ПОСТАНОВЛЕНИЕ          №4-175/2011

«14»марта 2010 года                                                                                      г. Днепропетровск           

Судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Казак С.Ю. рассмотрев представление следователя прокуратуры Кировского района г. Днепропетровска Ражда В.В., согласованное с прокурором Кировского района г. Днепропетровска, о производстве выемки на ЧП «Биа Плюс» (код 33216531),

УСТАНОВИЛ:

В производстве прокуратуры Кировского района г. Днепропетровска находится уголовное дело № 65119011 по факту предоставления должностными лицами ЧП «Компания Монолит»заведомо подложного документа в ГНИ Кировского района г.Днепропетровска с целью покушения на присвоение чужого имущества в особо крупных размерах, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.366, ч.15 и ст.191 ч.5 УК Украины.

Согласно материалам уголовного дела, 14 января 2010 года, должностными лицами ЧП «Компания Монолит»(код ЕДРПОУ 34409841) зарегистрированной по адресу: г.Днепропетровск, ул.Войцеховича, 77, комната 413, подано в адрес ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска налоговую накладную по НДС за декабрь 2009 года (вхд. № 88209), в соответствии с которой неотъемлемое значение разницы между суммой налоговых обязательств и суммой налогового кредита составляет 1 597 067 грн., которые подлежат возмещению за счет плательщика в банк. Разница возникла в связи с проведением предприятием внешнеэкономической операции по экспорту сельскохозяйственной продукции, которая облагается по ставке "0" процентов к базе налогообложения (п.6.2 Закону Украины «О налоге на добавленную стоимость»).

          По результатам проведения ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска не выездных внеплановых проверок ЧП «Компания Монолит»(акт № 00803/2305/34409841 от 10.03.10 г. и акт № 04812-2305/34409841 от 31.12.10 г.) установлено, что предприятие в нарушение п.п. 7.7.1 и 7.7.2 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»завышено бюджетное возмещение в сумме 800 000 грн.

          Таким образом, должностные лица ЧП «Компания Монолит»имея умысел на присвоение денежных средств с государственного бюджета, злоупотребляя своим служебным положением, внесли в официальный документ –налоговую декларацию по НДС, заведомо ложные сведения о наличии сумм бюджетного возмещения на сет в банке на суму 800 000 грн., в особо крупных размерах.

          Однако, должностными лицами указанного предприятие не доведено до конца, по причинам, которые не зависят от их воли, в связи с отказом ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска в подтверждении заявленных к возмещению сумм.

           10.04.2010 года в ГНИ Кировского района г.Днепропетровска были предоставлены первичные бухгалтерские документы , согласно которых за период 2009 года ЧП «Компания Монолит»приобрело сельскохозяйственную продукцию у ЧП «Херсонский завод пластмассовых изделий»на сумму 9 852 402 грн. и за приобретенный товар проведен расчет в полном объеме ( с них уплачено НДС 1 597 067 грн.)

Проданную сельскохозяйственную продукцию ЧП «Компания Монолит», предприятие ЧП «Херсонский завод пластмассовых изделий»показывало, как закупленную у предприятия ЧП «Биа Плюс»(код 33216531).

В свою очередь ЧП «Биа Плюс» арендует земельные паи у физических лиц и передает их в распоряжение ЧП «Балан».

Кроме этого, согласно приложения № 5 по декларации НДС, ЧП «Биа Плюс»отражает поставщиков продукции ЧП «Юрдан ЛТД»(код 33589928) и ЧП «Меркус»(код 22478676).

Считаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, имеются достаточные основания полагать о том, что в указанном месте, могут находиться документы, имеющие значение для дела.

На основании изложенного, принимая во внимание, что документы, имеющие значение для дела находятся на ЧП «Биа Плюс»(код 33216531), руководствуясь ст.ст.178, 179 УПК Украины ст.62 п.2 Закона Украины «О банках и банковской деятельности »,-

ПОСТАНОВИЛ :

Провести выемку на предприятии «Биа Плюс»(код 33216531) бухгалтерских и налоговых документов с 01.01.2009 года по настоящее время:

- по взаимоотношениям с ЧП «Херсонский завод пластмассовых изделий»(код 34409841) договора, акты приема-передачи, налоговые накладные, счета, платежные документы, товарно-транспортные документы, доверенности и другие документы;

- документы, отражающие аренду земельных участков у физических лиц, договора, акты приема-передачи, документы отражающие оплату и т.д.;

- документы, отражающие взаимоотношения с ЧП «Балан»по обработке земельных участков: договора, счета и т.д.    

- документы, отражающие поставку сельхозпродукции от ЧП «Юрдан ЛТД»(код 33589928) и ЧП «Меркус»(код 22478676): договора, акты приема-передачи налоговые накладные, счета, платежные документы, товарно-транспортные документы, доверенности и другие документы;

- иные документы, отражающие приобретение сельскохозяйственной продукции, реализуемой в дальнейшем на ЧП «Херсонский завод пластмассовых изделий».

Судья:                                                                                                                      С.Ю. Казак