Справа № 4-493/11

ПОСТАНОВА

іменем України

18.04.2011 року, Суворовський  районний суд м. Херсона у складі:

головуючої судді - Кузьміної О.І.,

при секретареві - Картавих Т.І.,

за участю прокурора - Філімонова К.В.

розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Херсонській області майора   податкової міліції Лупєєвої Л.М. по кримінальній справі №330303-09, про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю клієнта в акціонерному товариству «Піреус Банк МКБ»(МФО 300658 м.Київ),

в с т а н о в и в :

В провадженні СВ ПМ ДПА у Херсонській області знаходиться кримінальна справа №330303-09, за обвинуваченням ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ч.2 ст. 27, ч.1ч.2 ст.15, ч.5 ст. 191 КК України, та ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2., за ч.5 ст. 27, ч.1ч.2 ст.15, ч.5 ст. 191 КК України.

Так, ОСОБА_3, та діючи за попередньою змовою  з пособником – ОСОБА_4, дії якого виразилися у наданні ОСОБА_3 засобів –заповнених податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ „Кредо-Бриг” за лютий та березень 2009 року з додатками, з метою заволодіння державними коштами, використала своє службове становище, а саме використала своє право службової особи підприємства на отримання з державного бюджету суми ПДВ шляхом подачі декларацій з податку на додану вартість до Державної податкової служби про повернення суми бюджетного відшкодування, завідомо знаючи про факт незаконності зазначених дій. Своїми діями ОСОБА_3  порушила вимоги  п.п.7.5.1. п.7.5.,  п.п.7.7.2 п.п.7.7.4 п.7.7., та  положення абз. „а” п.п.7.7.7 п.7.7. ст.7 Закону України від 03.04.97 №168/97-ВР „Про податок на додану вартість” (зі змінами та доповненнями), а саме використовуючи складені ОСОБА_4 податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ „Кредо-Бриг” за лютий та березень 2009 року з додатками, директор ТОВ «Кредо-Бриг»ОСОБА_3 в березні-квітні 2009 року, в порушення вимог вищевказаних вимог Закону безпідставно заявила до бюджетного відшкодування суму податку на додану вартість на розрахунковий рахунок підприємства в розмірі 2 340 042 грн. Зазначені документи ОСОБА_4 в березні-квітні 2009 року здав до ДПІ у м.Херсоні.

В ході досудового слідства по кримінальній справі було встановлено наступне: ТОВ «Кредо-Бриг»(код 34370275, м. Херсон) у ВАТ «Піреус банк МКБ»(МФО 300658) придбало основні фонди, за адресою: Херсонська обл. м.Скадовськ вул. Пасічника І., б. 152, за які підприємство розрахувалось отриманими в цьому ж банку кредитними коштами.   Кредитні кошти ТОВ «Кредо-Бриг»отримало згідно кредитного договору №К/08-23 від 18.08.2008р., додаткової угоди №1 до кредитного  договору №К/08-23 від 01.09.2008р., та додаткової угоди до кредитного договору № К/08-23 від 01.09.2008р.  На здійснення продажу ВАТ «Піреус банк МКБ»(МФО 300658) було виписано податкові накладні №№213 та 214 від 19.08.2008р. та №226 від 01.09.2008р. та акти прийому-передачі  від 19.08.2008р. та 01.09.2008р.

Встановлено, що 18 серпня 2008 року банк набув права власності на нежитлові будівлі, які знаходяться за адресою: Херсонська область, м. Скадовськ, вул. І. Пасічника, 152 на підставі договору про задоволення вимог іпотекодавцем ТОВ «Галаксі»іпотекодержателя ВАТ «Піреус Банк МКБ»від 18.08.2008 року, укладеного між ВАТ «Піреус банк МКБ»в особі ОСОБА_6  та  ТОВ «Галаксі»в особі директора ОСОБА_7 Також ТОВ «Галаксі»та ВАТ «Піреус Банк МКБ»уклало договір купівлі продажу основних засобів (електротехнічного обладнання) на суму 480 252, 46грн. (в т.ч. ПДВ 80 042,08 грн),  в адресу ВАТ «Піреус Банк МКБ»були виписані податкові накладні №1 від 18.08.2008р. на суму 13 560 000грн. (ПДВ 2 260 000), №2 від 18.08.2008р. на суму 480 252, 46 грн. (ПДВ 80 042, 08грн) від імені ОСОБА_7 та складено акти прийому передачі майна за Договором про  задоволення вимог Іпотекодержателя від 18.08.2008 року та договіром передачі майна за договором купівлі-продажу від 18.08.2008ор. Подальша реалізація переліченого майна  відбулася на ТОВ «Кредо-Бриг»в серпні місяці 2008 року, за вказане майно ТОВ «Кредо-Бриг»було сплачено кошти на рахунок №340900003 ТОВ «Галаксі»в установі ВАТ «Піреус Банк МКБ».

На даний момент з метою з’ясування обставин укладення кредитних договорів ТОВ «Галаксі»та АТ «Піреус Банк МКБ»(МФО 300658) та подальшого укладення кредитних договорів між АТ «Піреус Банк МКБ»та ТОВ «Кредо-Бриг», встановлення фактичного обігу коштів між зазначеними підприємствами виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів документів, які знаходяться в кредитній справі ТОВ «Галаксі»щодо отримання кредиту згідно кредитного договору №К/07-15 від 31.05.2007р., та кредитного договору №К/06-08 від 01.03.2006 року, а також кредитної справи ТОВ «Кредо-Бриг» щодо отримання кредиту за кредитним договором №к/08-23 від 18.08.2008 року (із всіма змінами та доповненнями до нього), а також документів щодо руху коштів по рахункам зазначених підприємств, як того вимагає повнота та всебічність розслідування обставин зазначеного злочину.

Під час досудового слідства встановлено, що в акціонерному товаристві «Піреус Банк МКБ»(МФО 300658 м. Київ, Контрактова площа, 4) у м. Києві  знаходяться відомості про рух коштів по рахунку №260060094, №261050016, які  належить ТОВ «Кредо-Бриг»(код 34370275), інформація про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувались ним при здійсненні фінансових операцій, грошові чеки, надані представниками підприємства для отримання готівки, документи кредитних справ ТОВ «Кредо-Бриг»(код 34370275) та ТОВ «Галаксі»(код ЄДРПОУ 32618292), відомості про рух коштів по рахунку №340900003, на який проведено оплату за майно.

Відповідно до ст. 60 Закону України “Про банки та банківську діяльність ” –інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної і моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що інформація про платіжні документи ТОВ «Кредо-Бриг»(код 34370275), надані на адресу банку та відомості про рух коштів, мають істотне значення по справі і в свою чергу є банківською таємницею, керуючись ст.178 КПК України та ст.ст.60, 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, суд,

п о с т а н о в и в:

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки в документів в приміщенні акціонерного товариства «Піреус Банк МКБ»(МФО 300658 м.Київ, Контрактова площа, 4),  а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахунку №261050016,  який належить ТОВ «Кредо-Бриг»(код 34370275), за весь період часу з 09.08.2006 та до моменту закриття - по 24.04.2009 року, та  №260060094,  за весь період часу з 02.07.2009 та по теперішній час –31.03.2011 року, із розшифровкою контрагентів та вказівкою операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;

- платіжних документів (платіжних доручень, чеків тощо), згідно яких перераховувались та отримувались готівкові кошти з рахунку №261050016, який належить ТОВ «Кредо-Бриг»(код 34370275), за весь період часу з 09.08.2006 та до моменту закриття - по 24.04.2009 року та рахунку №260060094,  за весь період часу з 02.07.2009 та по теперішній час –31.03.2011 року;

- документів про організаційно-правову структуру суб’єкта підприємницької діяльності –клієнта, власника рахунку №261050016, який належить ТОВ «Кредо-Бриг»(код 34370275), за весь період часу з 09.08.2006 та до моменту закриття - по 24.04.2009 року, та рахунку №260060094,  за весь період часу з 02.07.2009 та по теперішній час –31.03.2011 року (банківської справи з засновницькими документами, договором на проведення банківських  розрахунків, картки зі зразками підпису та печатки та ін.);

- документів кредитної справи - товариства з обмеженою відповідальністю «Кредо-Бриг» (код ЄДРПОУ 34370275) по кредитному договору №к/08-23 від 18.08.2008 року (із всіма змінами та доповненнями до нього) та додаткових договорів, якими вносились зміни до зазначеного договору; довідки, що надавались підприємством для отримання кредиту; договорів, що укладались для забезпечення зобов’язань по вказаному кредитному договору, листів переписки між банком та ТОВ «Кредо-Бриг»з питань отримання кредиту,  погашення кредиту; інших документів кредитної справи;

- роздруківки руху коштів по рахунку ТОВ «Галаксі»(код ЄДРПОУ 32618292) №340900003  за періоди та в обсягах отримання і повернення коштів, сплати відсотків за кредитним договором  №К/07-15 від 31.05.2007р., №К/06-08 від 01.03.2006 року;

- документів про організаційно-правову структуру суб’єкта підприємницької діяльності –клієнта- товариства з обмеженою відповідальністю «Галаксі»  (код ЄДРПОУ 32618292) за весь період часу з 31.05.07 –з  моменту укладення кредитного договору, та до 31.03.11 (банківської справи з засновницькими документами, договором на проведення банківських  розрахунків, картки зі зразками підпису та печатки та ін.);

- документів кредитних справ - товариства з обмеженою відповідальністю «Галаксі»(код ЄДРПОУ 32618292) по кредитному договору №К/07-15 від 31.05.2007р., та кредитного договору №К/06-08 від 01.03.2006 року, а саме: кредитного договору: №К/07-15 від 31.05.2007р., №К/06-08 від 01.03.2006 року та додаткових договорів, якими вносились зміни в зазначених договорів; довідки, що надавались підприємством для отримання кредиту; договорів, що укладались для забезпечення зобов’язань по вказаним кредитним договорам, листів переписки між АТ «Піреус Банк МКБ»та боржником ТОВ «Галаксі»з питань отримання кредиту,   погашення кредиту; інших документів кредитної справи.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:О. І. Кузьміна