Справа № 4-992/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

17 мая 2011 года                                                                                                г. Запорожье

           Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Рыбалко Н.И., рассмотрев представление Ст. следователь Орджоникидзевского РО ЗГУ УМВД Украины в Запорожской области Калиниченко Д.Ю.о проведении обыска по уголовному делу №1461102, -

У С Т А Н О В И Л:

Как усматривается из материалов представления Ст. следователь Орджоникидзевского РО ЗГУ УМВД Украины в Запорожской области Калиниченко Д.Ю.. о проведении обыска по уголовному делу №1461102, В производстве СО Орджоникидзевского РО ЗГУ ГУМВД Украины в Запорожской области находится уголовное дело №1461102 по факту подделки документов налоговой отчетности ООО «Югопрокат»по признакам состава преступления предусмотренного ч.1, ч.3 ст. 358 УК Украины.

В ходе расследования уголовного дела установлено, что в период с января 2010 года по июль 2010 года, неустановленный представитель ООО «Югопрокат»(код ЕГРПОУ 36141090), имея умысел на внесение в официальный документ заведомо недостоверных сведений, а также предоставление указанных документов государственному налоговому органу, с целью незаконного завышения суммы налогового кредита, изготовил и предоставил в ГНИ в Орджоникидзевском районе г. Запорожья, налоговую отчетность предприятия, в том числе налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость, в которые внес заведомо недостоверные сведений относительно объекта налогообложения и суммы налога.

Согласно уставных документов директором ООО «Югопрокат»является гр. ОСОБА_2.

При проведении досудебного следствия было установлено, что согласно отчетности предприятия (приложение №5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов») контрагентами  ООО «Югопрокат»являлись ООО «Виталз»и ООО «Алман-А», которые осуществляли поставки товарно-материальных ценностей в адрес предприятия, на основании чего ООО «Югопрокат»формировался соответствующий налоговый кредит.

Допрошенный в ходе досудебного следствия ОСОБА_3 пояснил, что  в феврале 2010 года, за денежное вознаграждение по просьбе неустановленных лиц, он  оформил на свое имя ООО «Алман-А». Впоследствии какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью  как директор   ООО «Алман-А»  он  не занимался, каких-либо документов относительно деятельности предприятия не подписывал.  О том, у кого в данный момент могут находится уставные документы ООО «Алман-А», а также печать, отчетные и финансовые документы указанного  предприятия  ОСОБА_3 неизвестно.

Допрошенный в ходе досудебного следствия ОСОБА_4  пояснил, что  в феврале 2010 года, по просьбе неустановленных лиц он оформил на свое имя ООО «Виталз». Впоследствии какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью  как директор   ООО «Виталз»он не занимался, каких-либо документов относительно деятельности предприятия не подписывал.  О том, у кого в данный момент могут находится уставные документы ООО «Виталз», а также печать, отчетные и финансовые документы указанного  предприятия   ОСОБА_4  неизвестно.

Согласно данных налоговой отчетности, ООО «Югопрокат»осуществляло  поставки товарно-материальных ценностей в адрес ООО «Рембудпостач-2008»и ООО «Запорожспецкомплект», директором и учредителем которых является ОСОБА_5.  

Согласно уставных документов ООО «Югопрокат», ООО «Рембудпостач-2008»и ООО «Запорожспецкомплект»были зарегистрированы по одному адресу: АДРЕСА_1.

В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий по данному уголовному делу было установлено, что ООО «Югопрокат»является звеном в цепи предприятий, созданных ОСОБА_5 и ОСОБА_2 с целью прикрытия незаконной деятельности по  конвертированию денежных средств в наличные, путем незаконного перечисления средств через банковские счета фиктивных предприятий / ООО «Виталз», ООО «ОСОБА_3/, которые зарегистрированы на подставных лиц. При этом, с помощью специалистов в области бухгалтерского учета ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3, ООО «Югопрокат», ООО «Рембудпостач-2008»и ООО «Запорожспецкомплект»осуществляются бестоварные сделки, путем внесения неправдивых данных в документы налоговой отчетности , а также первичные бухгалтерские документы, с целью создания налогового кредита, с последующим уклонением от уплаты НДС.

Кроме того, установлено, что по месту регистрации указанных предприятий финансово-хозяйственная деятельность не ведется.

В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий установлено, что первичная документация, печати, уставные документы указанных предприятий, в том числе ряда фиктивных предприятий, могут находится в автомобиле Mercedes-Benz E-240 регистрационный №НОМЕР_1, который находится в пользовании ОСОБА_5.

Согласно данных МРЭО–1 УГАИ ГУМВД Украины в Запорожской области, право собственности на данный автомобиль зарегистрировано за гр. ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_4

          Ст. следователь Орджоникидзевского РО ЗГУ УМВД Украины в Запорожской области Калиниченко Д.Ю. указывает, что у досудебного следствия имеются достаточные основания полагать, что в автомобиле  Mercedes-Benz E-240 регистрационный №НОМЕР_1 печати предприятия, первичных бухгалтерских документов, иных документов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Югопрокат»,  а также печатей фиктивных предприятий и иных предметов, которые могут способствовать установлению истины по делу, просит представление удовлетворить.

Изучив материалы представления ст. следователь Орджоникидзевского РО ЗГУ УМВД Украины в Запорожской области Калиниченко Д.Ю. о проведении обыска по уголовному делу №1461102, суд считает, что для удовлетворения нет законных оснований, поскольку, представление о проведении обыска не подлежит удовлетворению, поскольку обстоятельства, указанные в представлении следователя материалов дела, не имеют отношения к предмету расследования  уголовного дела № 1461102, возбужденному по факту подделки документов налоговой отчетности ООО «Югопрокат»и их дальнейшего использования, по признакам преступления предусмотренного ч.1,3 ст. 358 УК Украины

При вышеизложенном, руководствуясь ст. 177 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

             В удовлетворении представления ст. следователь Орджоникидзевского РО ЗГУ УМВД Украины в Запорожской области Калиниченко Д.Ю.  о проведении обыска по уголовному делу №1461102, - отказать.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в апелляционный суд  Запорожской области в течении трех суток с дня его провозглашения.

Судья Орджоникидзевского

районного суда г. Запорожья                                                                                                                       Н.И. Рыбалко