Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 4-858/11

ПОСТАНОВА

Іменем України

05 травня 2011р. суддя Центрального районного суду м.Миколаєва Галагуза В.В., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївський області Радченко О.В., узгоджене з начальником СВ ПМ ДПА у Миколаївський області Басалаєвим Д.В.,

      про проведення виїмки,-

встановив:

В провадженні СВ ПМ ДПА у Миколаївській області знаходилася кримінальна справа № 10800029, порушена у відношенні директора ПП „Ацарат” (32720319) ОСОБА_3 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством по кримінальній справі встановлено, що ПП „Південний автомобільний альянс” являлось одним з контрагентів-постачальників, яке сформувало податковий кредит ПП „Ацарат” (32720319).

Головним держподатінспектором відділу адміністрування ПДВ ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва Колядою Є.С. складено довідку № 2579/15-20-32720319 від 10.03.2010 р. „Про результати розгляду матеріалів з питання правомірності формування ПП „Ацарат” податкового кредиту з ПДВ за березень 2008 –листопад 2009 р.р. із сум податку, нарахованого в зв’зку з придбанням товарів (робіт, послуг) у ПП „Південний автомобільний альянс”, ПП „Хлібород”, ПП „Програма Сталь”, ПП „Опус-Медія”, ТОВ „Автотрой ПП”, ПП „Олімп-Агро”.”

Згідно довідки № 2579/15-20-32720319 від 10.03.2010 р., ПП „Ацарат” зареєстровано в ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва за № 00211634 від 19.11.03, являється платником ПДВ, згідно свідоцтва № 19614633, выданого 28.11.03, розташовано за адресою: м. Миколаїв, пр. Миру, 34, кім. 201. Директором і головним бухгалтером підприємства являється ОСОБА_3

По результатам перевірки встановлено можливе незаконне формування ПП „Ацарат” податкового кредиту з ПДВ та валових витрат за березень 2008 –листопад 2009 року в зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) ) у ПП „Південний автомобільний альянс”, ПП „Хлібород”, ПП „Програма Сталь”, ПП „Опус-Медія”, ТОВ „Автотрой ПП”, ПП „Олімп-Агро” на загальну суму 8 019 908,32 грн., в т.ч. ПДВ –1 338 318,06 грн.

Таким чином директор ПП „Ацарат” ОСОБА_3, достовірно знаючи про відсутність будь-яких фінансово-господарських відносин з підприємствами ПП „Південний автомобільний альянс”, ПП „Хлібород”, ПП „Програма Сталь”, ПП „Опус-Медія”, ТОВ „Автотрой ПП”, ПП „Олімп-Агро”, в порушення п.п. 7.2.3, 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України от 03.04.1997 г. № 168/97-ВР „про податок на додану вартість” за звітні періоди березня 2008 –листопада 2009 р. незаконно включив до складу податкового кредиту з ПДВ суму ПДВ в розмірі 1 338 318,06 грн., та в порушення п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 334/94-ВР от 28.12.94 незаконно включив до складу валових витрат 6 681 590 грн., що призвело до несплати до бюджету держави податку на прибуток в сумі 1 670 397,58 грн., ПДВ в сумі 1 338 318,06 грн., а всього до бюджету держави не поступило податків на суму 3 008 715,64 грн., що в 6 924,5 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, встановлений діючим законодавством України.

В поданні слідчий просить дати дозвіл на проведення виїмки в філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Миколаїв  (МФО 326751), розташованому за адресою: м. Миколаїв, вул. Радянська 40.

Вивчивши матеріали справи, вважаю, що подання підлягає задоволенню, так як в філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Миколаїв  (МФО 326751), розташованому за адресою: м. Миколаїв, вул. Радянська 40, можуть знаходитись документи, які мають значення для встановлення істини по справі.

Керуючись  ст. 178КПК України, суд, -

постановив:

подання про проведення виїмки задовольнити.

Провести виймку у філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Миколаїв  (МФО 326751), розташованому за адресою: м. Миколаїв, вул. Радянська 40, наступних документів:

. Даних про рух грошових коштів на електронному та паперовому носіях по поточному рахунку № 2600331025701, № 26068310025701 які належать ПП „ОПУС-МЕДІА” (код ЄДРПОУ 32092401) із зазначенням назви контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, кореспондуючого рахунку, назви банка кореспондента, дати проведення операції, суми та призначення платежів, коду валюти платежу, з моменту відкриття рахунку до моменту оголошення постанови;

2. Оригіналів документів, які знаходяться у справах з юридичного оформлення рахунку ПП „ОПУС-МЕДІА” (код ЄДРПОУ 32092401):

·          заяви про відкриття рахунку;

·          свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органі виконавчої влади;

·          установчого документа (статуту/засновницького, договору/установчого акта/    положення);

·          довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України;

·          довідки про взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби;

·          свідоцтва фонду соціального страхування;

·          повідомлень про взяття рахунку на облік органам ДПС;

·          сторінок паспортів і других документів, які посвідчують особу, яка відкриває та розпоряджається рахунком, та знаходяться в справі підприємства;

·          всіх рішень;

·          наказів про призначення керівників;

·          карток із зразками підписів і відбитками печаток;

·          доручень, довіреностей на право розпорядження рахунком;

·          заяв про переоформлення рахунку на інших осіб;

·          договорів з банком;

·          договір про використання систем “Клієнт-банк”, “Клієнт –Інтернет - банк”, “телефонний банкінг” з додатками, документу щодо встановлення “Клієнт-банку”, тощо;

·          заяв на користування рахунком без печатки;

·          рішень учасників договорів про визнання осіб, яким надається право розпорядчого підпису при проведенні операцій по рахунку;

·          тимчасових карток зі зразками підпису тимчасово уповноважених осіб, які здійснюють операції по рахунку та відповідних документів, які підтверджують ці повноваження;

3. Оригіналів документів, які підтверджують зарахування та списання грошових коштів по вище вказаному розрахунковому рахунку (платіжні доручення, чеки, заявки на отримання грошових коштів готівкою, тощо).

Постанова оскарженню не підлягає.

                  Суддя                                                                                                  Галагуза В.В.