Дело №4-65/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М          У К Р А И Н Ы

15 марта 2011 года                                                                                           г. Донецк

          Куйбышевский районный суд г. Донецка в составе:

председательствующего –судьи Фурсова С.Н.,

при секретаре Хромове К.С.,

с участием прокурора Рибаса С.Ю.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Куйбышевского района города Донецка юриста 2 класса Рада А.П., согласованное с прокурором Куйбышевского района города Донецка, по уголовному делу № 06-15, возбужденному по ч.3 ст.364 УК Украины, о проведении внеплановой выездной документальной проверки на предприятии ООО «Донгорпласт», -

У С Т А Н О В И Л А:

Прокуратурой Куйбышевского района города Донецка производится досудебное следствие по уголовному делу №06 –15, возбужденному постановлением следователя прокуратуры Куйбышевского района города Донецка от 28.07.2010 года по факту злоупотребления служебным положением должностными лицами ГНИ Куйбышевского района города Донецка, т.е. по признакам преступления, предусмотренного ст.364 ч.3 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по указанному уголовному делу установлено, что в период с 2008 года по 2009 год должностными лицами ГНИ Куйбышевского района города Донецка недоначислен налог на добавленную стоимость предприятию ООО «Европроминвест Компани»на сумму 294582 гривен 27 копеек. Решением Хозяйственного суда Донецкой области от 11.02.2009 года ООО «Европроминвест Компани»ликвидировано в связи с банкротством, в результате чего отсутствует возможность доначисления налога на добавленную стоимость в сумме 294582,27 гривен.

В указанный период времени ООО «Европроминвест Компани»вело финансово-хозяйственную деятельность с ООО «Строительство и монтаж», ООО «Восток-Пласт, ЧП «Дейта Экспресс», ЧНПП «Микрон»АКБ, ЧП «Астон», ООО «Донгорпласт», ООО «Донбасс Анко», ООО СВ «Холод», ЧПКФ «Долина», ЧАО «Донецксстройтрансснаб».

В ходе следствия возникла необходимость в проведении внеплановой выездной документальной проверки на указанных предприятиях, в связи, с чем было следователем прокуратуры Куйбышевского района было вынесено постановление о проведении внеплановой документальной проверки указанных предприятий, которое было направлено для организации исполнения председателю ГНА в Донецкой области.

24 ноября 2010 года прокуратурой Куйбышевского района города Донецка было получено письмо за подписью заместителя председателя ГНА в Донецкой области в котором было указано, что на указанный период времени начаты и продолжаются внеплановые документальные проверки на ООО «Строительство и монтаж», ООО «Восток-Пласт, ЧП «Дейта Экспресс», ЧНПП «Микрон»АКБ, ЧП «Астон», ООО «Донгорпласт», ООО «Донбасс Анко», ООО СВ «Холод», ЧПКФ «Долина», ЧАО «Донецксстройтрансснаб».

По результатам указанных проверок в прокуратуру Куйбышевского района города Донецка поступили справки о проведении на указанных предприятиях не выездных внеплановых проверок, которые по своим результатам итога не дали.     

Следователь прокуратуры Куйбышевского района города Донецка обратился в суд с представлением, в котором просил разрешить провести внеплановою выездную проверку соблюдения налогового законодательства на ООО «Донгорпласт», ссылаясь на то, что в настоящее время у органа досудебного следствия имеются достаточные данные полагать, что в указанном помещении могут находиться документы, вещи и предметы, имеющие значение для расследования уголовного дела.

В судебном заседании следователь поддержал представление, прокурор также просил удовлетворить представление следователя.

Суд, выслушав мнение прокурора, следователя и изучив материалы уголовного дела, пришел к выводу о возможности дачи разрешения на производство обыска по следующим основаниям.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что имеются достаточные данные полагать, что по месту расположения ООО «Донгорпласт», могут находится подтверждающие факт недоначисления налога на добавленную стоимость предприятию ООО «Европроминвест Компани»должностными лицами ГНИ Куйбишевского района города Донецка документы, в том числе касающиеся их хозяйственной деятельности с ООО «Донгорпласт».

Так исходя из материалов уголовного дела №06 –15, усматривается, что в период с 2008 года по 2009 год должностными лицами ГНИ Куйбышевского района города Донецка недоначислен налог на добавленную стоимость предприятию ООО «Европроминвест Компани»на сумму 294582 гривен 27 копеек.

Определением Хозяйственного суда Донецкой области от 11.02.2009 по делу №42/180б ООО «Европроминвест Компани»ликвидировано в связи с банкротством и возможность донасчитать налог на добавочную стоимость в определенной сумме утрачена.

Указанные действия должностных лиц Куйбышевсой ГНИ свидетельствуют о злоупотреблении последними своими должностными обязанностями, что привело к наступлению тяжких последствий в виде причинения вреда государственным интересам.

В указанный период времени ООО «Европроминвест Компани»вело финансово-хозяйственную деятельность с ООО «Строительство и монтаж», ООО «Восток-Пласт, ЧП «Дейта Экспресс», ЧНПП «Микрон»АКБ, ЧП «Астон», ООО «Донгорпласт», ООО «Донбасс Анко», ООО СВ «Холод», ЧПКФ «Долина», ЧАО «Донецксстройтрансснаб».

С учетом изложенного, а также принимая во внимание, что по месту расположения ООО «Донгорпласт», могут находится подтверждающие факт недоначисления налога на добавленную стоимость предприятию ООО «Европроминвест Компани»должностными лицами ГНИ Куйбишевского района г.Донецка документы, в том числе касающиеся их хозяйственной деятельности с ООО «Донгорпласт»- договора, акты приема, передачи, банковские выписки, накладные и бухгалтерские документы строгой отчетности, а также иные предметы и документы, имеющие значение для установления истины по делу, суд считает необходимым проведение внеплановой выездной документальной проверки соблюдения налогового законодательства на предприятии.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

Провести внеплановую выездную документальной проверку соблюдения налогового законодательства на ООО «Донгорпласт», так как на данном предприятии могут находится подтверждающие факт недоначисления налога на добавленную стоимость предприятию ООО«Европроминвест Компани»должностными лицами ГНИ Куйбишевского района г.Донецка документы, в том числе касающиеся их хозяйственной деятельности с ООО «Донгорпласт»- договора, акты приема, передачи, банковские выписки, накладные и бухгалтерские документы строгой отчетности, а также иные предметы и документы, имеющие значение для установления истины по делу.

Проведение проверки поручить ГНА в Донецкой области.

           Копии настоящего постановления направить следователю прокуратуры Куйбышевского района г. Донецка для исполнения и прокурору района для сведения.

Постановление обжалованию не подлежит, на него не может быть внесен протест прокурора.

Судья :                                                                                                    Фурсова С.Н.