код за ЄДРПОУ 31103396);
· рішень та протоколів засідань кредитного комітету з питання видачі кредитів по кредитних договорах;
· експертних висновків щодо доцільності (можливості) надання кредитів (відкриття кредитної лінії) ТОВ «Одеські курчата» (код за ЄДРПОУ 31103396);
· роздрукованої інформації про оплату зобов’язань по кредитних договорах (тіла кредиту та відсотків, з зазначенням дати та часу перерахування, назви платника, суми та ін.) та всіх інших документів кредитних справ по кредитних договорах;
- документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АБ «Південний» (МФО 328209) м. Одеса банківських операцій по розрахунках ТОВ «Одеські курчата» (код за ЄДРПОУ 31103396);
- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № 26001311160103, № 26002311160102, № 26003311160101, № 26154311160102, № 26155311160101, з 01.08.2006 року по 31.10.2008 року;
- документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі ТОВ «Одеські курчата» (код за ЄДРПОУ 31103396), по рахунках № 26001311160103, № 26002311160102, № 26003311160101, № 26154311160102, № 26155311160101, з 01.08.2006 року по 31.10.2008 року;
- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках № 26001311160103, № 26002311160102, № 26003311160101, № 26154311160102, № 26155311160101 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.08.2006 року по 31.10.2008 року.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя Р. В. Кірєєв