ПОСТАНОВЛЕНИЕ          №4-167/2011

"14" марта 2010 года                                                                             г. Днепропетровск

Судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Казак С.Ю., рассмотрев представление следователя прокуратуры Кировского района г. Днепропетровска Ражда В.В., согласованное с прокурором Кировского района г. Днепропетровска, о производстве выемки в АО «Финансы и Кредиты»(МФО 326933), документов ЧП «Херсонский завод пластмассовых изделий»(код 35028611),

С Т А Н О В И Л:

Впроизводстве прокуратуры Кировского района г. Днепропетровска находится уголовное дело № 65119011 по факту предоставления должностными лицами ЧП «Компания Монолит»заведомо подложного документа в ГНИ Кировского района г.Днепропетровска с целью покушения на присвоение чужого имущества в особо крупных размерах, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.366, ч.15 и ст.191 ч.5 УК Украины.

Согласно материалам уголовного дела, 14 января 2010 года, должностными лицами ЧП «Компания Монолит»(код ЕДРПОУ 34409841) зарегистрированной по адресу: г.Днепропетровск, ул.Войцеховича, 77, комната 413, подано в адрес ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска налоговую накладную по НДС за декабрь 2009 года (вхд. № 88209), в соответствии с которой неотъемлемое значение разницы между суммой налоговых обязательств и суммой налогового кредита составляет 1 597 067 грн., которые подлежат возмещению за счет плательщика в банк. Разница возникла в связи с проведением предприятием внешнеэкономической операции по экспорту сельскохозяйственной продукции, которая облагается по ставке "0" процентов к базе налогообложения (п.6.2 Закону Украины «О налоге на добавленную стоимость»).

            По результатам проведения ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска не выездных внеплановых проверок ЧП «Компания Монолит»(акт № 00803/2305/34409841 от 10.03.10 г. и акт № 04812-2305/34409841 от 31.12.10 г.) установлено, что предприятие в нарушение п.п. 7.7.1 и 7.7.2 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»завышено бюджетное возмещение в сумме 800 000 грн.

          Таким образом, должностные лица ЧП «Компания Монолит»имея умысел на присвоение денежных средств с государственного бюджета, злоупотребляя своим служебным положением, внесли в официальный документ –налоговую декларацию по НДС, заведомо ложные сведения о наличии сумм бюджетного возмещения на сет в банке на суму 800 000 грн., в особо крупных размерах.

          Однако, должностными лицами указанного предприятие не доведено до конца, по причинам, которые не зависят от их воли, в связи с отказом ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска в подтверждении заявленных к возмещению сумм.

10.04.2010 года в ГНИ Кировского района г.Днепропетровска были предоставлены первичные бухгалтерские документы , согласно которых за период 2009 года ЧП «Компания Монолит»приобрело сельскохозяйственную продукцию у ЧП «Херсонский завод пластмассовых изделий»на сумму 9 852 402 грн. и за приобретенный товар проведен расчет в полном объеме ( с них уплачено НДС 1 597 067 грн.)

Проданную сельскохозяйственную продукцию ЧП «Компания Монолит», предприятие ЧП «Херсонский завод пластмассовых изделий»показывало, как закупленную у предприятия ЧП «Биа Плюс»(код 33216531).

В свою очередь ЧП «Биа Плюс» арендует земельные паи у физических лиц и передает их в распоряжение ЧП «Балан».

Кроме этого, согласно приложения № 5 по декларации НДС, ЧП «Биа Плюс»отражает поставщиков продукции ЧП «Юрдан ЛТД»(код 33589928) и ЧП «Меркус»(код 22478676).

При осуществлении финансовых операций ЧП «Херсонский завод пластмассовых изделий»(код 35028611) использовался банковский счет № 2600301943980, открытый в АО АО «Финансы и Кредиты»(МФО 326933).

Считаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, для расследования уголовного дела необходимы данные о движении денежных средств при расчетах за приобретенную и проданную сельскохозяйственную продукцию предприятием ЧП «Биа Плюс», и данные документы имеющие значение для дела находятся в АО «Финансы и Кредиты»(МФО 326933), руководствуясь ст.ст. 178, 179 УПК Украины ст. 62 п. 2 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в АО «Финансы и Кредиты»(МФО 326933), документов  ЧП «Херсонский завод пластмассовых изделий»(код 35028611):

- заверенные надлежащим образом копии юридического дела, в том числе учредительных и регистрационных документов, заявлений на открытие (закрытие) счетов в национальной и иностранной валютах, карточек с образцами подписей и оттисками печатей, договоров на расчетно-кассовое обслуживание, договоров на обслуживание в системе «Клиент-банк», актов приема-передачи программного продукта, копий документов личности учредителей и должностных лиц фирмы, доверенностей на право управления счетом и распоряжение денежными средствами, находящимися на нем;

- платежных документов, на бумажном носителе, отражающих движение денежных средств за период с момента открытие счета до настоящего времени, с отражением следующих сведений: дата поступления (перечисления), МФО, номер счета, номер платежного документа, наименование предприятия, код ЕГРПОУ, сумма, назначение платежа по счету № 2600301943980;

- документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств по счету № 2600301943980 (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров и т.д. т.п.).

Судья:                                                                                                                       С.Ю. Казак