дело № 1п-1/11

        Ленинский районный суд города Луганска

      ПОСТАНОВЛЕНИЕ

                                                           ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

2011 года, февраля месяца, 02-го дня, в городе Луганске, Ленинский районный суд города Луганска в составе:

председательствующего судьи   Луганского В.И.

с участием прокурора                     Мычка О.И.

при секретаре               Атуовой К.А.

 рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Ленинского районного суда города Луганска уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Луганска, русского, гражданина Украины, имеющего высшее образование, женат, не работает, пенсионер,   проживает по адресу: АДРЕСА_1,  ранее не судимого,

                         по части 1 статьи 205 УК Украины,

у с т а н о в и л:

       ОСОБА_3,  будучи с 10.01.2003 г. по 22.09.2003г. собственником (учредителем) общества с ограниченной ответственностью «Лавантера», зарегистрированного на его имя 15.01.2003г. Управлением государственной регистрации и городского реестра Луганского городского Совета под регистрационным № 25370169Ю0032965 от 14.01.2003 г., по юридическому адресу: АДРЕСА_2, а также являясь с 10.01.2003 г. по 12.06.2003г., согласно решения собственника от 10.01.2003г.,служебным лицом - директором указанного субъекта предпринимательской деятельности, а в связи с тем. что должность главного бухгалтера штатным расписанием не предусмотрена, фактически обязан был выполнять функции главного бухгалтера, и таким образом, являлся единственным официальным служебным лицом предприятия и единственным распорядителем денежных средств в банке, вследствие чего, являлся лицом, которое согласно норм законодательства Украины и Устава предприятия, осуществляло абсолютный контроль за деятельностью принадлежащего ему предприятия.

В  связи  с  чем,  ОСОБА_3,  являясь единственным служебным  лицом ООО «Лаватера», на которое, в силу занимаемой должности, а так же в связи с возложенными на него правами и обязанностями в соответствии с Уставом предприятия и Законами Украины:  «О предпринимательстве»от 26.02.91 №785-Х11; «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»от 16.07.99 №996-XlV; «О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.94 №334. в редакции от 22.05.97 Ж283/97-ВР, «О государственной налоговой службе в Украине»от 24.01.93, все с дополнениями и изменениями, действующих по настоящее время, которые были возложены функции связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей, а именно: по управлению и организации осуществления деятельности своего предприятия: создание необходимых условий для правильного ведения бухгалтерского учета, на основании первичных документов, содержащих действительные сведения о хозяйственных операциях и подтверждающие их существование, на котором основывается финансовая и налоговая отчетность: ведению в установленном порядке полного и достоверного бухгалтерского учета и отчетности о выполняемой финансово - хозяйственной деятельности предприятия; подписывать документы, являющиеся основанием для приема и выдачи товарно-материальных ценностей и средств, а также расчетные, кредитные и финансовые обязательства, хозяйственные договоры; предоставление налоговым органам налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и других документов, связанных с исчислением и уплатой налогов, сборов и иных обязательных платежей; своевременной и полной уплате налогов; осуществление контроля за своевременным предоставлением в органы государственной налоговой инспекции полных и достоверных сведений о начисленных и уплаченных налогах, других документов, связанных с исчислением и уплатой налогов и других обязательных платежей; несение персональной ответственности за правильность постановки учета, за полноту, достоверность и своевременность предоставления установленной отчетности; как предпринимателю обязанность не нарушать охраняемые законом права и интересы граждан, предприятий и государства.

Таким образом, ОСОБА_3 был наделен правами и обличен обязанностями по руководству и деятельностью предприятия, обязан был действовать не в ущерб собственному предприятию, государству и контрагентам, а так достоверно определять возникшие взаимоотношений с бюджетом, правильно исчислять и перечислять налоги в бюджет, и нести за это персональную ответственность.

Однако, ОСОБА_3, полностью осознавая возложенную на него ответственность за соблюдение законодательства Украины, в том числе и о налогообложении, а также по достоверному определению возникших взаимоотношений с бюджетом, за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов, на основании вышеуказанных законов и в соответствии с Законом Украины «О системе налогообложения в Украине», в редакции от 27.02.97 г. в нарушение вышеуказанных норм права, действуя вопреки своих служебных обязанностей, умышленно и противоправно, посягая на установленный законодательством порядок осуществления предпринимательской деятельности, в том числе и по налогообложению, имея умысел на фиктивное предпринимательство, сознавая общественно-опасный характер своих преступных действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде не поступления в государственный бюджет денежных средств и желая их наступления, совершил преступление при следующих обстоятельствах:

Так, неустановленное   лицо по имени «ОСОБА_5», находясь в городе Луганске, в январе 2003 года, имея умысел на создание субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности в виде умышленного уклонения от уплаты налогов и не поступления в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах, при этом, с целью завуалирования своих противоправных действий и соответственно избегания за это уголовной ответственности решила зарегистрировать, фактически на подставное лицо, как учредителя (собственника) субъект предпринимательской деятельности, а этого собственника (учредителя) назначить фактически номинальным директором, с умыслом вовлечения его в дальнейшем в противоправную деятельность, а в будущем, в случае установления данного факта правоохранительными органами, как единственного по их мнению субъекта ответственности за совершение указанных преступлений.

Для реализации своего преступного плана неустановленное лицо, по имени «ОСОБА_5»при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ОСОБА_3. испытывающего материальные затруднения с целью беспрепятственного вовлечения последнего в фиктивное предпринимательство, имея конечной целью прикрытие незаконной деятельности в виде умышленного уклонения от уплаты налогов и не поступления в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

При этом, ОСОБА_3 не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставных документах юридического лица и соблюдать при этом установленный порядок ее ведения, а имея умысел на незаконное получение денежных средств, в январе 2003 года  вступил в преступный сговор с неустановленным лицом по имени «ОСОБА_5»и согласился с его предложением осуществить фиктивное предпринимательство, выразившееся в создании субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности - умышленного уклонения от уплаты налогов в особо  крупных  размерах,  будучи  осведомленным  о  том,  что  созданный   им субъект предпринимательской деятельности будет в дальнейшем использован неустановленным в ходе судебного следствия лицом в противоправной деятельности, действуя в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства.

 С целью создания условий для такой незаконной деятельности и придания видимости легальности и законности создания и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица на его имя (в его собственность), ОСОБА_3 10.01.2003г. зарегистрировал (стал собственником) юридического лица ООО «Лавантера», и получил пакет регистрационных документов в который входило: устав ООО «Лавантера». за регистрационным № 25370169ІО0032965. а также печать ООО  «Лавантера»..

Затем, ОСОБА_3., доводя единый преступный умысел с неустановленным лицом по имени «ОСОБА_5»на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности до конца, с целью осуществления от имени ООО «Лавантера»незаконной деятельности в виде умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, произведя государственную регистрацию ООО «Лавантера».. код 32326067, юридический адрес: АДРЕСА_2, назначив себя с 10.01.2003 г. директором вышеуказанного предприятия, поставил ООО «Лавантера», на налоговый учет в ГНИ в Ленинском районе г. Луганска.

После чего, учредитель ООО «Лавантера», ОСОБА_3 преследуя цель незаконного получение дохода, в неустановленные в ходе досудебного следствия время и месте передал неустановленному лицу по имени «ОСОБА_5»печать, учредительные и банковские документы ООО «Лавантера», за что получил денежное вознаграждение в размере 300 гривен.

Так, ОСОБА_3, по предварительному сговору с неустановленным  лицом по имени «ОСОБА_5», осуществил государственную регистрацию (создание) фиктивного предприятия - ООО «Лавантера». с целью прикрытия незаконной деятельности иных лиц.

Таким образом, ОСОБА_3, совершил преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 205 УК Украины по признакам фиктивного предпринимательства, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности.

 Санкция ч. 1 ст. 205 УК Украины предусматривает наказание в виде «штрафа от трехсот до пятисот необлагаемых налогом минимумов доходов граждан или ограничением свободы до трех лет».

Согласно ст. 49 УК Украины «Лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения им преступления и до вступления приговора в законную силу истекли следующие сроки: ...три года при совершении преступления небольшой тяжести, за которое предусмотрено наказание в виде ограничения или лишения свободы».

        Также в судебном заседании ОСОБА_3 было предоставлено заявление о том, что он не возражает против прекращения уголовного дела на основании п. 2  ч. 1 ст. 49 УК Украины в связи с окончанием сроков давности и просит об этом суд.

        Суд, признавая подсудимого ОСОБА_3 виновным в совершении указанного преступления, учитывает характер общественной опасности совершенного, которое отнесено законом к преступлению небольшой тяжести, личности подсудимого, который ранее не судим, по месту жительства характеризуется положительно, а также принимает во внимание заявление ОСОБА_3

Суд, исследовав материалы уголовного дела, выслушав мнение прокурора, не возражавшего против прекращения уголовного дела в отношении ОСОБА_3   в связи с истечением сроков давности, считает возможным прекратить настоящее уголовное дело, освободив  подсудимого ОСОБА_3  от уголовной ответственности и от наказания, по основаниям ст. 49 УК Украины в связи с истечением сроков давности.

В соответствии с ч. 1 п. 2 ст. 49 УК Украины лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения им преступления и до дня вступления приговора в законную силу истекло три года при совершении преступления небольшой тяжести.

Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 205 УК Украины, совершенное подсудимым ОСОБА_3 относится к категории преступлений небольшой тяжести.

Таким образом, в соответствии с ч. п. 2 ст. 49 УК Украины, срок давности привлечения лица к уголовной ответственности по настоящему уголовному делу истек.

Руководствуясь ст. ст. 7?-5, 11? УПК Украины, суд вправе освободить подсудимого от уголовной ответственности, когда будет признано, что на время рассмотрения дела в суде истёк срок давности по данному преступлению

Суд, учитывает характер совершенного преступления, и те обстоятельства, что в результате истечения срока давности, подсудимый ОСОБА_3 подлежит освобождению от уголовной ответственности.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Судебных  издержек по делу нет.

На основании ч. 1 п. 2 ст. 49 УК Украины, руководствуясь  ст. ст. 7?-5, 11?, 248, 282 УПК Украины, суд, -

п о с т а н о в и л:

          ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, вследствие истечения срока давности  от уголовной ответственности и от наказания - о с в о б о д и т ь.

          Уголовное дело по обвинению ОСОБА_3  в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК Украины –п р е к р а т и т ь.

          Меру пресечения - подписку о невыезде с постоянного места жительства, по адресу: АДРЕСА_1, избранную в отношении ОСОБА_3 -  о т м е н и т ь.

          Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Луганской области в течение 7 суток  со дня его вынесения путем подачи апелляции через Ленинский районный суд г. Луганска.

СУДЬЯ:                                                                                               В.И. ЛУГАНСКИЙ