Справа №1- 755/10
В И Р О К
Іменем України
30 грудня 2010 року. Святошинський районний суд м. Києва в складі:
головуючого: судді - Скоріна А.В.
при секретарі - Бакуменко О.В., Іванові К.Ю., Чоловській А.А., Кузьковій Т.Л.
з участю прокурора - Заріцької О.А., Марунича О.В.
захисника - ОСОБА_1.
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві справу по обвинуваченню:
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м.Києва, українки, громадянки України, освіта вища, не заміжньої, працюючої бухгалтером в СПД «ОСОБА_3.», проживаючої в АДРЕСА_1, раніше не судимої.
у скоєні злочину , передбаченому ст.368 ч.2 КК України.
В С Т А Н О В И В:
ОСОБА_2., обвинувачується в тому, що вона, будучи службовою особою, яка займає особливо відповідальне становище, вчинила одержання хабара.
Одержання хабара ОСОБА_2. вчинила за наступних обставин: 01.09.09 ОСОБА_2. призначена на посаду завідувача сектору контролю за фінансовими установами відділу контролю за фінансовими установами та операціями у сфері ЗЕД ДПІ у Святошинському районі міста Києва.
Завідувач сектору контролю за фінансовими установами відділу контролю за фінансовими установами та операціями у сфері ЗЕД ДПІ у Святошинському районі міста Києва ОСОБА_2. постійно здійснює функції представника влади та за своєю посадою виконує обов'язки з проведення виїзних планових фінансових перевірок суб'єктів господарювання на предмет додержання ними податкового законодавства України та повноти сплати ними податків; складання актів за результатами проведених нею перевірок, виносить податкові повідомлення-рішення, складає протоколи про адміністративні правопорушення, здійснення контрольних завдань ДПА у місті Києві та ДПА України.
Завідувач сектору контролю за фінансовими установами відділу контролю за фінансовими установами та операціями у сфері ЗЕД ДПІ у Святошинському районі міста Києва ОСОБА_2. є керівником структурного підрозділу (одиниці) органу державної влади, а відповідно є службовою особою, яка займає відповідальне становище.
09.07.09 ОСОБА_4. призначено на посаду старшого державного податкового ревізора-інспектора сектору контролю за фінансовими установами відділу контролю за фінансовими установами та операціями у сфері ЗЕД.
Працівниками ДПІ у Святошинському районі місті Києва, а саме завідувачем сектору по контролю за операціями у сфері ЗЕД ОСОБА_5., завідувачем сектору по контролю за фінансовими установами ОСОБА_2., старшим державним податковим ревізором-інспектором ОСОБА_6. на підставі направлення №510/22-00П від 25.05.2010 з 25.05.2010 по 21.06.2010 проведено перевірку дотримання податкового, валютного та іншого законодавства в представництві «Джеол Датум ЛТД» за період з 14.03.2008 по 31.12.2009.
Під час проведення перевірки у завідувача сектора ОСОБА_2. виник умисел на отримання від представника представництва «Джеол Датум ЛТД» грошових коштів за приховування порушень податкового законодавства, які були нею виявлені під час проведення перевірки представництва «Джеол Датум ЛТД».
З метою реалізації свого злочинного умислу начальник сектору ОСОБА_2. 17.06.10 зустрілася з представником представництва «Джеол Датум ЛТД» ОСОБА_7. за адресою: місто Київ, вул. Хрещатик, 8, та повідомила останню про те, що вона виявила порушення податкового законодавства представництвом «Джеол Датум ЛТД», а саме відсутність довідки про звільнення представництва від подвійного оподаткування з країною нерезидентом і, що за вказане порушення на представництво «Джеол Датум ЛТД» будуть накладені фінансові санкції у вигляді донарахувань у бюджет України податку на прибуток та штрафних санкцій приблизно на суму 100000-150000 грн. При цьому начальник сектору ОСОБА_2. повідомила представника представництва «Джеол Датум ЛТД» ОСОБА_7., що може не зазначати вищевказане порушення податкового законодавства у акті перевірки і, відповідно, представництво «Джеол Датум ЛТД» не понесе значних фінансових санкцій. За приховування виявлених порушень податкового законодавства начальник сектору ОСОБА_2. запропонувала представнику представництва «Джеол Датум ЛТД» ОСОБА_7. дати їй хабар у вигляді грошових коштів в сумі 15000 грн., на що остання погодилася.
Після цього начальник сектору ОСОБА_2. підготувала акт перевірки представництва «Джеол Датум ЛТД» в якому вказала лише незначні порушення податкового законодавства та незначний розмір фінансових санкцій у розмірі 300 грн. про що повідомила представника ОСОБА_7.
23.06.10 представник представництва «Джеол Датум ЛТД» ОСОБА_7. сказала начальнику сектору ОСОБА_2., що вони можуть зустрітися в представництві «Джеол Датум ЛТД», яке розташоване на дев'ятому поверсі нового корпусу інституту металофізики за адресою: місто Київ, бульв. Вернадського, 36, з приводу підписання акту перевірки представництва.
Начальник сектора ОСОБА_2. здогадалася, що представник ОСОБА_7. при зустрічі передасть їй грошові кошти відповідно до попередньо досягнутих домовленостей.
23.06.10 після обідньої перерви начальник сектору ОСОБА_2., боячись бути затриманою працівниками правоохоронних органів при одержанні хабара, звернулася до підлеглого їй старшого державного податкового ревізора-інспектора ДПІ у Святошинському районі міста Києва ОСОБА_4. з проханням поїхати з нею разом, не повідомляючи останнього про свої дійсні наміри щодо отримання хабара.
23.06.10 приблизно о 15 год. начальник сектору ОСОБА_2. та старший державний податковий ревізор-інспектор ОСОБА_4. виїхали з приміщення ДПІ у Святошинському районі міста Києва до представництва «Джеол Датум ЛТД», яке розташоване за адресою: місто Київ, бульвар Вернадського, 36.
Коли начальник сектору ОСОБА_2. та старший державний податковий ревізор-інспектор ОСОБА_4. приїхали за адресою: місто Київ, бульвар Вернадського, 36, то ОСОБА_2. сказала ОСОБА_4., у якого була при собі папка, щоб той заходив до приміщення інституту металофізики, підіймався ліфтом на дев'ятий поверх та чекав на неї в коридорі до того часу, коли вона вийде з приміщення представництва «Джеол Датум ЛТД».
ОСОБА_4. на виконання вказівок ОСОБА_2. зайшов до приміщення інституту металофізики, піднявся на дев'ятий поверх та почав чекати. Приблизно через десять хвилин на дев'ятий поверх інституту металофізики піднялася ОСОБА_2., яка, пройшовши по коридору, зайшла до кімнати 903, де знаходилося представництво «Джеол Датум ЛТД».
В приміщенні представництва «Джеол Датум ЛТД» начальник сектору ОСОБА_2. передала представнику зазначеного представництва ОСОБА_7. акт перевірки та отримала від останньої хабар у вигляді грошових коштів в сумі 15000 грн. (ОСОБА_7. поклала на стіл перед начальником сектору ОСОБА_2. грошові кошти в сумі 15000 грн., а ОСОБА_2. взяла їх та поклала до паперового конверту, який перед цим їй дала ОСОБА_7.) за не внесення до акту перевірки виявлених порушень податкового законодавства, що тягнули за собою значні фінансові санкції.
Після цього начальник сектору ОСОБА_2. вийшла з приміщення представництва «Джеол Датум ЛТД» в коридор дев'ятого поверху, підійшла до старшого державного податкового ревізора-інспектора ОСОБА_4., попросила його відкрити папку, та після того як він це зробив, поклала туди отриманий нею від ОСОБА_7. хабар у вигляді грошових коштів у сумі 15000 грн. Потім ОСОБА_2. сказала ОСОБА_4., щоб він спускався на ліфті на перший поверх, йшов до зупинки громадського транспорту та чекав на неї, а вона піде східцями і вони зустрінуться на зупинці трохи пізніше.
ОСОБА_4., діючи відповідно до вказівок ОСОБА_2., поїхав разом з переданими йому останньою грошовими коштами на ліфті на перший поверх, а ОСОБА_2. пішла східцями донизу.
Після цього ОСОБА_4. та ОСОБА_2. були затримані працівниками правоохоронних органів.
Допитана в судовому засіданні підсудна ОСОБА_2. свою вину в інкримінованому їх злочині передбаченому ст.368 ч.2 КК України визнала повністю та підтвердила вищевказані обставини його скоєння.
Так, ОСОБА_2. показала, що вже 4 роки працювала в ДПІ. З 01.09.2009р. вона працювала на посаді завідуючою сектору контролю за фінансовими установами та операціями у сфері ЗЕД ДПІ Святошинського района м.Києва. На травень 2010р. була запланована перевірка «Джеол Датум ЛТД». На перевірку даного підприємства вона вийшла 16.06.2010р. Нею було зроблено перевірку документів, банківські виписки, касова книга, ордери, декларації, також мала ще бути довідка про статус резидента, яка надає пільги. ОСОБА_8 їй було надано довідки, які оформлені згідно наказу №470, на яких стояли 2 штампи рожевого кольору, але до даних довідок повинні ще були бути апостоли. Апостолів за 2006р.-2009р. не було, а за 2010р. були. ОСОБА_8 сказала, що апостоли є, але потрібний час для їх виготовлення. Коли вони вийшли на вулицю, то ОСОБА_8 плакала і казала, що може оплатити канцелярію і що зв’яжеться з ОСОБА_7. Наступного дня зателефонувала ОСОБА_8 і домовилась про зустріч. Вона зустрілась з ОСОБА_7 і пояснила, що за відсутності апостолів їх переведуть на звичайну систему оподаткування і буде стягуватись 25% з прибутку за заборгованість. Потім вона сказала ОСОБА_7, що все можна зробити за 20 000 гривень, і та здивувалась. Тоді вона зменшила суму до 15 000 гривень. ОСОБА_7 погодилась і вона сказала, що буде чекати її звонка. Через деякий час ОСОБА_7 зателефонувала і вони домовились зустрітись 23.06.2010р.
23.06.2010р. вона попросила ОСОБА_4 поїхати з нею. Він нічого не запитуючи поїхав з нею на вул.Вернадського, 36. Вона дала йому папку і сказала, щоб він йшов першим і чекав її на 9 поверсі. Вона зайшла в кабінет №903, де сиділа ОСОБА_7 і дала їй акт. ОСОБА_7 прочитала акт і підписала його, а потім дістала із сейфа гроші і передала їй. Потім вона попросила у ОСОБА_7 конверт, і коли вона дала, то поклала гроші в конверт і вийшла з кабінету. Потім вона підійшла до ОСОБА_4 і поклала йому конверт у папку і сказала, щоб він спускався ліфтом, а сама пішла пішки по сходам. На прохідній її затримали, а потім у прокуратурі вони давали пояснення.
Також ОСОБА_2. показала, що 23.06.2010р. не казала ОСОБА_4, що буде отримувати гроші, а попросила поїхати з нею.
Допитаний у судовому засіданні підсудний ОСОБА_4. показав, що працює в ДПІ з 15.06.2009р. на посаді старшого державного податкового інспектора ДПІ Святошинського району. 23.06.2010р. його керівник ОСОБА_2. попросила поїхати з нею. Він не запитував куди, а просто поїхав з нею. Громадським транспортом вони поїхали на вул.Вернадського, 36. Коли вийшли з транспорту, ОСОБА_2 сказала йому підійматись на 9 поверх і там чекати, і він пішов. Через деякий час ОСОБА_2 теж піднялась на 9 поверх і зайшла в кабінет. Вона вийшла з кабінету приблизно через 10 хвилин з конвертом в руках і поклала його йому в папку. Після цього він поїхав ліфтом, а вона пішла пішки по сходам. На першому поверсі до нього підійшли працівники міліції і знайшли конверт з грошима. Потім він дав покази і його повезли в прокуратуру. Гроші вилучали при понятих. ОСОБА_2 не повідомляла куди їдемо і навіщо. Він зрозумів куди і навіщо вони приїхали, у ліфті, коли ОСОБА_2 уже поклала йому гроші в папку.
Вина ОСОБА_2. у скоєні злочину, передбаченому ст.368 ч.2 КК України також підтверджуюється показами свідка.
Так, свідок ОСОБА_7. у судовому засіданні показала, що приблизно півроку тому назад відбулась ліквідація їх підприємства»Джеол Датум ЛТД», де вона булла представником. Їх компанію вела аудиторська компанія. В ході податкової перевірки компанії підсудна ОСОБА_2. захотіла зустрітись безпосередньо з нею. Вони зустрілись в кафе і підсудна їй сказала, що в ході перевірки виявила відсутність довідок про нерезиденство компанії. Підсудна сказала, що це понесе штрафи і податки на велику суму і запропонувала вирішити це питання за 20 000 гривень. Згодом вони домовились за суму 15 000 гривень. Потім вона порадилась,взяла свої гроші у розмірі 15 000 гривень і пішла до Святошинського РУ. Там в присутності понятих помітили гроші і вона домовилась з підсудною про зустріч в її офісі. Зустріч відбулась і вона передала гроші, а підсудна вручила їй акт. Далі підсудна була затримана. Ввечері вона давала покази в прокуратурі.
Вина ОСОБА_2. у скоєні злочину, передбаченому ст.368 ч.2 КК України об’єктивно підтверджується наступним:
Заявою ОСОБА_7. про вимагання завідувачем сектору ДШ у Святошинському районі міста Києва ОСОБА_2. хабара в розмірі 15000 грн. за заниження штрафних санкцій при проведенні перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства представництва «Джеол Датум ЛТД».
Т.1 а.с. 9.
Довіреністю від 01.01.10 виданою головою представництва «Джеол Датум ЛТД» Інуе Тетсуро на ім'я ОСОБА_7., відповідно до якої остання має право підписувати та подавати будь-які звітні та ніші необхідні документи Представництва «Джеол Датум ЛТД» в Києві.
Т.1а.с. 35
Протоколом огляду та видачі грошей від 23.06.10 року відповідно до якого ОСОБА_7. надала грошові кошти в сумі 15000 грн. (купюри номіналом п'ятсот гривень: ГТ 3895222; ГК 6012073; БТ 6113104; АА 3739075; купюри номіналом двісті гривень: ЕЧ 5922368; АГ 3538043; ЕХ 5110077; ВЄ 8823244; ЕЯ 1113511; ЕШ 6033566; ЕЩ 9793232; АВ 8705309; ВІД 6775768; АЗ 6705102; АГ 8137836; АБ 2022958; ВЗ 5587734; ВБ 0865564; АА 0559269; ЕФ 8646174; ЕЩ 6838384; ВА 0924457; ЄЩ 2066859; ВХ 5971022; ВБ 6953245; ЕФ 4849370; ЄЖ 5494770; ВИ 5506543; ВХ 6292377; АЗ 5956564; ВГ 0091829; ВГ 9577378; ЕЩ 5558178; ВЄ 2515151; АБ 2265652; ЄЖ 0205089; АЕ 4923871; ВА 3589144; ВА 5270965; ЕЩ 8440505; АА 5531644; ЄЖ 4757483; ВІД 7267914; ВЄ 4293476; ВИ 0185343; АГ 9872413; ЕЩ 8440494; ЕЩ 8440493; ЕЩ 8440506; ВЗ 6518340; ВД 7519512; АЗ 1721735; ЕШ 4215685; АЗ 9460425; ВЗ 3728944; ВГ 0590033; ЕЯ 2868342; ВЧ 5785889; ВЕ 3653041; АА 7730365; ВФ 2451173; ЕЩ 1421334; ВЧ 0852945; ВХ 1360156; ВЧ 4268214; ВВ 0717602; ЄЩ 7879726; ВХ 2408353; ЕХ 6240995), які в присутності понятих з метою перевірки заяви останньої щодо вимагання начальником сектору ДШ у Святошинському районі міста Києва ОСОБА_2. були вручені ОСОБА_7., грошові кошти перед врученням ОСОБА_7. оброблені порошком «Люмінофор».
Т.1 а.с. 10-30
Наказом начальника ДПІ у Святошинському районі міста Києва №203-о від 01.09.09 відповідно до якого ОСОБА_2. призначена на посаду завідувача сектору контролю за фінансовими установами відділу контролю за фінансовими установами та операціями в сфері ЗЕД ДШ у Святошинському районі міста Києва.
Т.1 а.с. 85.
Положенням про сектор контрою за фінансовими установами відділу контрою за фінансовими установами та операціями у сфері ЗЕД ДШ у Святошинському районі міста Києва, відповідно до якого сектор контролю за фінансовими установами є структурним підрозділом відділу контролю за фінансовими установами та операціями в сфері ЗЕД ДПІ у Святошинському районі міста Києва та безпосередньо підпорядковується начальнику відділу. Сектор очолює завідуючий. Начальник сектору керує усією його діяльністю, забезпечує раціональний розподіл обов'язків між працівниками сектору, дає вказівки обов'язкові до виконання працівниками сектору та ін.
Т.2 а.с. 111-119.
Направленням №510/22-ООП від 25.05.10 відповідно до якого ДШ у Святошинському районі міста Києва проводить з 25.05.10 по 21.06.10 виїзну планову документальну перевірку представництва «Джеол Датум ЛТД» (код ЄДРПОУ 26604882). Мета перевірки: дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства. Склад перевіряючих: Завідувач сектору ОСОБА_5., Завідувач сектору ОСОБА_2.; старший державний податковий ревізор-інспектор ОСОБА_6.
Т.1 а.с. 149
Вилученим 23.06.10 відповідно до протоколу огляду у ОСОБА_7. актом ДШ у Святошинському районі міста Києва від 23.06.10 №40/22-025/26604882 про результати планової виїзної перевірки Представництва «Джеол Датум ЛТД», з питань дотримання вимого податкового законодавства за період з 14.03.08 по 31.12.09, валютного та іншого законодавства за період з 14.03.08 по 31.12.09, відповідно до якого завідувачем сектору ОСОБА_2. було встановлено лише авансовий звіт №250 на суму 800 грн. складено 01.04.08 з затримкою оформлення.
Т.1 а.с. 87-101.
Вилученими при проведенні 23.06.10 огляду місця події - приміщення інституту металофізики, яке розташоване за адресою: місто Київ, бул. Вернадського, 36, у старшого державного податкового ревізора-інспектора ОСОБА_4. грошовими коштами в сумі 15000 грн., а саме: купюри номіналом п'ятсот гривень: ГТ 3895222; ГК 6012073; БТ 6113104; АА 3739075; купюри номіналом двісті гривень: ЕЧ 5922368; АГ 3538043; ЕХ 5110077; ВЄ 8823244; ЕЯ 1113511; ЕШ 6033566; ЕЩ 9793232; АВ 8705309; ВІД 6775768; АЗ 6705102; АГ 8137836; АБ 2022958; ВЗ 5587734; ВБ 0865564; АА 0559269; ЕФ 8646174; ЕЩ 6838384; ВА 0924457; ЄЩ 2066859; ВХ 5971022; ВБ 6953245; ЕФ 4849370; ЄЖ 5494770; ВИ 5506543; ВХ 6292377; АЗ 5956564; ВГ 0091829; ВГ 9577378; ЕЩ 5558178; ВЄ 2515151; АБ 2265652; ЄЖ 0205089; АЕ 4923871; ВА 3589144; ВА 5270965; ЕЩ 8440505; АА 5531644; ЄЖ 4757483; ВЦ 7267914; ВЄ 4293476; ВИ 0185343; АГ 9872413; ЕЩ 8440494; ЕЩ 8440493; ЕЩ 8440506; ВЗ 6518340; ВД 7519512; АЗ 1721735; ЕШ 4215685; АЗ 9460425; ВЗ 3728944; ВГ 0590033; ЕЯ 2868342; ВЧ 5785889; ВЕ 3653041; АА 7730365; ВФ 2451173; ЕЩ 1421334; ВЧ 0852945; ВХ 1360156; ВЧ 4268214; ВВ 0717602; ЄЩ 7879726; ВХ 2408353; ЕХ 6240995.
Т.1 а.с.191-194.
Таким чином, оцінюючи в сукупності всі докази, зібрані по справі, суд знаходить винність підсудної доведеною повністю, юридичну кваліфікацію скоєного нею злочину проводить:
за ст.368 ч.2 КК України, як одержання службовою особою, яка займає відповідальне становище, в будь-якому вигляді хабара за виконання в інтересах третьої особи, будь-якої дії з використанням наданої їй влади та службового становища.
Вирішуючи питання про вид покарання підсудній ОСОБА_2., суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу підсудної яка раніше не судима, характеризується позитивно, обставину, що пом’якшує вину - щире каяття у скоєному та активне сприяння розкриттю злочину, обставини, що обтяжують вину – не встановлені і вважає за необхідне обрати їй міру покарання у виді позбавлення волі.
Поряд з цим, суд з врахуванням фактичних обставин по справі, особу підсудної, яка раніше не судима, має постійне місце проживання, характеризується позитивно, не заміжня, працює, а також той факт, що фактично одноособово утримує сім»ю, має на утриманні батька інваліда, знаходить за можливе її виправлення і перевиховання без ізоляції від суспільства, обравши їй міру покарання не пов’язану з відбуванням покарання в місцях позбавлення волі згідно ст.75 КК України.
Речові докази по справі вирішити у відповідності до вимог ст. 81, 330 КПК України.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.323-324 КПК України,суд
З А С У Д И В:
ОСОБА_2 визнати винною у скоєні злочину, передбаченому ст.368 ч.2 КК України та призначити їй покарання у виді позбавлення волі строком на 5 (п’ять) років з позбавлення права обіймати посади з владними повноваженнями в органах державного управління строком на 3 (три) роки.
На підставі ст.75 КК України ОСОБА_2. звільнити від відбуття основного покарання з випробуванням, встановивши їй іспитовий строк 3 (три) роки та на підставі ст.76 КК України зобов’язати не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу органів кримінально-виконавчої системи, повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання, роботи або навчання, з’являтись для реєстрації в органи кримінально-виконавчої системи.
Міру запобіжного заходу до вступу вироку в законну силу ОСОБА_2. залишити без змін – підписку про невиїзд з постійного місця проживання.
Речові докази по справі: грошові кошти в сумі 15000 грн., а саме: купюри номіналом п'ятсот гривень: ГТ 3895222; ГК 6012073; БТ 6113104; АА 3739075; купюри номіналом двісті гривень: ЕЧ 5922368; АГ 3538043; ЕХ 5110077; ВЄ 8823244; ЕЯ 1113511; ЕШ 6033566; ЕЩ 9793232; АВ 8705309; ВІД 6775768; АЗ 6705102; АГ 8137836; АБ 2022958; ВЗ 5587734; ВБ 0865564; АА 0559269; ЕФ 8646174; ЕЩ 6838384; ВА 0924457; ЄЩ 2066859; ВХ 5971022; ВБ 6953245; ЕФ 4849370; ЄЖ 5494770; ВИ 5506543; ВХ 6292377; АЗ 5956564; ВГ 0091829; ВГ 9577378; ЕЩ 5558178; ВЄ 2515151; АБ 2265652; ЄЖ 0205089; АЕ 4923871; ВА 3589144; ВА 5270965; ЕЩ 8440505; АА 5531644; ЄЖ 4757483; ВЦ 7267914; ВЄ 4293476; ВИ 0185343; АГ 9872413; ЕЩ 8440494; ЕЩ 8440493; ЕЩ 8440506; ВЗ 6518340; ВД 7519512; АЗ 1721735; ЕШ 4215685; АЗ 9460425; ВЗ 3728944; ВГ 0590033; ЕЯ 2868342; ВЧ 5785889; ВЕ 3653041; АА 7730365; ВФ 2451173; ЕЩ 1421334; ВЧ 0852945; ВХ 1360156; ВЧ 4268214; ВВ 0717602; ЄЩ 7879726; ВХ 2408353; ЕХ 6240995, які знаходяться на зберіганні в фінансовій частині Святошинського РУ ГУ МВС України в м.Києві, повернути законному власнику ОСОБА_7., зразок порошку «Люмінофор», ватні тампони, блокнот та папку, які знаходяться в камері речових доказів прокуратури Святошинського району м.Києва, знищити, системний блок, який знаходиться в камері речових доказів прокуратури Святошинського району м.Києва, повернути ДПІ у Святошинському районі м.Києва.
Апеляція на вирок може бути подана протягом п’ятнадцяти діб з моменту його проголошення через районний суд до Апеляційного суду м.Києва.
Суддя: