Справа №  1-144/11

В И Р О К

ІМЕНЕМ    УКРАЇНИ

18 квітня 2011 року                                                                                  м. Синельникове

18 апреля 2011 года Синельниковский горрайонный суд Днепропетровской области в составе:

Председательствующего судьи                              - Кухаря Д.А.

при секретаре                                                            –Янинной О.В.

с участием прокурора                                                  –Белой О.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда г.Синельниково уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Днепропетровска, прож. АДРЕСА_1,  образование средне-техническое, женатого, работающего, в силу ст. 89 УК не судимого, гр. Украины, украинца.

в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.366 УК Украины,

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженца г. Синельниково, Днепропетровской области, прож: АДРЕСА_2, гр. Украины, украинца, образование среднее общеобразовательное, холостого, не работающего, ранее не судимого

в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, на основании протокола №1 общего собрания участников от 12 декабря 2008 г. и с этого же дня занимал должность директора общества с ограниченной ответственностью «Техсин», зарегистрированного по адресу: г.Синельниково, ул.Гоголя, 1, и в соответствии с уставом предприятия, а также действующим законодательством Украины обладал оганизационно-распорядительными  и административно –хозяйственными полномочиями, то есть, являлся должностным лицом ООО «Техсин».

ОСОБА_1, являясь директором ООО «Техсин», то есть должностным лицом, ответственным за правильность налогового учета и отчетности предприятия, в дневное время 17 сентября 2009 года, находясь в неустановленном месте в г. Днепропетровске, действуя с преступным умыслом направленных на занижение налоговых обязательств ООО «Техсин», достоверно зная о том, что ЧП «Оникс»в адрес ООО «Техсин»товаров и услуг не предоставляло, внес в официальный документ –Приложение №5 к налоговой декларации по НДС –«Расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Техсин»за август 2009 года, в Графу «Операции по приобретению с НДС, дающие право формирования налогового кредита»Раздел II. «Налоговый кредит»не  отвечающие действительности данные о суммах по приобретению товаров у ЧП «Оникс» (индивидуальный налоговый номер 302613504640) на общую сумму 215 000 грн. В том числе НДС 43 000 грн., на основании чего внес в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Техсин»за август 2009 года заниженные сведения о сумме налога на добавленную стоимость, подлежащей перечислению в бюджет.

В этот же день, в дневное время суток, находясь по адресу: г.Синельково, ул.Воинов Интернационалистов, 2, ОСОБА_1, продолжая реализацию своего преступного умысла, действуя в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97ВР от 03.04.97г. (с изменениями и дополнениями), предоставил указанные документы, содержащие заведомо ложные сведения, в Синельниковскую ОГНИ Днепропетровской области.  

ОСОБА_2, 08.09.2008 года, находясь в г. Днепропетровске, действуя с единым умыслом, направленным на оказание содействия неустановленным лицам в совершении фиктивного предпринимательства, за материальное вознаграждение предоставил свои личные документы, а также поставил подписи в документах, а именно в Решении собственника № 2 от 08.09.2008 года об изменении собственника частного предприятия “Универсум”, уставе частного предприятия  “Универсум”, Решении собственника  № 2 от 08.09.2008 года об изменении собственника частного предприятия “Оникс”, уставе частного предприятия “Оникс”, в соответствии с которыми якобы стал учредителем частного предприятия “Универсум” (код ЕГРПОУ 35544784), а также учредителем и директором частного предприятия “Оникс” (код ЕГРПОУ 30261354), достоверно зная о том, что указанные предприятия создаются в целях прикрытия незаконной деятельности.

Таким образом, при пособничестве ОСОБА_2 неустановленными лицами на его имя 24.09.2008 года было зарегистрировано ЧП “Универсум”  (код ЕГРПОУ 35544784) и ЧП “Оникс” (код ЕГРПОУ 30261354)., которые впоследствии использовались для прикрытия незаконной деятельности, а именно незаконного уменьшения налоговых платежей в бюджет и перевода в наличность денежных средств по поддельным документам. При этом ОСОБА_2 участия в деятельности указанных предприятий не принимал.

Также ОСОБА_2, 24.10.2008 года, находясь в г. Днепропетровске, повторно, действуя с единым умыслом, направленным на оказание содействия неустановленным лицам в совершении фиктивного предпринимательства, за материальное вознаграждение предоставил свои личные документы, а также поставил подписи в документах, а именно в Решении собственника частного предприятия “Берег-Днепр” от 24.10.2008 г., уставе частного предприятия  “Берег-Днепр”,  уставе Общества с ограниченной ответственностью “Праймер”, в соответствии с которыми якобы стал учредителем частного предприятия “Берег-Днепр” (код ЕГРПОУ 34986108), а также учредителем ООО “Праймер” (код ЕГРПОУ 32965133), достоверно зная о том, что указанные предприятия создаются в целях прикрытия незаконной деятельности.

Таким образом, при пособничестве ОСОБА_2 неустановленными лицами на его имя 28.10.2008 года, повторно были зарегистрированы ЧП “Берег-Днепр”  (код ЕГРПОУ 34986108) и ООО “Праймер” (код ЕГРПОУ 32965133)., которые впоследствии использовались для прикрытия незаконной деятельности, а именно незаконного уменьшения налоговых платежей в бюджет и перевода в наличность денежных средств по поддельным документам. При этом ОСОБА_2 участия в деятельности указанных предприятий не принимал.

Подсудимый ОСОБА_1 свою вину в инкриминируемом ему преступлении признал полностью и суду показал, что в конце 2008 года он со своими знакомыми ОСОБА_4 и ОСОБА_5 решили зарегистрировать предприятие –ООО «Техсин»(код ЕГРПОУ 35460736) для ведения хозяйственной деятельности в сфере купли-продажи стройматериалов и других товаров народного потребления, а также для оказания услуг в сфере строительства.Учредителями ООО «Техсин»стали»ОСОБА_4 и ОСОБА_5 Решением собрания учредителей директором данного предприятия с момента его регистрации (с 23.12.2008 г.) был назначен он лично. Юридический адрес ООО «Техсин»: Днепропетровская область, г. Синельниково, ул. Гоголя 1. На предприятии ОСОБА_1 работал один, других сотрудников на ООО «Техсин»не было. Бухгалтера на предприятии также не было. Ведением налогового и бухгалтерского учета ОСОБА_1, занимался самостоятельно. В некоторых вопросах ОСОБА_1, консультировался у своих знакомых бухгалтеров. Налоговую отчетность составлял и подавал в Синельниковскую ОГНИ ОСОБА_1  лично. В августе 2009 года в декларации по налогу на добавленную стоимость и в приложение №5 к этой декларации он включил суммы по приобретению товаров у ЧП «Оникс»(код ЕГРПОУ 30261354) на общую сумму 215 000 грн., в т.ч. НДС 43 000 грн. Фактически ООО «Техсин»у ЧП «Оникс»ничего не покупало, никаких денежных средств в адрес ЧП «Оникс»не перечисляло, товара ли услуг не поучало. Каких-либо документов, подтверждающих указанных финансово-хозяйственные взаимоотношения у ОСОБА_1 нет, и некогда не было. Вышеуказанные данные ОСОБА_1 внес в налоговую декларацию с целью завышения налогового кредита ООО «Техсин»и уменьшения таким образом сумм налогов, которые необходимо было заплатить, в связи с тяжелым материальным положением предприятия.

Подсудимый ОСОБА_2 в инкриминируемом ему преступлениях свою вину признал полностью и показал, что в 2008 году он познакомился с ОСОБА_6 (фамилии его не помнит), которого он встретил случайно в г. Синельниково. Летом 2008 года к нему обратился ОСОБА_6 с предложением зарегистрировать на его имя за вознаграждение несколько предприятий, без дальнейшего занятия предпринимательской деятельностью. На это предложение он согласился. После этого он взял свой паспорт и идентификационный код и вместе с ОСОБА_6  поехал в г. Днепропетровск. Они поехали к нотариусу (точного адреса он не помнит, так как плохо знает город). У нотариуса он подписал документы, согласно которых стал директором ЧП «Оникс»и учредителем ЧП «Универсум. Предявленые ему документы, а именно: решение собственника №2 от 08.09.2009 г. заверенное нотариусом Днепропетровского городского округа Новикова Н.А., и устав утвержденный решением №2 от 08.09.2008 г. по предприятию ЧП «Оникс»(код ЕГРПОУ 30261354), решение собственника №2 от 08.09.2009 г. заверенное нотариусом Днепропетровского городского округа Новикова Н.А., и устав утвержденный решением №2 от 08.09.2008 г. по предприятию ЧП «Универсум»(код ЕГРПОУ 35544784) подписывал он собственноручно. Кроме этого, он подписывал еще какие-то документы в содержание которых не вникал. Затем ОСОБА_6 дал ему 150 (сто пятьдесят гривен) в качестве вознаграждения, он отдал ему свой паспорт и идентификационный код и уехал домой. Все документы, подписанные им  он также отдал ОСОБА_6. Где-то через неделю в г. Синельниково он забрал свой паспорт и код у ОСОБА_6. Потом через месяц ОСОБА_6 снова предложил ему зарегистрировать на его имя несколько предприятий за вознаграждение. Он согласился. После этого он взял свой паспорт и идентификационный код и вместе с ОСОБА_6 и с еще одним молодым человеком, фамилии и имени которого он не знает, он поехал в г. Днепропетровск. Они поехали к нотариусу (точного адреса он не помнит, так как плохо знает город). У нотариуса он подписал документы, согласно которых стал учредителем ЧП «Берег-Днепр»и  ООО «Праймер». Кроме этого он подписывал еще какие-то документы в содержание которых не вникал. Затем он отдал все подписанные им документы ОСОБА_6. Так, им были подписаны решение собственника частного предприятия “Берег-Днепр” от 24.10.2008 г., устав частного предприятия  “Берег-Днепр”, устав Общества с ограниченной ответственностью “Праймер” и еще какие-то докуменнты. После этого он ОСОБА_6 никогда не видел, и больше с ним не общался. Предприятиями ЧП «Оникс», ЧП «Универсум», ООО «Праймер», ЧП «Берег-Днепр»он никогда не распоряжался, договора, налоговую и бухгалтерскую отчетность не подписывал, счетами этих предприятий не распоряжался. ОСОБА_6 ему говорил, что данные предприятия создаются без цели осуществления предпринимательской деятельности и что с помощью данных предприятий будут конвертироваться денежные средства из безналичной формы в наличную для других предприятий.

Суд считает, что обвинение, предъявленное подсудимым, нашло свое подтверждение во время судебного разбирательства.

Оригиналом Приложения №5 к налоговой декларации по НДС –«Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Техсин»за август 2009 года, а также оригинал налоговой декларации по НДС ООО “Техсин” за август 2009 года от 17.09.2009 г., содержащие заведомо ложные сведения о приобретении товаров у ЧП «Оникс»(индивидуальный налоговый номер 302613504640) на общую сумму 215 000 грн., в  том числе НДС 43 000 грн.                                                                                Т.2 л.д. 234-236

Протоколом № 1 Общего собрания участников ООО “Техсин” от 12.12.2008 года, согласно которому ОСОБА_1 был назначен директором ООО “Техсин”.                                                                                          Т.2 л.д. 163

Уставом ООО “Техсин”, утвержденным протоколом Общего собрания участников № 1 от 12.12.2008 года и зарегистрированного 22.12.2008 г. государственным регистратором  исполкома Синельниковского городского совета.                                                  Т.2 л.д. 164-175

Заключением № 1750-10 судебно-почерковедческой экспертизы от 14.07.2010 года, согласно выводов которой подписи от имени ОСОБА_2 в графе “підписи” на лицевой стороне и в графах: “Підписи” и “Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав” на оборотной стороне в денежных чеках ЧП “ОНИКС”, а именно  ЛЕ 7947761 от 05.06.2009 года на сумму 187400,00 грн., ЛЕ 7947767 от 10.06.2009 года на сумму  133760,00 грн., ЛЕ 7947766 от 09.06.2009 года на сумму 142100,00грн., ЛЕ 7947768 от 11.06.2009 года на сумму 12280,00грн., ЛЕ 7947769 от 15.06.2009 года на 66850,00 грн., ЛЕ 7947765 от 17.06.2009 года на сумму 28890,00 грн., ЛЕ 7947764 от 18.06.2009 года на сумму 309660,00 грн., ЛЕ 7947763 от 19.06.2009 года на сумму 21980,00 грн., ЛЕ 7947762 от 22.06.2009 года на сумму 14600,00 грн., ЛЕ 7947770 от 23.06.2009 года на сумму 5360,00 грн., ЛЕ 7947771 от 24.06.2009 года на сумму 7970,00 грн., ЛЕ 7947772 от 25.06.2009 года на сумму 133890,00 грн., ЛЕ 7947774 от 02.07.2009 года на сумму 92750,00 грн., ЛЕ 7947775 от 03.07.2009 года на сумму 49750,00 грн., ЛЕ 8608301 от 13.07.2009 года на сумму 87270,00 грн., ЛЕ 8608302 от 14.07.2009 года на сумму 19370,00 грн., ЛЕ 8608303 от 16.07.2009 года на сумму 18940, 00 грн., ЛЕ 8608304 от 20.07.2009 года на сумму 141700,00 грн., ЛЕ 8608306 от 21.07.2009 года на сумму 15000,00 грн., ЛЕ 8608307 от 23.07.2009 года на сумму 5200,00 грн., ЛЕ 8608308 от 24.07.2009 года на сумму 134500,00 грн., ЛЕ 8608310 от 29.07.2009 года на сумму 196670,00 грн., ЛЕ 8608311 от 30.07.2009 года на сумму 3880,00 грн., ЛЕ 8608313 от 03.08.2009 года на сумму 137660,00 грн., ЛЕ 8608314 от 04.08.2009 года на сумму 260300,00 грн., ЛЕ 8608315 от 06.08.2009 года на сумму 108200,00 грн., ЛЕ 8608316 от 07.08.2009 года на сумму 200200,00 грн., ЛЕ 8608319 от 10.08.2009 года на сумму 90980,00 грн., ЛЕ 8608318 от 11.08.2009 года на сумму 180680,00 грн., ЛЕ 8608317 от 12.08.2009 года на сумму 113100,00 грн., ЛЕ 8608320 от 13.08.2009 года на сумму 171450,00 грн., ЛЕ 8608321 от 14.08.2009 года на сумму 147550,00 грн., ЛЕ 8608322 от 17.08.2009 года на сумму 208290,00 грн., ЛЕ 8608323 от 18.08.2009 года на сумму 85330,00 грн., ЛЕ 8608324 от 19.08.2009 года на сумму 114640,00 грн., ЛЕ 8608325 от 21.08.2009 года на сумму 61830,00 грн., ЛЕ 8610576 от 25.08.2009 года на сумму 13500,00 грн., ЛЕ 8610577 от 27.08.2009 года на сумму 99300,00 грн., ЛЕ 8610577 от 28.08.2009 года на сумму 99300,00 грн., ЛЕ 8610579 от 04.09.2009 года на сумму 27150 грн., ЛЕ 8610580 от 10.09.2009 года на сумму 126800,00 грн., ЛЕ 8610581 от 11.09.2009 года на сумму 115810,00 грн., ЛЕ 8610582 от 14.09.2009 года на сумму 14250,00 грн., ЛЕ 8610583 от 15.09.2009 года на сумму 39650,00 грн., ЛЕ 8610584 от 17.09.2009 года на сумму 88450,00 грн., ЛЕ 8610585 от 18.09.2009 года на сумму 100080,00 грн., ЛЕ 8610586 от 21.09.2009 года на сумму 6250,00 грн., ЛЕ 8610587 от 24.09.2009 года на сумму 65790,00 грн., ЛЕ 8610588 от 28.09.2009 года на сумму 74580,00 грн., ЛЕ 8610589 от 29.09.2009 года на сумму 5850,00 грн., ЛЕ 8610590 от 01.10.2009 года на сумму 151440,00 грн., ЛЕ 8610591 от 05.10.2009 года на сумму 139210 грн., ЛЕ 8610592 от 07.10.2009 года на сумму 53640,00 грн., ЛЕ 8610593 от 08.10.2009 года на сумму 79300,00 грн., ЛЕ 8610594 от 13.10.2009 года на сумму 74770,00 грн., ЛЕ 8610595 от 14.10.2009 года на сумму 23450,00 грн., ЛЕ 8610596 от 15.10.2009 года на сумму 4700,00 грн., ЛЕ 8610597 от 16.10.2009 года на сумму 4640,00 грн., ЛЕ 8610598 от 19.10.2009 года на сумму 97100,00 грн., ЛЕ 8610599 от 21.10.2009 года на сумму 86150,00 грн., ЛЕ 2695551 от 28.10.2009 года на сумму 24680,00 грн., ЛЕ 2695552 от 29.10.2009 года на сумму 4380,00 грн., ЛЕ 2695553 от 30.10.2009 года на сумму 22480,00 грн., ЛЕ2695554 от 04.11.2009 года на сумму 88240,00 грн., ЛЕ 2695555 от 06.11.2009 года на сумму 15320,00 грн., ЛЕ 2695556 от 11.11.2009 года на сумму 47800,00 грн., ЛЕ 2695558 от 12.11.2009 года на сумму 61770,00 грн., ЛЕ 2695559 от 13.11.2009 года на сумму 13540,00 грн., ЛЕ 2695560 от 17.11.2009 года на сумму 139580,00 грн., ЛЕ 2695561 от 19.11.2009 года на сумму 123880,00 грн., ЛЕ 2695564 от 30.11.2009 года на сумму 71950,00 грн., ЛЕ 2695565 от 02.12.2009 года на сумму 84740,00 грн., ЛЕ 2695566 от 07.12.2009 года на сумму 29800,00 грн., ЛЕ 2695567 от 08.12.2009 года на сумму 226200,00 грн., ЛЕ 2695568 от 10.12.2009 года на сумму 167140,00 грн., ЛЕ 2695570 от 14.12.2009 года на сумму 39850,00 грн.,ЛЕ 2695569 от 14.12.2009 года на сумму 5380,00 грн., ЛЕ 2695572 от 21.12.2009 года на сумму 8280,00 грн., ЛЕ 2695573 от 22.12.2009 года на сумму 141050,00 грн., ЛЕ 2695574 от 23.12.2009 года на сумму 1420,00 грн., ЛЕ 2695563 от 24.11.2009 года на 50650,00 грн., ЛЕ 2695575 от 24.12.2009 года на сумму 93800,00 грн., ЛЕ 1366476 от 29.12.2009 года на сумму 292000,00 грн., ЛЕ 1366478 от 29.12.2009 года на сумму 476560,00 грн., ЛЕ 1366477 от 30.12.2009 года на сумму 452000,00 грн., ЛЕ 1366479 от 05.01.2010 года на сумму 217350,00 грн., ЛЕ 1366480 от 11.01.2010 года на сумму 31900,00 грн., ЛЕ 1366481 от 12.01.2010 года на сумму 201550, 00 грн., ЛЕ 1366482 от 14.01.2010 года на сумму 16120,00 грн., ЛЕ 1366483 от 18.01.2010 года на сумму 37300,00 грн., ЛЕ 1366484 от 20.01.2010 года на сумму 23570,00 грн., ЛЕ 1366485 от 21.01.2010 года на сумму 97460,00 грн., ЛЕ 1366486 от 22.01.2010 года на сумму 203550,00 грн., ЛЕ 1366487 от 26.01.2010 года на сумму 81640,00 грн., ЛЕ 1366488 от 27.01.2010 года на сумму 18250,00 грн., ЛЕ 1366489 от 01.02.2010 года на сумму 149560,00 грн., ЛЕ 1366490 от 02.02.2010 года на сумму 149550,00 грн., ЛЕ 1366491 от 03.02.2010 года на сумму 19940,00 грн., ЛЕ 1366492 от 05.02.2010 года на сумму 222190,00 грн., ЛЕ 1366493 от 08.02.2010 года на сумму 40350,00 грн., ЛЕ 1366498 от 09.02.2010 года на сумму 176560,00 грн., ЛЕ 1366495 от 16.02.2010 года на сумму 174700,00 грн., ЛЕ 1366496 от 17.02.2010 года на сумму 91980,00 грн., ЛЕ 1366497 от 18.02.2010 года на сумму 6600,00 грн., ЛЕ 1366499 от 22.02.2010 года на сумму 498850,00 грн., ЛЕ 1366500 от 23.02.2010 года на сумму 23480 грн., ЛЕ 0704276 от 24.02.2010 года на сумму 144960,00 грн., ЛЕ 0704277 от 25.02.2010 года на сумму 77600,00 грн., ЛЕ 0704279 от 02.03.2010 года на сумму 167700,00 грн., ЛЕ 0704278 от 01.03.2010 года на сумму 8990,00 грн., ЛЕ 0704280 от 03.03.2010 года на сумму 348950,00 грн., ЛЕ 0704281 от 04.03.2010 года на сумму 204350,00 грн., ЛЕ 0704282 от 05.03.2010 года на сумму 256700,00 грн.,  ЛЕ 0704283 от 09.03.2010 года на сумму 142300,00 грн., ЛЕ 0704284 от 11.03.2010 года на сумму 341750,00 грн., ЛЕ 0704285 от 12.03.2010 года на сумму 58450,0 грн., ЛЕ 0704286 от 15.03.2010 года на сумму 34900,00 грн., ЛЕ 0704287 от 16.03.2010 года на сумму 142650,0 грн., ЛЕ 0704289 от 19.03.2010 года на сумму 30600,00 грн., ЛЕ 0704288 от 18.03.2010 года на сумму 239300,00 грн., ЛЕ 0704290 от 23.03.2010 года на сумму 17300,00 грн., ЛЕ 0704291 от 25.03.2010 года на сумму 12960,00 грн., ЛЕ 0704292 от 29.03.2010 года на сумму 28950,00 грн., ЛЕ 0704293 от 31.03.2010 года на сумму 70250,00 грн., ЛЕ 0704294 от 01.04.2010 года на сумму 226850,00 грн., ЛЕ 0704297 от 06.04.2010 года на сумму 41850,00 грн., ЛЕ 0704298 от 08.04.2010 года на сумму 54250,00 грн., ЛЕ 0704299 от 09.04.2010 года на сумму 49850,00 грн., ЛЕ 0704300 от 12.04.2010 года на сумму 77050,00 грн., ЛЕ 0704295 от 13.04.2010 на сумму 199500,00 грн., ЛЕ 0704296 от 21.04.2010 года на сумму 139550,00 грн., ЛЕ 2692551 от 29.04.2010 года на сумму 34850,00 грн., ЛЕ 2692552 от 05.05.2010 года на сумму 251400,00 грн., ЛЕ 2692553 от 06.05.2010 года на сумму 119100,00 грн., ЛЕ 2692554 от 12.05.2010 года на сумму 1870,00 грн., ЛЕ 2692555 от 14.05.2010 года на сумму 37330,00 грн. , выполнены не ОСОБА_2, а иным лицом с подражанием его подлинным подписям.          Т.3   л.д. 39-53

Решением собственника № 2 от 08.09.2008 г.  об изменении собственника частного предприятия “Универсум” и утверждении новой редакции устава ЧП “Универсум”, согласно которому ОСОБА_2 принял права собственника ЧП “Универсум”.                              Т.1   л.д. 73

Уставом ЧП “Универсум”, утвержденным решением № 2 от 08.09.2008 г. и зарегистрированным 24.09.2008 г., согласно которому ОСОБА_2 является единственным собственником частного предприятия “Универсум”.                                                                                          Т.1          л.д. 82-93

Решением собственника № 2 от 08.09.2008 г.  об изменении собственника частного предприятия “Оникс” и утверждении новой редакции устава ЧП “Оникс”, согласно которому ОСОБА_2 принял права собственника ЧП “Оникс”.                                                                      Т.1          л.д. 56

Уставом ЧП “Оникс”, утвержденным решением № 2 от 08.09.2008 г. и зарегистрированным 24.09.2008 г., согласно которому ОСОБА_2 является единственным собственником частного предприятия “Оникс”.                                                                                                    Т.1          л.д. 57-64

Приказом № 1 от 08.09.2008 г., согласно которому ОСОБА_2 приступил к обязанностям директора ЧП “Оникс” с 08.09.2008 года.                                                                 Т.1          л.д. 55

Решением собственника частного предприятия “Берег-Днепр” от 24.10.2008 г., согласно которому ОСОБА_2 принял права собственника ЧП “Берег-Днепр”.                                                            Т.2          л.д. 218

Уставом ЧП “Берег-Днепр”, утвержденным решением от 24.10.2008 г. и зарегистрированным 28.10.2008 г., согласно которому ОСОБА_2 является единственным собственником частного предприятия “Берег-Днепр”.                                                                                Т.1          л.д.205-216

Решением участника общества с ограниченной ответственностью “Праймер” от 24.10.2008 г., согласно которому ОСОБА_2 была передана доля в уставном фонде ООО “Праймер”  в размере 100 %.

                                                                                                              Т.2 л.д. 39

Уставом ООО “Праймер”, утвержденным решением единого участника общества от 01.10.2008 г. и зарегистрированным 28.10.2008 г., согласно которому ОСОБА_2 является единственным собственником ООО “Праймер”.                                                                                Т.2          л.д. 40-48

Материалами выемки, проведенной в АБ “Полтава-Банк” по счетам, открытым Частным предприятием “Оникс” (код ЕГРПОУ 30261354).          

                                                                                                    Т.1 л.д. 37-64

Материалами выемки, проведенной в АБ “Полтава-Банк” по счетам, открытым Частным предприятием “Универсум” (код ЕГРПОУ 35544784).

                                                     Т.1 л.д. 65-105

Материалами выемки, проведенной в ПАО АБ “Радабанк” по счетам, открытым Частным предприятием “Берег-Днепр” (код ЕГРПОУ 34986108).

                                                     Т.1 л.д. 106-221

Материалами выемки, проведенной в ОАО “Хоум Кредит Банк” по счетам, открытым Частным предприятием “Берег-Днепр” (код ЕГРПОУ 34986108).

                                                     Т.1 л.д. 222-242

Материалами выемки, проведенной в ПАО КБ “Земельный капитал” по счетам, открытым Частным предприятием “Берег-Днепр” (код ЕГРПОУ 34986108).

                                                     Т.2 л.д. 1-16

Материалами выемки, проведенной в АБ “Полтава-Банк” по счетам, открытым Обществом с ограниченной ответственностью “Праймер”  (код ЕГРПОУ 32965133).                                                                                          Т.2 л.д. 17-102

Оценивая доказательства, суд считает, что действия ОСОБА_1 правильно квалифицированы по ч.1 ст.366  УК Украины, поскольку ним совершены умышленные действия, выразившиеся в служебном подлоге, то есть внесении должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений.

Действия ОСОБА_2 правильно квалифицированы по ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 УК Украины и по ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины, поскольку ним совершены умышленные действия, выразившиеся в пособничестве в совершении фиктивного предпринимательства;

а также в пособничестве в совершении фиктивного предпринимательства, совершенного повторно.

Избирая вид и меру наказания подсудимым, суд учитывает, что подсудимым ОСОБА_1 было совершено не тяжкое преступление, а также его личность как положительно характеризующегося по делу, на учете у врачей психиатра и нарколога не состоящего, ранее не судимого, имеющего на иждивении двоих малолетних детей. Смягчающими наказание обстоятельствами по делу являются чистосердечное раскаяние и наличие на иждивении двоих малолетних детей.

Подсудимым ОСОБА_2 было совершено средней степени тяжести преступление, положительно характеризуется по делу, на учете у врачей психиатра и нарколога не состоящего, ранее не судимого. Смягчающими наказание обстоятельствами по делу являются чистосердечное раскаяние.

В связи с вышеизложенным, суд считает необходимым назначить подсудимому ОСОБА_2 наказание в виде лишения свободы с применением ст.ст. 75, 76 УК Украины, подсудимому ОСОБА_1 наказание в виде штрафа, с лишением права выполнять организационно - распорядительные  и административно –хозяйственные функции сроком на 1 год.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.323, 324 УПК Украины, суд,–

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать виновным ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 366 УК Украины и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 1020 (одна тысяча двадцать) грн., с лишением права выполнять организационно - распорядительные  и административно –хозяйственные функции сроком на 1 год.

Признать виновным ОСОБА_2 в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 УК Украины и ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины и назначить ему наказание:

по ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 УК Украины в виде 1 (одного) года ограничения свободы;

по ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины в виде 3 (трех) лет лишения свободы.

На основании ст.70 УК Украины, путём поглощения более строгим наказанием менее строгое, ОСОБА_2 назначить наказание в виде 3 (трех) лет лишения свободы.

На основании ст.ст.75,76 УК Украины установить ОСОБА_2  испытательный срок 1 (один) год, освободив его от отбывания основного наказания, если осужденный во время испытательного срока не совершит новое преступление и выполнит обязанность периодически являться для регистрации в уголовно-исполнительную инспекцию.

Меру пресечения осужденным до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю –подписку о невыезде.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Днепропетровской области через Синельниковский горрайонный суд в течении 15 (пятнадцати) суток с момента его провозглашения.

            Суддя:


Д. О. Кухар