Справа № 4-879/11

                                                 ПОСТАНОВА    

25 березня 2011 року                           

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Сидорук Є.І. розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне ст. лейтенанта податкової міліції Шевчука Я.М. щодо накладення арешту на грошові кошти по кримінальній справі № 70/29-11, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом ПМ ДПА в Рівненській області проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 70/29-11, порушеній відносно фінансового директора ТОВ «ЮНР - Інвест»ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «ЮНР - Інвест» (код ЄДРПОУ 36524617, адреса: м. Рівне, вул. Соборна, 440) ОСОБА_2, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов’язки, відповідно ст. 67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування»від 18.02.1997 року за №77/97-ВР, ст. 2, ст. 10 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97 від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями), будучи відповідальним за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов’язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в результаті проведення «безтоварних»господарських операцій по отриманню робіт, послуг та ТМЦ від суб’єктів господарської діяльності, що містять ознаки фіктивності ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599) та ТОВ «Далат»(код ЄДРПОУ 37005177) м. Дніпропетровськ, достовірно знаючи, що роботи виконувались власними силами ТОВ «ЮНР - Інвест», діючи умисно, всупереч вимогам п. 6.1, ст. 6 пп. 5.3.9, п. 5.3, п. 5.1, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»та пп.7.4.1., пп. 7.4.5, п. 7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», шляхом відображення протягом серпня-грудня 2009 року та 2010 року в податковій звітності підприємства «безтоварних»операцій, занизив податок на прибуток підприємства за вказаний період на 2 559 960 грн. та завищив податковий кредит з податку на додану вартість за вказаний період на суму 2 142 414 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 4 702 374 грн.

Також встановлено, що ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617) має розрахунковий рахунок в ПАТ «Сведбанк»(МФО 300164)  в українській гривні № 26001078427601.

Грошові  кошти, що  знаходяться  на вказаному рахунку, є предметом  протиправної  діяльності службових осіб ТОВ «ЮНР - Інвест» (код ЄДРПОУ 36524617), що свідчать про умисне ухилення від сплати податків, розкрадання державного майна, нажиті злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб та в подальшому визнані  речовими доказами по кримінальній справі.

З  метою запобігання протиправним  діям з використанням банківського рахунку, припинення  злочинної діяльності,  відшкодування в подальшому спричинених  державі  збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла  необхідність у накладенні арешту на розрахунковий рахунок відкритий в ПАТ «Сведбанк»(МФО 300164)  в українській гривні № 26001078427601, який належать ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617).

Відповідно  до  ст. 59 Закону України «Про  банки  і  банківську діяльність»№ 2121-111 від  07.12.2000 р. арешт  на поточні  рахунки суб’єктів  господарювання  накладаються  виключно на  підставі  рішення суду.

За таких підстав подання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та  керуючись ч. 5 ст. 14-1 ст. 178, ст.190, ст. 273 КПК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне ст. лейтенанта податкової міліції Шевчука Я.М. щодо накладення арешту на грошові кошти по кримінальній справі № 70/29-11 задовольнити.

Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на розрахунковий рахунок відкритий в ПАТ «Сведбанк»(МФО 300164)  в українській гривні № 26001078427601, який належать ТОВ «ЮНР-Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617) та припинити розрахунково-касові операції у видатковій частині вказаного рахунку, крім  сплати обов’язкових платежів до бюджету.

Зобов’язати відповідних службових осіб вказаного банку видавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаному рахунку, який належать ТОВ «ЮНР-Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617) з моменту пред’явлення постанови  суду  про накладення  арешту та кожну  декаду місяця   за адресою: 33000, м. Рівне, вул. Відінська, 8, СВ ДПІ в м. Рівне ст. слідчому Шевчук Я.М.

      Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

   Суддя Рівненського міського суду                                                  Сидорук Є.І.