Справа № 4-77/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М       У К Р А Ї Н И

28 квітня 2011 року                                                                                смт Добровеличківка

          Суддя  Добровеличківського районного суду  Кіровоградської області  Цоток В.В.

розглянувши подання  слідчого прокуратури Добровеличківського району Бугаєнко В.В. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів в акціонерному банку «ПІВДЕННИЙ»(МФО 328209), які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ТОВ «СИСТЕМА ПІДПРИЄМСТВ СОДРУЖЕСТВО»код ЄДРПОУ 34553384 по розрахунковим рахункам № 26004311266101, № 26003311266102, № 26002311266103 за період з 02.10.2006 року по 26.04.2011 року,-

В С Т А Н О В И В :

28.04.2011 року слідчий прокуратури  Добровеличківського району Бугаєнко В.В звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів в акціонерному банку «ПІВДЕННИЙ»(МФО 328209), які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ТОВ «СИСТЕМА ПІДПРИЄМСТВ СОДРУЖЕСТВО»код ЄДРПОУ 34553384 по розрахунковим рахункам № 26004311266101, № 26003311266102, № 26002311266103 за період з 02.10.2006 року по 26.04.2011 року, в якому зазначив, що ОСОБА_2 та ОСОБА_3 підозрюються в тому, що в період  2008-2011 років за попередньою змовою між собою створили або придбали в м. Кіровограді суб’єкти фіктивного підприємництва, а саме ПП „Електропроммаш” (код ЄДРПОУ 30330862), ПП „Колос Кіровоградщини” (код ЄДРПОУ 36793511), ТОВ „Лани-України” (код ЄДРПОУ 32967874), ТОВ „Ресурс-агро Кіровоград” (код ЄДРПОУ 35192935), ПП „Ромб” (код ЄДРПОУ 23683898), ТОВ „Трейд-Ойл-У” (код ЄДРПОУ 36904734), ТОВ „Укрнафтарегіон” (код ЄДРПОУ 34724273), ТОВ „Система підприємств содружество” (код ЄДРПОУ  34553384) , ПП „Агрофірма Профіт” (код ЄДРПОУ 35165173), ТОВ „Агро регіон Трейд 7” (код ЄДРПОУ 37168134), ТОВ „Фармаінтернешнл ЛТД”, ТОВ „Етна-Регіон”, ТОВ „Фарата” і інші, які було поставлено на податковий облік в ДПІ у м. Кіровоград.

Зареєструвавши вказані суб’єкти фіктивного підприємництва ОСОБА_2 та ОСОБА_3 підшукували суб’єкти підприємницької діяльності України, які були заінтересовані в проведені безтоварних операцій і незаконній конвертації безготівкових коштів у готівку, з якими від імені підставних керівників підконтрольних їм фіктивних підприємств укладали безтоварні договори на поставку товарів і здійснення послуг, здійснювали оформлення бухгалтерської документації і складали та подавали до ДПІ у м. Кіровограді податкові декларації з податку на прибуток і податку на додану вартість по вказаним підприємствам з недостовірними даними про нібито проведені господарські операції, залучали осіб, які допомагали здійсненню злочинного плану, не ставлячи їх до відома щодо кінцевої мети та злочинності дій, встановлювали між собою розмір винагороди за здійснення незаконної діяльності з конвертації безготівкових коштів у готівку. Таким чином ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 надавали послуги реально діючим суб’єктам господарювання Кіровоградської області і інших областей з необґрунтованого завищення валових витрат і незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок нібито проведених фінансово-господарських операцій з вищевказаними суб’єктами фіктивного підприємництва, що підтверджується даними їхніх додатків №5 до декларації з ПДВ „Розшифровка податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” за 2008-2011р.р.

Вони ж, обмінювались з СПД України підробленими документами з реквізитами фіктивних підприємств (підписами і відтисками печаток), а ті в свою чергу, на виконання нібито договірних правовідносин по фіктивним (безтоварним) операціям на розрахункові рахунки фіктивних підприємств перераховували грошові кошти, це давало змогу легально діючим підприємствам, без сплати податків до бюджету незаконно конвертувати належні їм безготівкові кошти у готівку, а також відповідно до підроблених договорів, документів бухгалтерського та податкового обліку створювати фіктивний податковий кредит по податку на додану вартість та незаконно ним користуватися у своїй господарській діяльності, одержуючи право на незаконне відшкодування ПДВ з бюджету.

Банківські рахунки суб’єктів фіктивного підприємництва ПП „Електропроммаш”, ПП „Колос Кіровоградщини”, ТОВ „Лани-України”, ТОВ „Ресурс-агро Кіровоград”, ПП „Ромб”, ТОВ „Трейд-Ойл-У”, ТОВ „Укрнафтарегіон”, ТОВ „Система підприємств содружество”, ПП „Агрофірма Профіт”, ТОВ „Агрорегіон Трейд 7”, ТОВ „Фармаінтернешнл ЛТД”, ТОВ „Етна-Регіон”, ТОВ „Фарата” відкриті в ПАТ „Кредит промбанк”  (МФО 300863), Філії ПАТ „Кредит промбанк”, м. Херсон (МФО 352651), ПАТ КБ „Фінансова ініціатива” (МФО 380054), Кіровоградському РУ „Приватбанк” (МФО 323583), ПАТ КБ „Приватбанк” (МФО 305299), АТ „УкрСиббанк” (МФО 351005),  Одеській обласній філії ПАТ „УСБ” м. Одеса (МФО 328016), ПАТ "Райфайзен банк Аваль” у м. Києві  (МФО 380805), ПАТ АКБ „Капітал” (МФО 334828), АТ „ОТП Банк” (МФО 300528), Одеському обласному управлінні  ВАТ „Ощадбанк” (МФО 328845), „Сбербанк Росії” (МФО 320627), Філії ПАТ „ПIБ” м. Кіровоград (МФО 323301), ПАТ „Мегабанк” м. Харкiв (МФО 351629), Кіровоградському РУ ПАТ КБ „Надра” (МФО 323624) протягом 2006-2011р.р. використовувались ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 для прикриття незаконної діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків та незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, по нібито проведених фінансово-господарських операціях з реально діючими підприємствами.

По даному факту відносно ОСОБА_2 та ОСОБА_3  порушено кримінальну справу за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.27 ч.2 ст.28 ст.205 КК України .

Обгрунтовуючи подання слідчий вказав на те, що проведеними в ході досудового слідства обшуками в використовуваному ОСОБА_3, ОСОБА_2 гаражі, автомобілях, офісному приміщенні та за місцем проживання виявлено та вилучено документи та печатки вище вказаних суб’єктів фіктивного підприємництва, системні блоки які використовувались для складання документації та ведення обліку по вказаних підприємствах з використанням програмного продукту „1-С Бухгалтерія”, складання та подачі звітності засобами електронного зв'язку, контролю за рухом коштів на рахунках підконтрольних підприємств по системі „Клієнт-Банк”.

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених з підприємствами-вигодонабувачами розрахунків та встановлення фактичних даних про суми валового доходу та податкових зобов’язань вищевказаних суб’єктів фіктивного підприємництва, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку суб’єкта фіктивного підприємництва ТОВ «СИСТЕМА ПІДПРИЄМСТВ СОДРУЖЕСТВО»код ЄДРПОУ 34553384.

Згідно розширених відомостей з централізованої бази даних ДПА України обліку юридичних осіб, встановлено, що підконтрольний ОСОБА_2 та ОСОБА_3 суб’єкт фіктивного підприємництва  ТОВ «СИСТЕМА ПІДПРИЄМСТВ СОДРУЖЕСТВО»код ЄДРПОУ 34553384 для своєї діяльності із забезпечення прикриття незаконної діяльності з ухилення від сплати податків підприємств-вигодонабувачів використовував рахунки  № 26004311266101, № 26003311266102, № 26002311266103 відкриті 02.10.2006 року в акціонерному банку «ПІВДЕННИЙ»(МФО 328209), документи про відкриття та використання якого мають значення по справі.

Зважаючи на викладене слідчий вважає, що в матеріалах справи є точні дані, що документи, які мають значення по справі з даними про відкриття та використання ТОВ «СИСТЕМА ПІДПРИЄМСТВ СОДРУЖЕСТВО»код ЄДРПОУ 34553384 по розрахункових рахунках № 26004311266101, № 26003311266102, № 26002311266103 за період з 02.10.2006 року по 26.04.2011 року знаходяться в акціонерному банку «ПІВДЕННИЙ»(МФО 328209).

Викладені обставини підтверджуються  матеріалами справи.

Відповідно до ч.3 ст.178 КПК України, виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за мотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

           Відповідно до п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «про банки і банківську діяльність », від 7 грудня 2000 року N 2121-III, із змінами та доповненнями, інформація щодо  юридичних  та  фізичних  осіб,  яка  містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду;

На підставі вищевикладеного та приймаючи до уваги, що є точні дані, що документи, які мають значення для справи знаходяться в певному місці, а саме в акціонерному банку «ПІВДЕННИЙ»(МФО 328209), з метою всебічного, повного та об’єктивного дослідження обставин справи, отримання доказів вчинення злочину необхідно розкрити банківську таємницю відносно клієнта банку ТОВ «СИСТЕМА ПІДПРИЄМСТВ СОДРУЖЕСТВО»код ЄДРПОУ 34553384 по розрахунковим рахункам № 26004311266101, № 26003311266102, № 26002311266103 за період з 02.10.2006 року по 26.04.2011 року, враховуючи, що вказані документи іншим способом отримати не можливо, суд вважає, що подання слід задовольнити.

На підставі статті 19 Конституції України, ст.62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000року № 2121-Ш (Із змінами і доповненнями)”, керуючись ст.ст. 178, 179, 273 Кримінально-процесуального Кодексу України, -

П О С Т А Н О В И В  :

          Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів в акціонерному банку «ПІВДЕННИЙ»(МФО 328209), які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ТОВ «СИСТЕМА ПІДПРИЄМСТВ СОДРУЖЕСТВО»код ЄДРПОУ 34553384 по розрахунковим рахункам № 26004311266101, № 26003311266102, № 26002311266103 за період з 02.10.2006 року по 26.04.2011 року, а саме  :

-          переліку операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, у формі роздруківок руху коштів на паперовому носії інформації з магнітного носія інформації серверу банку, з посекундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин) проведення платежів за період з 02.10.2006 року по 26.04.2011 року з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими оборотами за кожен операційний банківський день, з розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), дати та часу проведення та призначення платежу по рахункам № 26004311266101, № 26003311266102, № 26002311266103;

-          заяви про відкриття (закриття) рахунку, договір розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінець повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідку форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів;

-          договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується надання такої послуги (акт передачі ключів програмного комплексу, тощо) та обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону через який здійснювався зв’язок з сервером банку по рахунку;

-          заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк», “Інтернет-Банк”, “SMS послуги” з зазначенням адрес та телефонів за якими буде встановлено та через які здійснюватись зв’язок з сервером банку по рахунку;

-          документ, яким підтверджено факт передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства;

-          довіреності на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді  відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти;

-          карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-          платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов’язкових платежів по рахунку;

-          заяви на отримання чекових книжок;

-          чеків на отримання готівкових коштів по вищезазначеному розрахунковому рахунку;

-          кредитних справ з наявними заяви на отримання кредиту кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

-          договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця  на внесення в заставу предмету застави;

-          інших документів з особової справи клієнта банку –ТОВ «СИСТЕМА ПІДПРИЄМСТВ СОДРУЖЕСТВО»код ЄДРПОУ 34553384 .

2. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом до даної постанови про причину не надання документів згідно постанови судді, чи їх відсутності (можливе місцезнаходження в даний час) та надати на виїмку їх завірені копії та роздруковані  з магнітного носія інформації на паперовий носій.

Постанова оскарженню не підлягає.

           Суддя  Добровеличківського районного суду

            Кіровоградської області                                                                                            Цоток В.В.