ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

Дело №  4-536/11

10.05.2011  года                                                                                          г. Симферополь

Судья Центрального районного суда г. Симферополя АР Крым Деменок С.В., рассмотрев  представление следователя следственной группы прокуратуры АРК Пикулина С.В. о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну,  

УСТАНОВИЛ:

Постановлением прокурора Красногвардейского района АРК Семенова О.А. от 16.12.2010 года возбуждено уголовное дело в отношении должностных лиц ЗАО «Октябрьский виноконьячный завод» по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст. 366 УК Украины.

Также постановлением прокурора Красногвардейского района АРК от 14.02.2011 года возбуждено уголовное дело в отношении главного бухгалтера ЗАО «Октябрьский виноконьячный завод» ОСОБА_4 по признакам составов преступлений, предусмотренных ч.2 ст.364, ч.3 ст.212 УК Украины.

Установлено, что главный бухгалтер ЗАО «Октябрьский виноконьячный завод» ОСОБА_5, являясь должностным лицом предприятия, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции по организации и ведению бухгалтерского и налогового учета и руководству деятельностью бухгалтерии предприятия, будучи обязанной исчислять, начислять и уплачивать в установленные сроки в полном объеме налоги, сборы и другие обязательные платежи, а также надлежащим образом организовать ведение бухгалтерского и налогового учета на предприятии, в нарушение требований действующего налогового законодательства, путем сокрытия и занижения объекта налогообложения, а также не перечисления начисленных к уплате налогов, в период с начала октября  2009 года по 01.02.2010 года, умышленно уклонилась от уплаты в бюджет налогов и сборов в общей сумме 2885133 гривен.

В ноябре 2009 года в помещении офиса ЗАО «ОВКЗ», при составлении налоговой декларации по НДС с приложением №5 за октябрь 2009 года, главный бухгалтер ЗАО «ОВКЗ» ОСОБА_5, в нарушение пп 7.4.1, 7.4.5 п.7.4, пп 7.5.1 п.7.5 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», с целью занижения суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет, достоверно зная о том, что печное топливо на завод не поступало, злоупотребляя своим служебным положением, дала указание подчиненному ей по службе бухгалтеру ЗАО «ОВКЗ» ОСОБА_6 включить в налоговой декларации по НДС с приложением №5 за октябрь 2009 года в составе налогового кредита налог на добавленную стоимость в сумме 299 тыс.гривен по факту приобретения печного топлива в количестве 390 тонн по налоговым накладным № 245 от 20.10.09г. на сумму 897 000 грн., в том числе НДС – 149 500 грн. и № 249 от 24.10.09г. на сумму 897 000грн., в том числе НДС – 149 500грн., от Коллективного кизиловского предприятия рабочего снабжения (ЕГРПОУ-010380001) Симферопольского района, которое фактически не имело взаимоотношений с ЗАО «ОВКЗ», не является плательщиком НДС, а его регистрация отменена 02.12.04г. по решению Хозяйственного суда АР Крым.

В нарушение пп.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», главный бухгалтер ЗАО «ОВКЗ» ОСОБА_5, с целью сокрытия налогов, подлежащих уплате в бюджет, достоверно зная о всех сделках, совершенных предприятием в отчетном периоде, злоупотребляя своим служебным положением, дала указание подчиненному ей по службе бухгалтеру ЗАО «ОВКЗ» ОСОБА_6 не отражать в налоговой декларации по НДС с приложением №5 за октябрь 2009 года налоговые обязательства по НДС в сумме 311626 гривен по факту реализации в ЗАО «Артемовский завод шампанских вин» г. Артемовск виноматериала по налоговым накладным № 181 от 17.10.09г. на сумму 194 150 гривен, в том числе НДС – 32358,33 гривен, № 182 от 19.10.09г. на сумму 195 508,50 гривен, в том числе НДС – 32584,75 гривен, № 183 от 19.10.09г. на сумму 176 066 грн., в том числе НДС 29 344,33 гривен, а всего НДС – 94 287,41 грн., а также по факту реализации коньяка в ЧП «Бэль» г.Донецк по налоговым накладным № 185 от 21.10.09г. на сумму 484 742,95 грн., в том числе НДС – 80 790,50 гривен, № 188 от 23.10.09г. на сумму 407 419,20 грн., в том числе НДС – 67 903,20 грн. и № 189 от 26.10.09г. на сумму 411 868,33 гривен, в том числе НДС – 68 644,73 гривен, а всего НДС на сумму 217 338,43 гривен.

В период с октября 2009 года по 01.02.2010 года ОСОБА_5, в нарушение п.п.5.3.1. п.5.3 ст.5 Закона Украины «О порядке погашения обязательств налогоплательщиков перед бюджетами и государственными целевыми фондами» № 2181-ІІІ, от 21.12.2000г., с изменениями и дополнениями, достоверно зная о том, что Октябрьский виноконьячный завод имеет финансовую возможность произвести уплату налогов и сборов в полном объеме, ввиду поступления на расчетные счета предприятия в период с 2009 года по 01.02.2010 года денежных средств в сумме 40 492 000 гривен, злоупотребляя своим служебным положением, умышленно не перечислила в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 1086247 грн. и акцизный сбор в сумме 1188260 грн., а всего налогов и сборов в сумме 2274507 гривен, начисленные предприятием к уплате в бюджет по налоговым декларациям по НДС и расчетам акцизного сбора за октябрь, ноябрь, декабрь 2009 года.

В период с октября 2009 года по 01.02.2010 года, ОСОБА_5 злоупотребляя своим служебным положением, умышленно уклонилась от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость и акцизного сбора в общей сумме 2885133  грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет средств в особо крупных размерах и является тяжкими последствиями.

ЗАО «Октябрьский виноконьячный завод» (ЕГРПОУ 31983188, АР Крым, Красногвардейский район, с.Амурское, ул.Крымская д.1) имеет счета №НОМЕР_1, НОМЕР_2 в Отделении «Крымская региональная дирекция» ПАО «ВТБ Банк» (АР Крым, г.Симферополь, пр. Победы, 26).

С учетом изложенного, в представлении, согласованном с прокурором, ставится вопрос о необходимости проведения выемки документов имеющих доказательственное значение по делу и содержащих банковскую тайну, а именно: карточек с образцами подписей и оттисков печатей, доверенностей на получение наличных денежных средств, распечатки движения денежных средств с указанием контрагентов, от которых поступали денежные средства, а также контрагентов, в адрес которых перечислялись денежные средства и назначения платежа, с указанием входящего остатка на начало и конец рабочего дня, платежных поручений, расходных ордеров и денежных чеков на получение наличных денежных средств, оригинала договора на открытие счета, а также документов юридического дела по открытию и использованию счетов ЗАО «Октябрьский виноконьячный завод» (ЕГРПОУ 31983188, АР Крым, Красногвардейский район, с.Амурское, ул.Крымская д.1) №НОМЕР_1, НОМЕР_2 в Отделении «Крымская региональная дирекция» ПАО «ВТБ Банк» (АР Крым, г.Симферополь, пр. Победы, 26) за период с 01.10.2009 года по 02.03.2010 года.

Изучив материалы уголовного дела №11001290149, считаю, что имеются основания для удовлетворения представления.    

В соответствии с ч.1 ст.178 УПК Украины, выемка проводится в случаях, когда имеются точные данные, что предметы или документы, которые имеют значение для дела, находятся у определенного лица либо в определенном месте.  

  Как усматривается из представления, местонахождение интересующих следствие документов  достоверно известно, что свидетельствует о наличии оснований для проведения выемки.  

 Согласно ч.3 ст.178 УПК Украины, выемка документов, содержащих банковскую тайну, проводится по мотивированному постановлению судьи.

  Руководствуясь ст.178 УПК Украины, ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -                                        

ПОСТАНОВИЛ:

Произвести в Отделении «Крымская региональная дирекция» ПАО «ВТБ Банк» (АР Крым, г.Симферополь, пр. Победы, 26) выемку документов, содержащих банковскую тайну за период с 01.10.2009 года по 02.03.2010 года, а именно: карточек с образцами подписей и оттисков печатей, доверенностей на получение наличных денежных средств, распечатки движения денежных средств с указанием контрагентов, от которых поступали денежные средства, а также контрагентов, в адрес которых перечислялись денежные средства и назначения платежа, с указанием входящего остатка на начало и конец рабочего дня, платежных поручений, расходных ордеров и денежных чеков на получение наличных денежных средств, оригинала договора на открытие счета, а также документов юридического дела по открытию и использованию счетов ЗАО «Октябрьский виноконьячный завод» (ЕГРПОУ 31983188, АР Крым, Красногвардейский район, с.Амурское, ул.Крымская д.1) №НОМЕР_1, НОМЕР_2.

Постановление обжалованию не подлежит.

    Судья