Дело №   1-114/11

                                                       ПРИГОВОР

                                            ИМЕНЕМ  УКРАИНЫ

25.03.2011   года Джанкойский горрайонный суд Автономной Республики Крым в составе:

          председательствующего:  Зинькова В.И

          при секретаре                    Донец М.Н.

          с участием прокурора           Рамазанова И.Э

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда г. Джанкоя уголовное дело по обвинению  ОСОБА_1 - ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Корсаков, Сахалинской области,  русского, образование высшее, директора КРП «ППВКХ г.Джанкоя», женатого, имеющего 2 совершеннолетних детей, военнообязанного,  ранее не судимого,  зарегистрирован по адресу: АДРЕСА_1, мера пресечения – подписка о невыезде,

В совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 382 ч.1, 212-1 ч.3 УК Украины

                                                     УСТАНОВИЛ:

Так, ОСОБА_1, согласно контракта № 10 от 01.09.05 и № 30 от 18.09.09 и до настоящего времени, будучи директором КРП «ППВКХ г. Джанкоя» т.е. должностным лицом, наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями, зная, что на принудительном исполнении в отделе ГИС Джанкойского ГРУЮ с 2007 года находится 47 решений суда о взыскании задолженности по КРП «ППВКХ г. Джанкоя», которые объединены в сводное исполнительное производство, в состав которого входит 47 исполнительных производств на общую сумму взыскания в пользу юридических лиц и государства с учетом исполнительского сбора 4950601,40 грн, в том числе в пользу Управления ПФУ в Джанкойском районе - 3562843,32 грн, намереваясь не выполнять решение суда, о взыскании денежного долга, используя свое служебное положение, в период с 2007 года по 2010 год давал указания подчиненным работникам обеспечить открытие расчетных счетов в банковских учреждениях для беспрепятственного использования денежных средств не с целью исполнения судебных решений, а в других целях.

При этом, ОСОБА_1 достоверно зная о необходимости выполнения решений суда, в том числе по уплате задолженности перед Пенсионным фондом Украины, в нарушение п. 8.5 устава КРП «ППВКХ г. Джанкоя», в период 2007-2010 годов давал указания о приобретении за денежные средства, поступившие на указанные счета, компьютерной техники (на сумму 41 977 грн.  в период с 07.05.07  по 27.07.09 года), проведение ремонта здания КРП «ППВКХ г. Джанкоя» (на сумму 40 100, 95 грн. в период  с 05.12.07 по 11.11.09 года) и бесплатное направление денежных средств на расчетный счет производственного предприятия «Крымводоканал» (на сумму 53 тыс.грн. в период с 03.10.07 по 02.02.10 года), а всего на общую сумму более 135 077,95 грн. Однако на погашение задолженности по решениям суда в ОГИС Джанкойского ГРУЮ средства не перечислялись.

В связи с указанными действиями ОСОБА_1 нарушен порядок деятельности суда как органа правосудия, который предполагает точное и своевременное выполнение его решений.

          Он же, работая в период с 15 сентября 1993 года по настоящее время в должности директора КРП «ППВКХ г.Джанкоя», являясь должностным лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, отвечая за начисление, исчисление и уплату в установленные сроки и в полном объеме в Пенсионный фонд Украины страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, в период с 01 июля  2007 года по 30 сентября 2010 года, имея единый умысел, умышленно уклонился от  уплаты в Пенсионный фонд Украины (далее ПФУ) страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, введенных в действие Законом Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» №1058-IV от 09.07.2003 года, с изменениями и дополнениями, в сумме 1 577 632,63   гривен

Так, ОСОБА_1, игнорируя требования п.2 ст.17, п.6 и п.12 ст. 20 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» №1058-IV от 09.07.2003 года, с изменениями и дополнениями, а также в нарушение п.п. 5.1.4, п.5 Инструкции «О порядке исчисления и уплаты страхователями и застрахованными лицами взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование  в ПФУ» утвержденной Постановлением правления ПФУ №21-1 от 19.12.2003 года, зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 16.01.2004 года за №64/8663, с изменениями и дополнениями, согласно которых начисленные за соответствующий базовый отчетный период (месяц) страховые взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование уплачиваются плательщиками не позднее как через двадцать календарных дней со дня окончания такого базового отчетного периода, независимо от выплаты заработной платы (дохода), на суммы которых начисляются страховые взносы, а также независимо от финансового состояния плательщика страховых взносов, из начисленных КРП «ППВКХ г.Джанкоя» за период с 01.07.2007 года по 01.10.2010 года  за базовые расчетные периоды июнь 2007г. (по сроку уплаты взносов 20 июля 2007г.) – сентябрь 2010г. включительно (по сроку уплаты взносов 20.10.2010г.) и подлежащих уплате в ПФУ страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в сумме  4 811 437,28 гривен, уплатил в ПФУ в указанный период всего 3 233 804,65 гривен данных страховых взносов, хотя предприятие имело финансовую возможность уплатить страховые взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование, начисленные за период с 01.07.2007 года по 01.10.2010 года в сумме 4 811 437,28  гривен в полном объеме, ввиду поступления на расчетные счета КРП «ППВКХ г.Джанкоя» за период с 01.07.2007 года по 01.10.2010 года денежных средств в сумме 26 692 935,28 гривен, в результате чего умышленно уклонился от уплаты в ПФУ страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в сумме 1 577 632,63  гривен, что повлекло фактическое непоступление в ПФУ средств в особо крупных размерах.

Таким образом, ОСОБА_1, действуя с единым умыслом, путем  неперечисления в полном объеме суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование , подлежащей к уплате в Пенсионный фонд Украины, удержанной  при выдаче работникам КРП «ППВКХ г.Джанкоя» заработной платы, в нарушение действующего законодательства  об общеобязательном государственном пенсионном страховании, в период с 01 июля 2007 года по 01 октября 2010 года, своими умышленными действиями уклонился от уплаты в Пенсионный фонд Украины страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование на общую сумму 1 577 632,63   гривен  (4 811 437,28   гривен – начисленная за период с 01.07.2007г. по 01.10.2010г. и подлежащая уплате в Пенсионный фонд Украины сумма страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, минус 3 233 804,65 гривен – уплаченная самостоятельно в Пенсионный фонд Украины сумма страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, начисленных за период с 01.07.2007 года по 01.10.2010 года), что повлекло фактическое непоступление в Пенсионный фонд Украины  средств в особо крупных размерах.

Допрошенный в качестве подсудимого ОСОБА_1 свою вину в совершении преступлениq, предусмотренного ст.ст. 382 ч.1, 212-1 ч.3 УК Украины признал полностью и пояснил, что по поводу невыполнения решения суда о взыскании с должника КРП «ППВКХ г.Джанкоя» задолженности ОСОБА_1 показал, что решение суда о взыскании задолженности в пользу юридических лиц и государства (Пенсионного Фонда, Центра занятости, Фонд социального страхования и др.)  не выполнялось в связи с отсутствием денежных средств на предприятии. Исполнительные листы Джанкойского ОГИС на предприятие поступают уже давно, примерно с 2004 года .

Денежные средства КРП «ППВКХ г.Джанкоя» с момента открытия исполнительного производства перечислялись на выплату зарплаты, на уплату общеобязательных платежей, на содержание предприятия, обеспечение бесперебойной подачи воды населению.

Так, ремонт здания КРП «ППВКХ г. Джанкоя» заключался в замене старых окон и дверей на новые пластиковые. Платежи в ПП «Крымводоканал» поступали на основании учредительного договора. Никаких нормативно-правовых актов КМУ, ВРУ либо СовМина АРК по данному вопросу не принималось. Компьютерная техника нужна была для работы, т.к. техника устарела, также надо было установить новые компьютерные программы.

Также, ОСОБА_1 показал, что именно он давал указания и осуществлял общее руководство по перечислению данных платежей, которые поступали на протяжении 2007-2010 годов от КРП «ППВКХ г.Джанкоя» в ПП «Крымводоканал», а также на приобретение компьютерной техники и проведение ремонта здания КРП «ППВКХ г. Джанкоя». При этом, средства поступали от абонентов (плата за воду), а также от иных видов деятельности КРП «ППВКХ г.Джанкоя» (замена счетчиков, ремонты и др.).

ОСОБА_1 также показал, что ОГИС Джанкойского ГРУЮ на протяжении 2007-2010 годов своевременно и должным образом уведомлял о наложении арестов на счета КРП ППВКХ г.Джанкоя». При этом,  на протяжении 2007-2010 годов в банковских учреждениях были открыты новые счета для уплаты налогов, выплаты зарплаты, закупки ГСМ, других материалов, выплаты заработной платы работникам предприятия. ОГИС Джанкойского ГРУЮ также был уведомлен об открытии новых счетов.

ОСОБА_1 показал, что закупка компьютерной техники, закупка и установка пластиковых окон и дверей и платежи в ПП «Крымводоканал» также перечислись со вновь открытых счетов КРП «ППВКХ г.Джанкоя».

     Относительно не   уплаты  страховых взносов в ПФУ, он пояснил, что согласно закона, предприятие обязано уплачивать сбор на общеобязательное государственное пенсионное страхование независимо от его финансового состояния, а также обязательства по уплате  страховых взносов исполняются в первую очередь и имеют приоритет перед всеми другими обязательствами, кроме обязательств по заработной плате. Однако, в КРП «ППВКХ г.Джанкоя» не было достаточных денежных средств  уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд в полном объеме и в установленные сроки, так как предприятие являлось и является  убыточным вплоть до настоящего времени,  В первую очередь он  принимал решение  выплачивать, погашать заработную плату работникам предприятия, что является первоочередной выплатой согласно действующего законодательства, затем погашалась задолженность за электроэнергию в РЭС, чтобы производственный цикл предприятия не был остановлен. Далее деньги платили в  Пенсионный фонд и налоговую.  Основаная задолженность перед ПФУ возникла в тот момент, когда зароботная плата работникам зачислялась взимозачетом, и таким образом заработная уплачивалась, а страховые взносы не уплачивались.Кроме того, денежные средства уплачивались : в фонды страхования, профсоюзы,  оплаты услуг связи, оплату вышестоящей организации, последние предусмотрено уставом КРП «ППВКХ г.Джанкоя», также приобретался ГСМ и материалы для осуществления непрерывной хозяйственной деятельности предприятия. В настоящее время предпринимаются меры с целью сокращения задолженности перед пенсионным фондом по страховым взносам. Раскаивается в содеянном и обещает такого больше не допускать.

Кроме собственного признания своей вины, виновность подсудимого ОСОБА_1 в совершении преступления так же подтверждается показаниями свидетелей, материалами уголовного дела:

        ПО ФАКТУ УМЫШЛЕННОГО  НЕИСПОЛНЕНИЯ РЕШЕНИЙ СУДОВ:

Допрошенная в качестве свидетеля главный бухгалтер КРП «ППВКХ г.Джанкоя»  ОСОБА_2  показала, что в указанной должности работает с 1992 года. В обязанности входит общее руководство отделом по ведению бухгалтерского учета и отчетности. Общая задолженность по выплатам в Пенсионный фонд Украины имеется на предприятии составляет около 2 миллионов основных платежей, а также примерно 2 миллиона штрафных санкций и пени. На протяжении 2007 – 2009 года КРП «ППВКХ г.Джанкоя» перечисляло денежные средства КРО ПП «Крымводоканал» и показала, что данные средства предприятие перечисляло на основании п. 5 Учредительного договора КРО ПП «Крымводоканал» и расчетов отчислений на содержание аппарата управления КРП ПП «Крымводоканал», утвержденных ежегодными протоколами заседаний совета директоров КРО ПП «Крымводоканал». Перечислением занимались сама и директор, т.к. имеют право первых подписей. Указания давал директор.

Общая сумма перечисленных денежных средств за период с 03.10.07 по 02.02.10 на счет КРО ПП «Крымводоканал» составляет 53 тыс.грн.

Предприятием действительно приобреталась компьютерная техника, а также  окна и двери. При этом денежные средства направлялись на приобретение окон, дверей, компьютерной техники, а не на уменьшение задолженности перед Пенсионным фондом Украины и по налогам, т.к. старые окна и двери пришли в негодность, их необходимо было поменять на новые. Компьютерная техника необходима была, т.к. предыдущие устарели, часть из них была поломана.

Допрошенная в качестве свидетеля заместитель начальника ОГИС Джанкойского ГРУЮ ОСОБА_3  показала, что занимает указанную должность с июня 2008 года. В обязанности входит непосредственное исполнение решение судов, подготовка отчетов и т.д.

По поводу привлечения директора КРП «ППВКХ г.Джанкоя» ОСОБА_1 за неисполнение решения суда свидетель ОСОБА_3 показала, что обстоятельства и факты, свидетельствующие об этом изложены  в представление о привлечении директора КРП «ППВКХ г.Джанкоя» ОСОБА_1 за уголовной ответственности за умышленное неисполнение решения суда, направленное в Джанкойскую межрайпрокуратуру.

Общая задолженность по сводному исполнительному производству составляет приблизительно 5 млн. 100 тыс. грн., а арест на счета КРП «ППВКХ г.Джанкоя» ОГИС Джанкойского ГРУЮ налаживает приблизительно с 2004 года. При этом, оплата задолженности КРП «ППВКХ г.Джанкоя» в пользу юридических лиц и государства, в т.ч. в пользу Пенсионного Фонда, Центра занятости и др., производится путем списания денежных средств с арестованных счетов должника КРП «ППВКХ г.Джанкоя», а также должником самостоятельно. За 2010 год таким образом было списано и погашено должником самостоятельно около 300 тыс.грн., за 2009 год – более 500 тыс.

О том, что денежные средства были направлены на приобретение компьютерной техники, проведение ремонта здания КРП «ППВКХ г. Джанкоя»  и бесплатное направление денежных средств на расчетный счет производственного предприятия «Крымводоканал», а не на погашение задолженности ОСОБА_3 известно не было, ОГИС Джанкойского ГРУЮ уведомлен об этом также не был.

Также, виновность ОСОБА_1 в совершенном преступлении подтверждается материалами дела:

- Материалами проведенной КРО в г.Джанкое и Джанкойском районе  ревизии финансово-хозяйственной деятельности в  КРП «ППВКХ г.Джанкоя». По результатам проверки материалов КРО также было отказано в возбуждении уголовного дела по ст.191 ч.1 в отношении главного бухгалтера и директора КРП «ППВКХ г.Джанкоя» ОСОБА_2 и ОСОБА_1; (том №1, л.д. 10-81, том №3, л.д. 151-152);

- Актами документальных проверок Управления ПФУ в Джанкойском районе по КРП «ППВКХ г.Джанкоя» за 2007-2010 года. (том №2, л.д. 103-122);

- Платежными поручениями, на основании которых происходило перечисление денежных платежей на расчетный счет производственного предприятия «Крымводоканал» (на сумму 53 тыс.грн. в период с 03.10.07 по 02.02.10 года).(том №2, л.д. 11, 20-29, 44, 53);

- Накладными документами на приобретение компьютерной техники (на сумму 41 977 грн.  в период с 07.05.07  по 27.07.09 года), и проведение ремонта здания КРП «ППВКХ г. Джанкоя» (на сумму 40 100, 95 грн. в период  с 05.12.07 по 11.11.09 года).

(том №2, л.д. 161-178);

- Материалами сводного исполнительного производства ОГИС Джанкойского ГРУЮ (постановления об открытии исполнительного производства, информация об открытии КРП «ППВКХ г. Джанкоя» новых расчетных счетов, исполнительные листы, постановления о наложении арестов на счета КРП «ППВКХ г. Джанкоя»). (том №3, л.д. 8-40);

ПО ФАКТУ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ НА ОБЩЕОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ:

Допрошенная в качестве свидетеля ОСОБА_5 показала, что сумма задолженности КРП «ППВКХ г.Джанкоя  перед Пенсионным фондом Украины  согласно карточки учета плательщика в Пенсионном фонде составляет 6 млн. 207 тыс. Долг по взносам погашен по состоянию на сентябрь 2009г. Учитывая, что при оплате применяется календарная очередность, то предприятие не имеет возможность оплатить платежи за текущий период, пока не будет погашена задолженность за предыдущий период. Таким образом на сегодняшний день платежи по взносам перечисляются на задолженность за 2009 год.

Периодически предприятие проверялось и ему насчитывались штрафные санкции, которые составляют 50 % от неуплаченной суммы. Кроме того, согласно ЗУ «Об общеобязательном  государственном  пенсионном страховании» страховые взносы подлежат уплате независимо от финансового состояния предприятия.

Допрошенная в качестве свидетеля ОСОБА_6 показала, что в период с 16.10.08 и 03.11.08г. ею была проведена  плановая проверки КРП «ППВКХ г.Джанкоя» по вопросу своевременности, достоверности, полноты начисления и перечисления страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в ПФУ за период с 01.07.07г. по 30.09.08г. В ходе проверки установлено, что должностными лицами КРП «ППВКХ г.Джанкоя» были  нарушены требования ЗУ «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании». Сами страховые взносы начислялись правильно, и нарушений в их исчислении не установлено. Было установлено несвоевременная уплата данных платежей. По результатам проверки составлен акт, который был  подписан всеми участниками проверки и должностными лицами КРП «ППВКХ г.Джанкоя».  Имело ли предприятие финансовую возможность перечислить страховые взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование в полном объеме ей не известно, но согласно  Закона - страховые взносы подлежат уплате  независимо от финансового состояния предприятия.

Допрошенная в качестве свидетеля ОСОБА_7 показала, что в 2009г. ею проводилась плановая проверка КРП «ППВКХ г.Джанкоя» по вопросу своевременности, достоверности, полноты начисления и перечисления страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в ПФУ. В ходе проверки установлено, что должностными лицами КРП «ППВКХ г.Джанкоя» были  нарушены требования  ЗУ  «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании». В проверяемом период должностными лицами КРП «ППВКХ г.Джанкоя» несвоевременно и не в полном объеме  уплачены авансовые платежи страховых взносов на общеобязательное государственное Пенсионное страхование. По результатам проверки  был составлен акт, который был  подписан всеми участниками проверки и должностными лицами КРП «ППВКХ г.Джанкоя». Имело ли предприятие финансовую возможность перечислить страховые взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование в указанные период  в полном объеме ей не известно.

Допрошенная в качестве свидетеля ОСОБА_8 показала, что ею проводилась  плановая проверка КРП «ППВКХ г.Джанкоя» по вопросу своевременности, достоверности, полноты начисления и перечисления страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в ПФУ. В ходе проверки установлено, что должностными лицами КРП «ППВКХ г.Джанкоя» были  нарушены требования ЗУ  «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» в проверяемом период должностными лицами КРП «ППВКХ г.Джанкоя» несвоевременно и не в полном объеме  уплачены авансовые платежи страховых взносов на общеобязательное государственное Пенсионное страхование. По результатам проверки составлен акт, который был  подписан всеми участниками проверки и должностными лицами КРП «ППВКХ г.Джанкоя». Согласно  ЗУ «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» страховые взносы подлежат уплате  независимо от финансового состояния предприятия.

Допрошенная в качестве свидетеля ОСОБА_2 показала, что сентября 1992г.  постоянно работает в должности главного бухгалтера Джанкойского ППВК ( КРП «ППВКХ г.Джанкоя», Задолженности по заработной плате у работников КРП «ППВКХ г.Джанкоя» в период с 01.07.07г. по 01.10.10г. выплачивалась полностью.

          Какое количество денежных средств всего поступило на расчетные счета и в кассу КРП «ППВКХ г.Джанкоя» за период с 01.07.07г. по 01.10.10г. она не помнит, но эти деньги были израсходованы на заработную плату, уплату налогов, взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, уплату иных налоговых сборов и взносов,  приобретение ГСМ, оплату за электроэнергию, материалов и запчастей и др., в каком количестве может сказать после того как посмотрить соответствующие документ В  период с 01.07.2007 г. по 01.10.2010 г. сбор по общеобязательному государственному пенсионному страхованию был уплачен не в полном объеме и не в установленные действующим законодательством сроки, так как в 2007-2008г.г. тарифы принимались местными властями не своевременно и с опоздание, а также были арестованы счета, в связи с чем предприятию не было возможности платить. В 2009 году, когда тарифы на воду немного увеличились, то у предприятия появилась возможность уплачивать в полном объеме текущие платежы и частично производить оплату долга-взноса на общеобязательное государственное пенсионное страхование. До настоящего времени тариф на воду и стоки не изменился, а стоимость электроэнергии, ГСМ, заработная плата, согласно законодательства увеличились, а денежных средств не хватает. Денежными средствами, поступившими в кассу и на расчетные счета КРП «ППВКХ г. Джанкоя» в период с 01.07.07 г. по 01.10.2010 г. распоряжался директор ОСОБА_1 В свою очередь она говорила директору о необходимости платить те, либо иные платежи. Так, в первую очередь денежные средства распределялись  на выплату заработной платы, затем в РЭС, чтобы производственный цикл предприятия не остановился, в Пенсионный фонд и налоговый орган, а также иные фонды страхования. Кроме этого, деньги также расходовались в фонды страхования, профсоюзы, алименты, приобретение материалов, ГСМ и химреагентов, оплата за услуги-связь, оплату на содержание  вышестоящей организации. Финансовой возможности предприятие не имело. Ей известно, что согласно  данного закона, предприятие обязано уплачивать сбор на общеобязательное государственное пенсионное страхование независимо от его финансового состояния.  Однако, в КРП «ППВКХ г.Джанкоя» не было достаточных денежных средств делать это в полном объеме и в установленные сроки.           

          Допрошенная в качестве свидетеля ОСОБА_9 показала, что работает в должности бухгалтера по заработной плате в КРП «ППВКХ г.Джанкоя». Ежемесячно, на основании  общего свода по заработной плате, она составляла расчеты сумм страховых взносов, в которых отражала суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, подлежащие уплате. Данный расчет проверяла главных бухгалтер ОСОБА_2, подписывала его, а также подписывал директор ОСОБА_1 Ежегодно КРП «ППВКХ г.Джанкоя» проверяет Пенсионный фонд в Джанкойском р-не, нарушений  по исчислению страховых взносов  на общеобязательное государственное пенсионное страхования установлено не было, взносы исчислялись полностью, однако в установленные сроки и в полном объеме в ПФУ не уплачивались, так как на предприятии нехватало денежных средств. Всеми деньгами на предприятии распоряжался директор ОСОБА_1

          Кроме того, вина ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного ст.212-1 ч.3 УК Украины  подтверждается следующими материалами дела:  

          - Согласно заключения судебно-экономической экспертизы № 275 от 28.02.11г. и приложений к ней следует, с учетом поступления денежных средств в кассу и на расчетные счета  КРП «ППВКХ г.Джанкоя», предприятием не было перечислено страховые взносы  на общеобязательное государственное пенсионное страхование, подлежащие уплате  за период с 01.07.07г. по 30.09.2010г., в сумме 1577632,63 гривен.

Кроме того, в период с 01.07.07г. по 30.09.10г. в кассу и на расчетные счета КРП «ППВКХ г.Джанкоя», открытые в отделениях и филиалах банков, поступило денежных средств в общей сумме 26 692 935,28 гривен. (л.д. 91-121 т.6)

          - заявлением начальника Пенсионного фонда Украины в Джанкойском р-не о том, КРП «ППВКХ г.Джанкоя»-директор ОСОБА_1, по состоянию на 29 (л.д.10-12 т.4)

          - служебной запиской № 48/23-3 от 04.10.10г. начальника контроля СПД, осуществляющие расчеты в наличной форме Джанкойской ОГНИ  о том, что КРП «ППВКХ г.Джанкоя» зарегистрированных РРО не имеет (л.д.17 т.4)

          - служебной запиской №806 от 05.10.10г. о том, что КРП «ППВКХ г.Джанкоя» имеют открытые расчетные счета в банках (л.д.21 т.4)

          - сведениями Пенсионного фонда Украины в Джанкойском р-не за исх.10256/02-0205 от 11.10.10г. о суммах задолженности по страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование КРП «ППВКХ г.Джанкоя»  за период с 01.07.07г. по 01.10.10г. с разбивкой помесячно (л.д.33-35 т.4)

          -  письмом  и.о.главного бухгалтера КРП «ППВКХ г.Джанкоя» за исх.3219 от 24.11.10г., согласно которого предоставлены копии первичных документов бухгалтерского и налогового учетов КРП «ППВКХ г.Джанкоя» за 2007-2010г.г. (л.д.272-273 т.4)

          - письмом  и.о.директора КРП «ППВКХ г.Джанкоя» за исх.3357 от 08.12.10г., согласно которого предоставлен главная книга КРП «ППВКХ г.Джанкоя» за 2010г.г. (л.д.274 т.1)

          - протоколом изъятия от 24.11.10г., соглавно которого изъяты первичные документы бухгалтерского и налогового учетов за период с 01.07.2007г. по 01.10.2010г. и реестром изъятых документов (л.д.275,276 т.4)

           - сведениями Пенсионного фонда Украины в Джанкойском р-не за исх.11586/02 от 02.12.10г. о суммах  уплаченных страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование должностными лицами КРП «ППВКХ г.Джанкоя»  за период с 01.07.07г. по 01.10.10г.  (л.д.3-8 т.5)

          - сведениями  и.о. директора КРП «ППВКХ г.Джанкоя» о поступлении, движении и остатках денежных средств на расчетных счетах и кассе предприятия (л.д.16-18,19-24 т.5)

          -  письмом директора КРП «ППВКХ г.Джанкоя» за исх.№209 от 27.01.11г. о предоставлении оригиналов и копий первичных документов бухгалтерского учета за период с 01.07.07г. по 30.09.10г. (л.д.36 т.5)

          - сведениями КРП «ППВКХ г.Джанкоя» о предоставлении сведений о поступлении и использовании денежных средств, поступивших на предприятие (л.д.37-39 т.5)

          - копией контракта №16 от 01.09.05г., заключенного министром ЖКХ  АР Крым с директором КРП «ППВКХ г.Джанкоя» с ОСОБА_1 (л.д.40-47 т.5)

          - копией контракта № 30 от 18.09.09г. заключенного министром ЖКХ АР Крым с директором  КРП «ППВКХ г.Джанкоя» с ОСОБА_1 (л.д.50-55 т.5)

          - копией  приказа № 80-к от 13.09.1993г. о назначении ОСОБА_1  на должность директолра Джанкойского ППВКХ (л.д.59 т.5)

          - постановление о проведении выемки и протоколом выемки  заверенных копий и оригиналов расчетов  сумм страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за июнь 2007г. – сентябрь 2010г., а также изъятыми расчетами документами сумм страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование КРП «ППВКХ г.Джанкоя» (л.д.93,94,95-180 т.5)

          - актом проверки № 102 от 03.11.08г., в котором отражены нарушения пенсионного законодательства, допущенные КРП «ППВКХ г.Джанкоя» в проверяемом периоде – с 01.07.07г. по 30.09.08г., а именно ч.6 ст.20 ЗУ № 1058-IV от 09.07.03 «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», что повлекло несвоевременное и не в полном объеме перечисление  авансовых платежей в виде сумм страховых взносов  на общеобязательное государственное пенсионное страхование  от выплаченной заработной платы в сумме 461963,43 грн. (л.д. 187-192 т.5),

          - актом проверки № 140 от 28.12.09г., в котором отражены нарушения пенсионного законодательства, допущенные КРП «ППВКХ г.Джанкоя» в проверяемом периоде – с 01.10.08г. по 30.11.09г., а именно ч.6 ст.20 ЗУ № 1058-IV от 09.07.03 «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», что повлекло несвоевременное и не в полном объеме перечисление  авансовых платежей в виде сумм страховых взносов  на общеобязательное государственное пенсионное страхование в сумме 473971 грн. (л.д.193-197 т.5)

          -  постановление о проведении выемки и протоколом выемки  документов  а также изъятыми документами, в том числе акта № 13 от 28.01.11г., в котором отражены нарушения пенсионного законодательства, допущенные КРП «ППВКХ г.Джанкоя» в проверяемом периоде – с 01.12.09г. по 31.12.10г., а именно ч.6 ст.20 ЗУ № 1058-IV от 09.07.03 «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», что повлекло несвоевременное и не в полном объеме перечисление  авансовых платежей в виде сумм страховых взносов  на общеобязательное государственное пенсионное страхование в сумме 22731,10 грн. (л.д.227-231 т.5)

          - свидетельством  о государственной регистрации КРП «ППВКХ г.Джанкоя» И.М. в качестве субъекта предпринимательской деятельности от 07.09.2004 года (л.д. 72 т.2)

          - представлениями о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну по расчетным счетам КРП «ППВКХ г.Джанкоя» и постановлениями суда  (л.д.1-10 т.6)

          - протоколом выемки от 02.02.11г. карточки с образцами подписей и оттиска печати и распечатки движения денежных средств по расчетным счетам КРП «ППВКХ г.Джанкоя», открытом в ОАО «Ощадбанк» (л.д.14,15 т.6, приложение № 1 и №2)

          -  протоколом выемки от 02.02.11г. распечатки движения денежных средств по расчетному счету КРП «ППВКХ г.Джанкоя», открытом в ПАО «Банк Грант» (л.д.17 т.6, приложение№2 л.д.1-115)

          -  протоколом выемки от 03.02.11г. карточки с образцами подписей и оттиска печати и распечатки движения денежных средств по расчетным счетам КРП «ППВКХ г.Джанкоя», открытом в ПАО «Проминвестбанк» (л.д.22,23-24,25-27   т.6,  приложение № №4-9)

          - протоколом выемки от 03.02.11г.карточки с образцами подписей и оттиска печати и распечатки движения денежных средств по расчетным счетам КРП «ППВКХ г.Джанкоя», открытом в АБ «Экспресс Банк» (л.д.29,30 т.6, приложение № 10 л.д.1-35)

          - протоколом выемки от 03.02.11г. распечатки движения денежных средств по расчетным счетам КРП «ППВКХ г.Джанкоя», открытом в ОАО «Европейский банк развития и сбережений» (л.д.33 т.6, приложение № 10 л.д.36-114)

          - протоколом выемки от 03.02.11г. карточки с образцами подписей и оттиска печати и распечатки движения денежных средств по расчетным счетам КРП «ППВКХ г.Джанкоя», открытом в ПАО «Инпромбанк» (л.д.41,42 т.3, приложение № 3 л.д.116-144)

          -  протоколом осмотра документов  (л.д. 123 т.6) и постановлением о приобщении этих документов в качестве вещественных доказательств (л.д. 125 т.6),

          - распикой о сдаче под сохранную расписку ОСОБА_4 документов КРП «ППВКХ г.Джанкоя» (л.д.126 т.6)

          - согласно сведениям, предоставленным Управлением ПФУ в Джанкойском районе, по состоянию на 01.03.2011 года ППВКХ г.Джанкоя в счет погашения задолженности страховых взносов на общеобязательное пенсионное государственное пенсионное страхование перечислено 1517613,54 грн.

Оценивая собранные по делу доказательства в их совокупности, суд считает, что предъявленное обвинение доказано.

Действия подсудимого ОСОБА_1 органами следствия  квалифицированы правильно:

 - по ст. ст. 382 ч.1 УК Украины – как умышленное неисполнение решения суда вступившего в законную силу.

- по ст. 212-1 ч.3 УК Украины – как умышленное уклонение от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, совершённое должностным лицом предприятия, независимо от формы собственности,  повлекшее фактическое непоступление в Пенсионный фонд Украины средств в особо крупных размерах

          При назначении наказания суд учитывает общественную опасность содеянного – преступление  является не тяжким и тяжким, личность подсудимого – положительно характеризующегося по месту жительства и работы, обстоятельства дела.

          Отягчающих наказание подсудимого обстоятельств в соответствии со ст.67 УК Украины судом не установлено.

          Смягчающими наказание подсудимого обстоятельствами в соответствии со ст.66 УК Украины  суд признает:

–          чистосердечное раскаяние в совершенном преступлении и активное содействие в раскрытии преступления;

–          добровольное возмещение причиненного вреда.

          На основании изложенного, принимая во внимание, что подсудимый ОСОБА_1, положительно характеризуются по месту жительства и работы, чистосердечно раскаялся в совершенном преступлении,  частично возместил причиненный вред (предприятием ППВКХ в добровольном порядке  по состоянию на 24.03.2011г. возмещено задолженность перед ПФУ в размере 594 501, 34 грн.), ранее не судим, а так же учитывая его состояние здоровья – ИБС, диффузный кардиосклероз, гипертоническая болезнь и нуждаемость в постоянном приеме лекарственных препаратов и стационарного лечения, суд полагает возможным признать данные обстоятельства исключительными и назначить ему наказание по ст. 382 ч.1 УК Украины и ст. 212-1 ч.3 УК Украины с применением ст. 69 УК Украины, без применения дополнительного наказания в виде лишения его права занятия должности руководителя предприятия.

          Анализируя обстоятельства совершенного ОСОБА_1 преступления, суд приходит к выводу, что подсудимый совершил данные преступления с целью предотвращения закрытия и банкротства возглавляемого им предприятия, что могло повлечь более существенный вред для государства, в виде сбоя обеспечения питьевой водой г. Джанкоя.

Кроме того, суд полагает возможным по этим же основаниям в порядке ст.75 УК Украины  исправление  подсудимого без отбывания наказания, с назначением  испытательного срока.

Конфискация имущества как дополнительное наказание не может быть назначена при освобождении лица от отбытия наказания с испытанием.

          Руководствуясь ст.323, 324 УПК Украины, суд

                                                    П Р И Г О В О Р И Л :

     Признать ОСОБА_1 виновным  в совершении преступлений предусмотренных ст.ст. 212-1 ч.3, 382 ч.1 УК Украины  и назначить ему наказание:

          - по ст. 382 ч.1 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины в виде 2 лет лишения свободы, без лишения права занимать организационно-распорядительные и административно-хозяйственные должности;

          - по ст. 212-1 ч.3 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины в виде 5 лет лишения свободы, без лишения права занимать организационно-распорядительные и административно-хозяйственные должности.

          В порядке ст. 70 ч.1 УК Украины путем поглощения более строгим наказанием менее строгого, окончательно ОСОБА_1 назначить наказание в виде 5 лет лишения свободы.

          В порядке ст.75 УК Украины освободить ОСОБА_1 от отбывания назначенного наказания с испытательным сроком на 2 года.

          В порядке ст.76 УК Украины возложить на ОСОБА_1 обязанность уведомлять уголовно-исполнительную инспекцию об изменении места проживания, работы или учебы.

          Меру пресечения подсудимому  ОСОБА_1 подписку о невыезде – оставить прежней.

          На приговор может быть подана апелляция в Апелляционный суд АР Крым  в течение 15 дней участниками процесса, через Джанкойский  горрайонный суд АР Крым, на следующий день после оглашения приговора.

          Судья: