АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД ЗАПОРОЖСКОЙ ОБЛАСТИ
Дело № 11-1161/ 2009 г. Председательствующий в 1-й инстанции
Пшеничный И.А.
Категория: ст.191 ч.5, 209 ч.3 УК Украины Докладчик во 2-й инстанции:
Мульченко В.В.
О П Р Е Д Е Л Е Н И Е
ИМЕНЕМ УКРАИНЫ
14 сентября 2009 года г.Запорожье
Коллегия судей судебной палаты по уголовным делам апелляционного суда Запорожской области в составе:
Председательствующего: Бойкова Ю.В.
Судей: Мульченко В.В., Имберовой Г.П.
с участием прокурора: Кметь А.Г.
обвиняемого: ОСОБА_3
Рассмотрела в апелляционном порядке, в открытом судебном заседании, уголовное дело по апелляции прокурора, принимавшего участие в рассмотрении дела судом первой инстанции, на постановление Бердянского горрайонного суда Запорожской области от 15 июля 2009 года, которым уголовное дело в отношении:
ОСОБА_3 и ОСОБА_4, обвиняемых в совершении преступлений, предусмотренных ч.5 ст. 191, ч.2 ст.209, ч.3 ст.209, ч.2 ст.366, ст.388 УК Украины,
направлено в порядке ст.246 УПК Украины Бердянскому межрайонному прокурору для проведения дополнительного расследования,
УСТАНОВИЛА:
Согласно постановления, в производство Бердянского горрайонного суда поступило уголовное дело в отношении ОСОБА_3 и ОСОБА_4, обвиняемых в том, что ОСОБА_3, работающий в период с 01 октября 2003 года по 01 апреля 2004 года в должности директора ООО «Приморский комбикормовый завод», в том числе с 02 января 2004 года по совместительству, и одновременно до 02 января 2004 года в должности финансового директора ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов», а с 02 января 2004 года в должности директора ООО «Борисовский КХП», которые находятся на одной территории по адресу: Запорожская область, Приморский район, с. Борисовка, ул. Нестора Махно, 3, а также работающий в должности заместителя директора ООО «Биланагротранс», являясь должностным лицом, выполняющим организационно-распорядительные обязанности, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Борисовский КХП» ОСОБА_4, одновременно занимающей должности главного бухгалтера ООО «Биланагротранс» и директора ЧП «Билан», из корыстных побуждений, умышленно, вопреки интересам службы, путем злоупотребления своим служебным положением, повторно, завладели денежными средствами в особо крупных размерах ДП «Солнечные семена», которые частично легализовали (отмыли), сокрыли имущество, подлежащее конфискации и совершили ряд служебных подлогов.
ОСОБА_3 в период с 01 октября 2003 года по 01 апреля 2004 года занимал следующие должности:
1) в ООО «Приморский комбикормовый завод»:
- директора (назначен приказом №10 от 01 марта 2003 года, уволен приказом
№65 от 30 декабря 2003 года в связи с переводом);
- директора по совместительству (назначен приказом №1 от 02 января 2004
года);
2) в ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов»:
- финансового директора по совместительству (назначен приказом №5/5 от 01 октября 2003 года);
- директора (назначен приказом №1/1 от 02 января 2004 года);
3) в ООО «Биланагротранс»:
- заместителя директора (назначен приказом №8 от 28 февраля 2003 года).
В соответствии с занимаемыми должностями ОСОБА_3 выполнял организационно-распорядительные обязанности по осуществлению руководства трудовыми коллективами вышеперечисленных предприятий:
1) директора (заместителя директора) предприятия:
- по руководству трудовым коллективом, направленному на выполнение поставленных заданий в производственной и финансовой деятельности предприятия;
- по подбору и расстановке кадров, соблюдению трудовой дисциплины;
- по организации на предприятии бухгалтерского учета и установленной
государственной отчетности;
- по обеспечению должного порядка хранения документов предприятия, обеспечивающего их полную сохранность;
- по контролю за расходованием финансовых средств предприятия (в том числе
организации работы по оценке и подбору поставщиков, планированию и контролю
за сроками качеством поставок, оформлением документов по ним и контролю за
контрагентами по договорам);
2) финансового директора:
- по организации, в соответствии с законодательством, работы по обеспечению
предприятия финансовыми ресурсами;
- по контролю за исполнением договорных обязательств;
- по своевременному осуществлению платежей в бюджет, проведению расчетов
с поставщиками и покупателями, учреждениями кредитно-банковской системы;
- по обеспечению подготовки закупок и эффективности реализации продукции;
- по обеспечению расхода финансовых средств на основании финансовых
обязательств предприятия.
ОСОБА_4 в период с 01 октября 2003 года по 01 апреля 2004 года занимала следующие должности:
1) директора ЧП «Билан» (назначена приказом №1 от 20 декабря 1999 года);
2) главного бухгалтера ООО «Биланагротранс» (назначена приказом №1 от 31
мая 2002 года);
3) главного бухгалтера ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов»
(назначена приказом №1 от 03 января 2003 года).
ОСОБА_4, как руководитель предприятия и главный бухгалтер двух предприятий, выполняла организационно-распорядительные обязанности по осуществлению руководства трудовыми коллективами бухгалтерии, а также организации ведения бухгалтерского учета на предприятиях:
1) директора предприятия:
- по руководству трудовым коллективом, направленному на выполнение
поставленных заданий в производственной и финансовой деятельности предприятия;
- по подбору и расстановке кадров, соблюдению трудовой дисциплины;
- по организации на предприятии бухгалтерского учета и установленной
государственной отчетности;
- по обеспечению должного порядка хранения документов предприятия,
обеспечивающего их полную сохранность;
- по контролю за расходованием финансовых средств предприятия (в том
числе организации работы по оценке и подбору поставщиков, планированию и
контролю за сроками, качеством поставок, оформлением документов по ним и
контролю за контрагентами по договорам);
2) главного бухгалтера предприятия:
- по организации бухгалтерского учета на основе установленных норм ведения
и обеспечения;
- по организации полного учета поступивших товарно-материальных ценностей
и основных средств, а также своевременному отражению в бухгалтерском учете
операций, связанных с их движением;
- по контролю за соблюдением установленных правил оформления, приемки и
отпуска товароматериальных ценностей;
- по осуществлению контроля за проведением инвентаризации
товароматериальных ценностей, основных фондов, расчетов и платежных обязательств;
- по принятию мер по предупреждению недостач, незаконного расходования
денежных средств и материальных ценностей, нарушений финансового и
хозяйственного законодательства;
- по контролю за соблюдением установленных правил проведения
инвентаризаций товароматериальных ценностей основных фондов;
- по контролю за законностью взыскания в установленные сроки дебиторской
задолженности и погашения кредиторской задолженности, соблюдением платежной
дисциплины.
Кроме того, в своей служебной деятельности ОСОБА_4 обязана выполнять требования Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16 июля 1999 года № 996-ХIV(с последующими изменениями):
п.7 ст.8 главы 3 «Организация и ведение бухгалтерского учета»: «...главный бухгалтер или лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета предприятия (далее - бухгалтер):
- обеспечивает соблюдение на предприятии установленных единых
методологических основ бухгалтерского учета, составление и представление в
установленные сроки финансовой отчетности;
- организует контроль за отражением на счетах бухгалтерского учета всех
хозяйственных операций;
- принимает участие в оформлении материалов, связанных с недостачей и
возмещением потерь от недостачи, кражи и порчи активов предприятия;
- обеспечивает проверку состояния бухгалтерского учета в филиалах,
представительствах, отделениях и других отделенных подразделах предприятия...
п.7 ст.9 этой же главы:
«...предприятие принимает все необходимые меры для предотвращения несанкционированному и незаметному исправлению записей в первичных документах и регистрах бухгалтерского учета и обеспечивает их надлежащее сохранение на протяжении установленного срока...».
В начале октября 2003 года, ОСОБА_3, по согласованию с ОСОБА_4, предложил должностным лицам ДП «Солнечные семена» заключить договор хранения семян подсолнечника, чтобы в дальнейшем использовать данный факт при заключении договоров купли-продажи семян подсолнечника, которые впоследствии, с 05 декабря 2003 года, они поставлять в полном объеме не намеревались.
02 октября 2003 года между ООО «Борисовский КХП» («Хранитель») и ДП «Солнечные семена» («Клиент») заключен договор №14 на хранение 3000 тонн семян подсолнечника, согласно условиям которого:
п.2.1.1 - «Хранитель» оформляет прием семян подсолнечника, принадлежащего «Клиенту» соответствующими документами, копии которых выдает «Клиенту»;
п.2.1.2 - «Хранитель» обязан выдать принятые на хранение семена подсолнечника по первому требованию «Клиента».
В дальнейшем ОСОБА_3 и ОСОБА_4 оформляли договора купли-продажи семян подсолнечника, давая должностным лицам ДП «Солнечные семена» заверения в том, что необходимое количество семян подсолнечника имеется на складах ООО «Борисовский КХП», подтверждая свои слова, после 05 декабря 2003 года, выдачей подложных складских справок, не намереваясь, поставить по ним семена подсолнечника в полном объеме, а лишь использовать их для возможности получения денежных средств на расчетный счет ООО «Борисовский КХП».
Всего в период с 06 октября по 24 декабря 2003 года между ООО «Борисовский КХП» («Продавец») и ДП «Солнечные семена» («Покупатель») заключены 9 договоров купли-продажи подсолнечника урожая 2003 года:
1) №06-10-14 от 06 октября 2003 года на поставку 400 тонн семян подсолнечника на сумму 411998 грн. 40 коп. (который на момент заключения соответствовал намерениям осуществить поставки);
2) №22-10-17 от 22 октября 2003 года на поставку 350 тонн семян
подсолнечника на сумму 448001 грн. 40 коп. (который на момент заключения
соответствовал намерениям осуществить поставки);
3) №04-11-11 от 04 ноября 2003 года на поставку 500 тонн семян подсолнечника
на сумму 619998 грн. 00 коп. (который на момент заключения соответствовал
намерениям осуществить поставки);
4) №12-11-06 от 12 ноября 2003 года на поставку 400 тонн семян подсолнечника
на сумму 492000 грн. 00 коп. (который на момент заключения соответствовал
намерениям осуществить поставки);
5) №19-11-01 от 19 ноября 2003 года на поставку 1000 тонн семян
подсолнечника на сумму 1230000 грн. 00 коп. (который на момент заключения
соответствовал намерениям осуществить поставки);
6) №05-12-03 от 05 декабря 2003 года на поставку 296 тонн семян
подсолнечника на сумму 358158 грн. 82 коп. (который на момент заключения не
соответствовал намерениям осуществить поставки);
7) №11-12-04 от 11 декабря 2003 года на поставку 230 тонн семян
подсолнечника на сумму 241500 грн. 00 коп. (который на момент заключения не
соответствовал намерениям осуществить поставки);
8) №12-12-02 от 12 декабря 2003 года на поставку 124 тонн семян
подсолнечника на сумму 130200 грн. 00 коп. (который на момент заключения не
соответствовал намерениям осуществить поставки);
9) №24-12-08 от 24 декабря 2003 года на поставку 220 тонн семян
подсолнечника на сумму 246399 грн. 12 коп. (который на момент заключения не
соответствовал намерениям осуществить поставки), которые от имени директора
ООО «Борисовский КХП» подписал ОСОБА_3
Всего на поставку 3520 тонн семян подсолнечника на общую сумму 4178255 грн. 74 коп. Договорами были предусмотрены следующие условия:
п.3.1. - Передача товара «Покупателю» производится на элеваторе ООО «Борисовский КХП» с обязательным подтверждением наличия семян подсолнечника складской квитанцией;
п.4.1 - Платежи по настоящему договору производятся по факту передачи Товара на элеваторе с предоставлением складской квитанции и выставления счета «Продавцом».
Выполняя достигнутые договоренности, по исполнению совместного плана преступной деятельности, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, в соответствии с п.3.1 договоров купли-продажи подсолнечника, в период с 06 октября по 22 декабря 2003 года, составили 9 складских справок, в часть которых, впоследствии после 05 декабря 2003 года, внесли заведомо неправдивые сведения о действительном количестве семян подсолнечника, указанного в п. 1.1 договоров. Согласно этим справкам, они от имени ООО «Борисовский КХП», подтвердили для ДП «Солнечные семена», что якобы на складах, расположенных по адресу: Запорожская область, Приморский район, с. Борисовка, ул. Нестора Махно, 3 имеется указанное в каждой справке количество семян подсолнечника (товара) и гарантируют следующие условия:
- товар находится в собственности ООО «Борисовский КХП»;
- товар не заложен, не находится под арестом, не является предметом спора с любым третьим лицом или предметом имущественных притязаний;
- товар не отчужден продавцом в пользу любого третьего лица;
- данная продукция будет немедленно отпущена ДП «Солнечные семена» (Пологи) в полном объеме после поступления оплаты на расчетный счет ООО «Борисовский КХП» в соответствии с условиями вышеперечисленных 9 договоров купли-продажи, заключенных между ООО «Борисовский КХП» и ДП «Солнечные семена».
Также ОСОБА_3 и ОСОБА_4 составляли и прилагали к складским справкам счета-фактуры и расходные накладные ООО «Борисовский КХП», на основании которых в бухгалтерском учете предприятия отражалась продажа семян подсолнечника ДП «Солнечные семена»:
1) к складской справке №04/10-03 от 07 октября 2003 года по договору №06-
10-14 от 06 октября 2003 года о наличии 400 тонн подсолнечника на сумму
411998,40 грн., подписанной директором предприятия и ОСОБА_4:
- счет-фактуру №3 от 07 октября 2003 года на сумму 411998,40 грн. (подписанный ОСОБА_4.);
- расходную накладную №РН-0000005 от 07 октября 2003 года (подписанную директором предприятия);
2) к складской справке №05/10-03 от 23 октября 2003 года по договору № 22-
10-17 от 06 октября 2003 года о наличии 350 тонн подсолнечника на сумму
448011,40 грн., подписанной директором предприятия и ОСОБА_4:
- счет-фактуру №сф-0000011 от 23 октября 2003 года на сумму 448011,40 грн. (подписанный ОСОБА_4);
- расходную накладную №РН-0000006 от 23 октября 2003 года (подписанную директором предприятия);
3) к складской справке №06/11-03 от 04 ноября 2003 года по договору № 04-
11-11 от 04 ноября 2003 года о наличии 500 тонн подсолнечника на сумму 619998,00
грн., подписанной директором предприятия и ОСОБА_4:
- счет-фактуру №сф-0000017 от 04 ноября 2003 года на сумму 619998,00 грн. (подписанный ОСОБА_4);
- расходную накладную №РН-0000007 от 04 ноября 2003 года (подписанную директором предприятия);
4) к складской справке №07/11-06 от 12 ноября 2003 года по договору №12-11-
06 от 12 ноября 2003 года о наличии 400 тонн подсолнечника на сумму 492000,00
грн., подписанной директором предприятия и ОСОБА_4:
- счет-фактуру №сф-0000019 от 12 ноября 2003 года (подписанный ОСОБА_4);
- расходную накладную №РН-0000009 от 12 ноября 2003 года (подписанную ОСОБА_3.);
5) к складской справке №08/11-03 от 19 ноября 2003 года по договору №19-11-
01 от 19 ноября 2003 года о наличии 1000 тонн подсолнечника на сумму 1230000,00
грн., подписанной директором предприятия и ОСОБА_4:
- счет-фактуру №сф-0000019 от 19 ноября 2003 года на сумму 1230000,00 грн. (подписанный ОСОБА_4.);
- расходную накладную №РН-0000008 от 19 ноября 2003 года (подписанную ОСОБА_3.);
6) к подложной складской справке №09/12-03 от 05 декабря 2003 года по
договору №05-12-03 от 05 декабря 2003 года о наличии 296 тонн подсолнечника на
сумму 358198,82 грн., подписанной директором предприятия и ОСОБА_4:
- счет-фактуру №сф-0000046 от 5 декабря 2003 года на сумму 358198,82 грн. (подписанный ОСОБА_4.);
- расходную накладную №РН-00046 от 05 декабря 2003 года (подписанную ОСОБА_3.);
7) к подложной складской справке №10/12-03 от 10 декабря 2003 года по
договору №11-12-04 от 11 декабря 2003 года о наличии 230 тонн подсолнечника на
сумму 241500,00 грн., подписанной директором предприятия и ОСОБА_4:
- счет-фактуру №сф-0000047 от 11 декабря 2003 года на сумму 241500,00 грн. (подписанный ОСОБА_4.);
- расходную накладную №РН-0000012 от 11 декабря 2003 года (подписанную ОСОБА_3.);
8) к подложной складской справке №11/12-03 от 12 декабря 2003 года по
договору №12-12-02 от 12 декабря 2003 года о наличии 124 тонн подсолнечника на
сумму 130200,00 грн., подписанной директором предприятия и ОСОБА_4:
- счет-фактуру №сф-0000048 от 12 декабря 2003 года на сумму 130200,00 грн. (подписанный ОСОБА_4.);
- расходную накладную №РН-0000013 от 12 декабря 2003 года (подписанную ОСОБА_3.);
9) к подложной складской справке №12/12-03 от 24 декабря 2003 года по
договору №24-12-08 от 24 декабря 2003 года о наличии 220 тонн подсолнечника на
сумму 246399,12 грн., подписанной директором предприятия и ОСОБА_4:
- счет-фактуру №сф-0000057 от 24 декабря 2003 года на сумму 246399,12 грн. (подписанный ОСОБА_4.);
- расходую накладную №РН-0000014 от 24 декабря 2003 года (подписанную ОСОБА_3.).
В процессе осуществления действительной финансово-хозяйственной деятельности по поставке ООО «Борисовский КХП» семян подсолнечника на ДП «Солнечные семена», 05 декабря 2003 года ОСОБА_3, руководствуясь корыстными мотивами, с целью завладения принадлежащими ДП «Солнечные семена» чужими денежными средствами в особо крупных размерах, вступил в преступный сговор с ОСОБА_4 и разработал совместно с нею преступный план, согласно которому они должны:
1) имея в своем распоряжении договора между ООО «Борисовский КХП» на
поставку ДП «Солнечные семена» семян подсолнечника и их последующее хранение
(что позволяло бы создать видимость наличия семян подсолнечника на
предприятии), непосредственно, при заключении указанных договоров после 05
декабря 2003 года, не имея фактического намерения исполнить поставки семян
подсолнечника в полном объеме, предоставлять должностным лицам ДП
«Солнечные семена» подложные документы - складские справки и др. о якобы
имеющихся в наличии на ООО «Борисовский КХП» больших партиях семян
подсолнечника, что являлось для ДП «Солнечные семена» непосредственным
основанием к проведению расчетов путем перечисления денежных средств на
расчетный счет ООО «Борисовский КХП» (чем создавался резерв денежных средств
для последующего завладения ими);
2) проводить закупки семян подсолнечника только после получения
денежных средств ДП «Солнечные семена» на расчетный счет ООО «Борисовский
КХП» (так как по состоянию на указанное время на расчетных счетах их
предприятий имелись незначительные суммы денежных средств), а после получения
денежных средств:
- с целью придания видимости исполнения взятых договорных обязательств,
часть денежных средств перечислить на расчетные счета сельскохозяйственных
предприятий для приобретения семян подсолнечника и поставки в адрес ДП
«Солнечные семена»;
- другую часть полученных денежных средств, которыми они завладеют,
создавая видимость последующего проведения закупок семян подсолнечника
перечислить на расчетный счет ЧП «Билан» и использовать полученные их по
своему усмотрению - снять наличными с расчетного счета либо перечислить на
расчетные счета фиктивных предприятий, где их обналичить, присвоить и разделить
в оговоренных частях, чтобы в дальнейшем легализовать (отмыть), путем внесения
добытых преступным путем средств в уставные фонды предприятий либо
использовать при совершении ими предпринимательской и иной хозяйственной
деятельности их предприятий;
3) для сокрытия совершенных ими преступлений - составить подложные
документы на получение семян подсолнечника от фиктивных предприятий, сокрыть
либо уничтожить документы бухгалтерского учета и отчетности предприятий;
4) при изобличении их в совершении преступлений - припрятать имущество, подлежащее конфискации.
Таким образом, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору между собой, были полностью осведомлены об истинных целях своей деятельности, направленной на завладение, путем злоупотребления своим служебным положением, денежными средствами ДП «Солнечные семена» в особо крупных размерах и обращения их в свою пользу.
Незаконное завладение ОСОБА_3 и ОСОБА_4 денежными средствами ДП «Солнечные семена» в особо крупных размерах, было совершено ими следующим образом:
Для достижения своей преступной цели, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, умышленно, в нарушение требований договоров и п.п.7-8 п.22 Постановления Кабинета Министров Украины от 11 апреля 2003 года № 510 «Об обеспечении сертификации зерновых складов на соответствие услуг по хранению зерна и продуктов его переработки, введения складских документов на зерно» не составляли складские квитанции о принятии на хранение от ДП «Солнечные семена» семян подсолнечника, что исключало дальнейший учет наименования, количества принятых на хранение семян подсолнечника и его качественные характеристики.
Должностные лица ДП «Солнечные семена», которых ОСОБА_3 и ОСОБА_4, не ознакомили со своим преступным планом, подписывая расходные накладные ООО «Борисовский КХП» и фактически не получая согласно им семена подсолнечника, полагали, что аналогичное их количество находится на хранении на этом предприятии и может быть получено по их требованию во время, обусловленное договорами купли-продажи и хранения.
Кроме того, для придания действительности наличия семян подсолнечника, директор ЧП «Билан» ОСОБА_4 составила ряд писем на ООО «Борисовский КХП» о переоформлении права собственности на хранящиеся семена подсолнечника на ООО «Борисовский КХП», в том числе: с указанием достоверной информации:
от 04 сентября 2003 года на 350,000 тонн;
от 07 октября 2003 года на 423,460 тонн;
от 03 ноября 2003 года на 500,000 тонн;
от 12 ноября 2003 года на 350,000 тонн;
от 12 ноября 2003 года на 627,000 тонн; а также ряд подложных писем:
от 05 декабря 2003 года на 26,915 тонн;
от 05 декабря 2003 года на 425,000 тонн;
от 12 декабря 2003 года на 163,500 тонн;
от 27 января 2004 года на 98,000 тонн;
от 27 января 2004 года на 3,260 тонн;
Всего в количестве 2 967,135 тонн.
Таким образом, все вышеуказанные документы:
- договора купли-продажи, между ДП «Солнечные семена» и ООО «Борисовский КХП»,
- складские справки ООО «Борисовский КХП»,
- счета-фактуры,
- расходные накладные,
являлись основанием для проведения расчетов между ДП «Солнечные семена» и ООО «Борисовский КХП».
В период с 07 октября 2003 года по 25 декабря 2003 года с расчетного счета ДП «Солнечные семена» №26004001301108 в АКБ «Райффайзенбанк Украина» (МФО 313872) на расчетный счет ООО «Борисовский КХП» № 26005055870090 в Первом Бердянском отделении ЗРУ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) перечислены денежные средства по платежным поручениям:
- № 1941 от 08 октября 2003 года на сумму 411998,40 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №3»;
- № 2160 от 23 октября 2003 года на сумму 248001,40 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №11 от 23 октября 2003 года»;
- № 2161 от 23 октября 2003 года на сумму 200000,00 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №11 от 23 октября 2003 года»;
- № 2402 от 05 ноября 2003 года на сумму 419998,00 грн. с назначением платежа
«оплата за подсолнечник согласно счету №сф-17 от 04 ноября 2003 года»;
- № 2439 от 06 ноября 2003 года на сумму 200000,00 грн. с назначением платежа
«оплата за подсолнечник согласно счету №сф-17 от 04 ноября 2003 года»;
- № 2595 от 12 ноября 2003 года на сумму 492000,00 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-19 от 12 ноября 2003 года»;
- №2675 от 19 ноября 2003 года на сумму 100000,00 грн. с назначением платежа
«оплата за подсолнечник согласно счету №сф-20 от 19 ноября 2003 года»;
- №2699 от 20 ноября 2003 года на сумму 515000,00 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-20 от 19 ноября 2003 года»;
- №2837 от 25 ноября 2003 года на сумму 300000,00 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-20 от 19 ноября 2003 года»;
- №2868 от 27 ноября 2003 года на сумму 150000,00 грн. с назначением платежа
«оплата за подсолнечник согласно счету №сф-20 от 19 ноября 2003 года»;
- №2998 от 03 декабря 2003 года на сумму 165000,00 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-20 от 19 ноября 2003 года»;
- №3080 от 05 декабря 2003 года на сумму 358158,82 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-46 от 05 декабря 2003 года»;
- №3186 от 12 декабря 2003 года на сумму 173707,99 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-47 от 11 декабря 2003 года»;
- №3189 от 15 декабря 2003 года на сумму 67792,01 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-47 от 11 декабря 2003 года»;
- №3192 от 15 декабря 2003 года на сумму 130200,00 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-48 от 12 декабря 2003 года»;
- №3369 от 25 декабря 2003 года на сумму 246399,12 грн. с назначением платежа «оплата за подсолнечник согласно счету №сф-57 от 24 декабря 2003 года»,
всего на общую сумму 4178255,74 грн. (что за период с 1 октября 2003 года по 01 апреля 2004 года, за вычетом поступления денежных средств от ЧП «Билан», ООО «Биланагротранс» и погашения кредиторской задолженности другими предприятиями, составляет около 85 процентов от общей суммы денежных средств, поступивших на расчетный счет ООО «Борисовский КХП»).
В период с 01 октября 2003 года по 01 апреля 2004 года, с расчетного счета ООО «Борисовский КХП» на расчетные счета сельхозпредприятий на закупку семян подсолнечника были перечислены денежные средства в сумме 2245046,82 грн.
Так, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, перечислили сумму 2561248 грн.(более 60 процентов денежных средств, полученных от ДП «Солнечные семена») с расчетного счета №26005055870090 ООО «Борисовский КХП» в Первом Бердянском отделении ЗРУ КБ «Приватбанк» (МФО 313399), в том числе после 05 декабря 2003 года, для сокрытия своей преступной деятельности и присвоения денежных средств, полученных ими от ДП «Солнечные семена», на расчетные счета в этом же банковском учреждении, принадлежащие предприятиям, в которых они владели основными частями имущества:
- № 26004356547001 ЧП «Билан» в сумме 2021650,00 грн., из них:
- на закупку семян подсолнечника - 1651650 грн.;
- выплата займа - 255000 грн.;
- оплата автоуслуг - 115000 грн.;
- № 26003356548001 ООО «Биланагротранс» в сумме 310958,00 грн., из них:
- оплата автоуслуг - 212500 грн.;
- выплата займа - 95000 грн.;
- оплата субаренды - 2926 грн.;
- оплата аренды - 532 грн.;
-№ 26002209856001 и № 26006280861099 ООО «Приморский комбикормовый завод» в общей сумме 228640,00 грн., в том числе:
- выплата займа - 53580 грн.;
- выплата аренды - 103460 грн.;
- покупка имущества - 32000 грн.;
- за масло - 39600 грн.
Затем, из числа всех денежных средств, перечисленных с расчетного счета ООО «Борисовский КХП» на расчетный счет ЧП «Билан», для последующего проведения закупок семян подсолнечника за наличные у неустановленных в ходе досудебного следствия лиц, ОСОБА_4 и ОСОБА_3, сняли наличными с расчетного счета ЧП «Билан» по чекам на имя ОСОБА_4:
1) КЕ №1962267 от 01 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 18000 грн.;
2) КЕ №1962268 от 03 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 1000 грн.;
3) КЕ №1962269 от 06 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 500 грн.;
4) КЕ №1962271 от 07 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 500 грн.;
5) КЕ №1962272 от 08 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 30000 грн.;
6) КЕ №1962273 от 21 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 35000 грн.;
7) КЕ №1962274 от 24 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 5000 грн.;
8) КЕ №1962275 от 27 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 10000 грн.;
9) КЖ №1651301 от 28 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 20000 грн.;
10) КЖ №1651302 от 29 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 12000 грн.:
11) КЖ №1651303 от 30 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 5000 грн.:
12) КЖ № 1651304 от 31 октября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 21000 грн.:
13) КЖ №1651305 от 03 ноября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 65000 грн.:
14) КЖ №1651306 от 05 ноября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 54000 грн.:
15) КЖ №1651308 от 06 ноября 2003 года с указанием цели расходов «Закупка сельхозпродукции» в сумме 50000 грн.:
16) КЖ №1651309 от 07 ноября 2003 года с указанием цели расходов «Закупка сельхозпродукции» в сумме 10000 грн.:
17) КЖ №1651310 от 19 ноября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 60000 грн.;
18) КЖ №1651311 от 21 ноября 2003 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 50000 грн.;
19) КЖ №1651312 от 26 ноября 2003 года с указанием цели расходов «Закупка сельхозпродукции» в сумме 60000 грн.;
20) КЖ № 1651313 от 28 ноября 2003 года с указанием цели расходов «Закупка сельхозпродукции» в сумме 60000 грн.;
21) КЖ №1651314 от 05 декабря 2003 года с указанием цели расходов «Закупка сельхозпродукции» в сумме 5000 грн.;
22) КЖ №1651315 от 10 декабря 2003 года с указанием цели расходов «Закупка сельхозпродукции» в сумме 19000 грн.;
23) КЖ №1651316 от 11 декабря 2003 года с указанием цели расходов «Закупка
сельхозпродукции» в сумме 10000 грн.;
24) КЖ №1651317 от 12 декабря 2003 года с указанием цели расходов «Закупка
сельхозпродукции» в сумме 5000 грн.;
25) КЖ №1651318 от 16 декабря 2003 года с указанием цели расходов «Закупка сельхозпродукции» в сумме 4000 грн.;
26) КЖ №1651319 от 22 декабря 2003 года с указанием цели расходов «Закупка сельхозпродукции» в сумме 2000 грн.;
27) КЖ №1651320 от 26 декабря 2003 года с указанием цели расходов «Закупка сельхозпродукции» в сумме 10000 грн.;
28) КЖ №1651321 от 30 декабря 2003 года с указанием цели расходов «Закупка сельхозпродукции» в сумме 30000 грн.;
29) КЖ №1651323 от 06 января 2004 года с указанием цели расходов «Закупка сельхозпродукции» в сумме 3000 грн.;
30) КЖ №1651324 от 10 января 2004 года с указанием цели расходов «Закупка сельхозпродукции» в сумме 5000 грн.;
31) КЖ №1651325 от 26 марта 2004 года с указанием цели расходов «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 10000 грн.
Всего на сумму 670000 грн.
В дальнейшем, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, после 05 декабря 2003 года, не имея цели исполнить в полном объеме взятые перед ДП «Солнечные семена» договорные обязательства, умышленно, не направили полученные наличные денежные средства для закупки семян подсолнечника, а незаконно использовали их для пополнения уставного фонда ООО «Биланагротранс» в общей сумме 440500 грн.
С этой целью на расчетный счет ООО «Биланагротранс»:
1) от имени ОСОБА_3 внесли наличными денежные средства:
-19 декабря 2003 года в сумме 102000 грн.;
- 25 декабря 2003 года в сумме 85500 грн.;
-13 января 2004 года в сумме 8000 грн.;
- 14 января 2004 года в сумме 34 000 грн.;
-15 января 2004 года в сумме 6000 грн.;
- 26 января 2004 года в сумме 3000 грн.;
- 30 января 2004 года в сумме 80000 грн.
Всего на сумму 318500 грн.
2) перечислили с расчетного счета ЧП «Билан» по платежным поручениям:
- № 44 от 03 февраля 2004 года на сумму 30000 грн.;
- № 47 от 04 февраля 2004 года на сумму 60000 грн.;
- № 52 от 12 февраля 2004 года на сумму 7000 грн.;
- № 54 от 13 февраля 2004 года на сумму 25 000 грн.
Всего на сумму 122000 грн.
Для возможности обналичивания денежных средств, полученных от ДП «Солнечные семена» через расчетные счета фиктивных предприятий, для последующего использования для закупки семян подсолнечника за наличные денежные средства, должностные лица ООО «Борисовский КХП» - директор ОСОБА_3 и главный бухгалтер ОСОБА_4 составили и подписали подложные договора, счета и приходные накладные, якобы на получение ЧП «Билан» от них семян подсолнечника, чем создали видимость действительности и подлинности этих бестоварных документов, умышленно скрывая факты не получения ими семян подсолнечника и отсутствия его на складах ООО «Борисовский КХП».
Так, ОСОБА_4, действуя согласно ранее предварительной договоренности с ОСОБА_3, от имени директора ЧП «Билан» (покупатель) также с целью последующего обналичивания денег, полученных от ДП «Солнечные семена» для использования их для закупок семян подсолнечника за наличные у неустановленных в ходе досудебного следствия лиц, заключила с ООО «Научно-производственное предприятие «Современные технологии» г. Донецк (продавец) договор купли-продажи №6 от 01 сентября 2003 года, согласно которого ООО «НПП Современные технологии» якобы должно до 01 октября 2003 года продать на условиях франко-ток 680 тонн семян подсолнечника на сумму 408000,00 грн., якобы хранящихся на ООО «Борисовский КХП».
В период октября 2003 года - января 2004 года с расчетного счета №26004356547001 ЧП «Билан» в Первом Бердянском Запорожском региональном управлении КБ «Приватбанк» (МФО 313399) на расчетный счет №26006301611503 в КБ «Проминвестбанк» г. Донецка перечислены денежные средства с подложным назначением платежа, якобы для закупки семян подсолнечника по платежным поручениям:
- №133 от 09 октября 2003 года на сумму 66075,00 грн.;
- №134 от 09 октября 2003 года на сумму 65925,00 грн.;
- №144 от 13 октября 2003 года на сумму 41100,00 грн.;
- №146 от 15 октября 2003 года на сумму 50000,00 грн.;
- №147 от 16 октября 2003 года на сумму 50000,00 грн.;
- № 153 от 24 октября 2003 года на сумму 10000,00 грн.;
- №177 от 06 ноября 2003 года на сумму 13000,00 грн.;
- №203 от 19 ноября 2003 года на сумму 10000,00 грн.;
- №204 от 19 ноября 2003 года на сумму 5000,00 грн.;
- № 224 от 04 декабря 2003 года на сумму 9013,00 грн.;
- № 261 от 24 декабря 2003 года на сумму 15000,00 грн.;
- № 14 от 10 января 2004 года на сумму 6432,00 грн.;
Всего на сумму 341545,00 грн.
Дальнейшее незаконное обналичивание денежных средств было сокрыто путем составления подложных расходных и приходных документов ООО «НПП «Современные технологии» и ЧП «Билан»:
1) №30910.10 от 10 сентября 2003 года на поставку 211,20 тонн семян подсолнечника на сумму 132000,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711906 от 10 сентября 2003 года;
2) №30918.11 от 18 сентября 2004 года на поставку 170,00 тонн семян подсолнечника на сумму 141100,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711905 от 18 сентября 2003 года;
3) №31014,29 от 14 октября 2003 года на поставку 19.17 тонн семян подсолнечника на сумму 23000,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по
доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711914 от 14 октября 2003 года;
4) №31103/28 от 03 ноября 2003 года на поставку 21.83 тонн семян
подсолнечника на сумму 24013,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по
доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711915 от 01 ноября 2003 года:
5) №31223.20 от 23 декабря 2003 года на поставку 17.86 тонн семян подсолнечника на сумму 21432,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711923 от 20 декабря 2003 года.
Всего в количестве 440,06 тонн на общую сумму 341545.00 грн.
Впоследствии после 05 декабря 2003 года, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 после получения от неустановленных в ходе досудебного следствия лиц обналиченных денежных средств, частично присвоили их и использовали на личные нужды по своему усмотрению.
С этой же целью, действуя согласованно с ОСОБА_3, ОСОБА_4 от имени директора ЧП «Билан» (покупатель) составила с ООО «Торговый дом «Укрогнеупор» г. Донецк (продавец) фиктивный договор купли-продажи №7 от 01 октября 2003 года, согласно которого на условиях франко-ток ими приобретались 1300 тонн семян подсолнечника на сумму 1300000 грн., якобы хранящиеся на ООО «Борисовский КХП».
В период ноября 2003 года - февраля 2004 года, согласно достигнутой договоренности, с расчетного счета №26004356547001 ЧП «Билан» в Первом Бердянском Запорожского регионального управления КБ «Приватбанк» (МФО 313399) на расчетный счет №2600030997 в АКБ «Донкредитинвест» г. Донецка перечислены денежные средства с подложным назначением платежа якобы для закупки семян подсолнечника по платежным поручениям:
- №178 от 07 ноября 2003 года на сумму 65000,00 грн.;
- №179 от 07 ноября 2003 года на сумму 50000,00 грн.;
- №225 от 04 декабря 2003 года на сумму 64031,00 грн.;
- №242 от 16 декабря 2003 года на сумму 41000,00 грн.;
- № 243 от 16 декабря 2003 года на сумму 36000,00 грн.;
- №245 от 16 декабря 2003 года на сумму 43000,00 грн.;
- №247 от 17 декабря 2003 года на сумму 37000,00 грн.;
- №248 от 18 декабря 2003 года на сумму 34000,00 грн.;
- №249 от 18 декабря 2003 года на сумму 30000,00 грн.;
- №13 от 10 января 2004 года на сумму 37888,00 грн.;
- №16 от 10 января 2004 года на сумму 43160,00 грн.;
- №18 от 10 января 2004 года на сумму 19608,00 грн.;
- №20 от 14 января 2004 года на сумму 50000,00 грн.;
- №22 от 14 января 2004 года на сумму 20000,00 грн.;
- №45 от 03 февраля 2004 года на сумму 75210,00 грн.;
- №49 от 05 февраля 2004 года на сумму 74446,24 грн.;
- № 53 от 12 февраля 2004 года на сумму 56680,00 грн.
Всего на сумму 777023,24 грн.
Незаконное обналичивание денежных средств было сокрыто путем составления подложных расходных и приходных документов ООО «Торговый дом «Укрогнеупор» и ЧП «Билан»:
1) №10072 от 07 октября 2003 года на поставку 95,83 тонн семян
подсолнечника на сумму 115000,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по
доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР № 711912 от 06 октября 2003 года.
2) №11039 от 03 ноября 2003 года на поставку 58,21 тонн семян подсолнечника
на сумму 64031,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по доверенности ЧП
«Билан» серии ЯЕР №711916 от 03 ноября 2003 года;
3) №12054 от 05 декабря 2003 года на поставку 138,24 тонн семян
подсолнечника на сумму 165 88,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по
доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711925 от 02 декабря 2003 года;
4) №12114 от 11 декабря 2003 года на поставку 94,30 тонн семян подсолнечника
на сумму 113160,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по доверенности
ЧП «Билан» серии ЯЕР №711936 от 09 декабря 2003 года;
5) №12122 от 12 декабря 2003 года на поставку 93,84 тонн семян подсолнечника
на сумму 112608,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по доверенности
ЧП «Билан» серии ЯЕР №711937 от 10 декабря 2003 года;
6) №1264 от 26 января 2004 года на поставку 189,30 тонн семян подсолнечника
на сумму 206336,24 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по доверенности
ЧП «Билан» серии ЯЕР №711942 от 25 января 2004 года,
всего в количестве 669,72 тонн на общую сумму 777023,24 грн.
Фиктивность деятельности предприятий ООО «Научно-производственное предприятие «Современные технологии» и ООО «Торговый дом «Укрогнеупор» подтверждается следующими признаками:
1) не предоставление в установленный срок в налоговые органы налоговой и другой отчетности в полном объеме, что заключается в том, что при обороте несколько млн. грн. в месяц налогооблагаемый оборот определяется на сумму нескольких сот грн., а уплаченный налог составляет около 2 тыс. грн. за год (около 100-150 грн. в месяц), то есть имеет место недоплата налогов;
2) отсутствие предприятия по юридическому адресу;
3) невозможность установить местонахождение администрации субъекта
предпринимательства (директора, главного бухгалтера), которые скрываются от явки
в органы следствия.
Также о фиктивности этих предприятий свидетельствуют показатели:
- соотношения денежного оборота предприятия с размерами уплаченных
налогов;
- отсутствие финансового и промышленного потенциала предприятий (наличие
наемных работников, складских помещений и др. помещений, необходимых при
работе предприятия согласно данных ведомости движения денежных средств на
расчетных счетах предприятий);
- значительные обороты на расчетном счете предприятия и их перечисление на
расчетные счета одних и тех же предприятий;
- оказание маркетинговых услуг и оказание других видов услуг (проведение
нетоварных операций).
Впоследствии после 05 декабря 2003 года, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 после получения от неустановленных в ходе досудебного следствия лиц обналиченных денежных средств, частично присвоили их и использовали на личные нужды по своему усмотрению.
Составление и выдача вышеуказанных подложных документов на проведение бестоварных операций, согласно которым ОСОБА_3 и ОСОБА_4 якобы получили для ЧП «Билан» 1109,78 тонн семян подсолнечника на сумму 1118568,24 грн. - позволило использовать часть денежных средств для приобретения семян подсолнечника за наличный расчет, а оставшиеся денежные средства разделить между собой и использовать по своему усмотрению.
В период с 09 октября 2003 года по 19 марта 2004 года ДП «Солнечные семена» получило от ООО «Борисовский КХП» следующее количество семян подсолнечника:
1) по товарно-транспортной накладной №19-103 от 09 октября 2003 года - 20930,00 кг;
2) по товарно-транспортной накладной .N«29103 от 09 октября 2003 года - 20680,00 кг;
3) по товарно-транспортной накладной №39-10-3 от 09 октября 2003 года - 17 000,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №1761 в общем количестве 58610.00 кг:
4) по товарно-транспортной накладной №100346 от 10 октября 2003 года - 21090,00 кг;
5) по товарно-транспортной накладной №100345 от 10 октября 2003 года - 21240,00кг;
6) по товарно-транспортной накладной №310-03 от 10 октября 2003 года - 16590,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №1819 в общем количестве 58920.00 кг;
7) по товарно-транспортной накладной №117-10-03 от 17 октября 2003 года - 17000,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №2085 в общем количестве 17000,00 кг;
8) по товарно-транспортной накладной №1-18-103 от 18 октября 2003 года - 21200,00 кг;
9) по товарно-транспортной накладной №2-18-103 от 18 октября 2003 года - 16420,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №2117 в общем количестве 37620,00 кг;
10) по товарно-транспортной накладной №319103 от 19 октября 2003 года - 21820,00 кг;
11) по товарно-транспортной накладной №419103 от 19 октября 2003 года - 16630,00 кг;
12) по товарно-транспортной накладной №519103 от 19 октября 2003 года - 21240,00 кг;
13) по товарно-транспортной накладной №619103 от 19 октября 2003 года - 21520,00, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №2147 в общем количестве 81210,00 кг;
14 ) по товарно-транспортной накладной №1-20-10-3 от 20 октября 2003 года -17210,00кг;
15) по товарно-транспортной накладной №2-20-10-3 от 20 октября 2003 года - 21500,00кг;
16) по товарно-транспортной накладной №1-21-10-3 от 21 октября 2003 года- 21550,00кг;
17) по товарно-транспортной накладной №2-21-10-3 от 21 октября 2003 года - 17430,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №2184 в общем количестве 77690,00 кг;
18) по товарно-транспортной накладной №3-21-10-3 от 21 октября 2003 года - 21240,00кг;
19) по товарно-транспортной накладной №4-21-10-3 от 22 октября 2003 года - 21650,00 кг;
20) по товарно-транспортной накладной №5-21-10-3 от 22 октября 2003 года - 17080,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №2223 в общем количестве 59970,00 кг;
21) товарно-транспортной накладной №122103 от 22 октября 2003 года - 21790,00 кг;
22) по товарно-транспортной накладной №222103 от 22 октября 2003 года -16990,00 кг;
23) по товарно-транспортной накладной №322103 от 22 октября 2003 года -21300,00кг;
24) по товарно-транспортной накладной №42203 от 22 октября 2003 года -21260,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №2278 в общем количестве 81340,00 кг;
25) по товарно-транспортной накладной №5229103 от 30 октября 2003 года - 17610,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №2578 в общем количестве 17610,00 кг;
Всего за октябрь 2003 года - 489970 кг.
26) по товарно-транспортной накладной №11113 от 01 ноября 2003 года - 22130,00 кг;
27) по товарно-транспортной накладной №31113 от 01 ноября 2003 года - 22880,00 кг;
28) по товарно-транспортной накладной №21113 от 01 ноября 2003 года - 17040,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №2696 в общем количестве 62050,00 кг;
29) по товарно-транспортной накладной №22113 от 02 ноября 2003 года -22610,00 кг;
30) по товарно-транспортной накладной №32111 от 02 ноября 2003 года - 17090,00кг;
31) по товарно-транспортной накладной №12113 от 02 ноября 2003 года - 22580,00 кг;
32) по товарно-транспортной накладной №13113 от 03 ноября 2003 года - 23380,00 кг;
33) по товарно-транспортной накладной №23113 от 03 ноября 2003 года- 17920,00кг;
34) по товарно-транспортной накладной №33113 от 03 ноября 2003 года- 21240,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №2720 в общем количестве 124820,00 кг;
35) по товарно-транспортной накладной №14113 от 04 ноября 2003 года -
22440,00 кг;
36) по товарно-транспортной накладной №24113 от 04 ноября 2003 года- 17780,00 кг, которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №2763 в общем количестве 40220,00 кг;
37) по товарно-транспортной накладной б/н от 04 ноября 2003 года - 17730,00
кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №2802
в общем количестве 17730,00 кг;
38) по товарно-транспортной накладной №219113 от 19 ноября 2003 года - 22160,00 кг;
39) по товарно-транспортной накладной №119113 от 19 ноября 2003 года - 17280,00 кг;
40) по товарно-транспортной накладной №319113 от 19 ноября 2003 года - 22900,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №3195 в общем количестве 62340,00 кг;
41) по товарно-транспортной накладной №221113 от 21 ноября 2003 года - 17460,00кг;
42) по товарно-транспортной накладной №12113.от 21 ноября 2003 года - 20730,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №3270 в общем количестве 38190,00 кг;
Всего за ноябрь 2003 года - 343350 кг.
43) по товарно-транспортной накладной №11024 от 10 февраля 2004 года - 21060,00 кг;
44) по товарно-транспортной накладной №21024 от 10 февраля 2004 года - 16150,00кг;
45) по товарно-транспортной накладной №41024 от 10 февраля 2004 года - 13940,00 кг;
46) по товарно-транспортной накладной №31024 от 10 февраля 2004 года -21030,00 кг;
47) по товарно-транспортной накладной №51024 от 10 февраля 2004 года -21440,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №4930 в общем количестве 93620,00 кг;
48) по товарно-транспортной накладной №11124 от 11 февраля 2004 года - 22360,00 кг;
49) по товарно-транспортной накладной №31124 от 11 февраля 2004 года - 16590,00 кг;
50) по товарно-транспортной накладной №41124 от 11 февраля 2004 года - 14780,00 кг;
51) по товарно-транспортной накладной №21124 от 11 февраля 2004 года - 21270,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №4967 в общем количестве 75000,00 кг;
52) по товарно-транспортной накладной №11624 от 16 февраля 2004 года - 14210,00 кг;
53) по товарно-транспортной накладной №21624 от 16 февраля 2004 года - 21750,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №5076 в общем количестве 35960,00 кг;
54) по товарно-транспортной накладной №11724 от 17 февраля 2004 года - 16640,00 кг;
55) по товарно-транспортной накладной №21724 от 17 февраля 2004 года - 14390,00 кг;
56) по товарно-транспортной накладной №31724 от 17 февраля 2004 года - 21490,00кг;
57) по товарно-транспортной накладной №41724 от 17 февраля 2004 года - 21840,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №5106 в общем количестве 74360,00 кг;
58) по товарно-транспортной накладной №11824 от 18 февраля 2004 года - 14650,00 кг;
59) по товарно-транспортной накладной №21824 от 18 февраля 2004 года - 16600,00кг;
60) по товарно-транспортной накладной №31824 от 18 февраля 2004 года -
21200,00кг;
61) по товарно-транспортной накладной №41824 от 18 февраля 2004 года - 21190,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №5141 в общем количестве 73640,00 кг;
62) по товарно-транспортной накладной №12024 от 20 февраля 2004 года - 21880,00кг;
63) по товарно-транспортной накладной №22024 от 20 февраля 2004 года - 22060,00 кг;
64) по товарно-транспортной накладной б/н от 20 февраля 2004 года - 16980,00 кг;
65) по товарно-транспортной накладной №42024 от 20 февраля 2004 года -14650,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №5220 в общем количестве 75570,00 кг;
6б) по товарно-транспортной накладной №42724 от 24 февраля 2004 года - 14870,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №5315 в общем количестве 14870,00 кг;
67) по товарно-транспортной накладной №22524 от 25 февраля 2004 года - 14310,00кг;
68) по товарно-транспортной накладной №32524 от 25 февраля 2004 года - 21680,00кг;
69) по товарно-транспортной накладной №42524 от 25 февраля 2004 года - 22810,00кг;
70) по товарно-транспортной накладной №12524 от 25 февраля 2004 года - 17420,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №5353 в общем количестве 76220,00 кг;
71) по товарно-транспортной накладной №12624 от 26 февраля 2004 года - 22320,00 кг;
72) по товарно-транспортной накладной №22624 от 26 февраля 2004 года - 17550,00кг;
73) по товарно-транспортной накладной №32624 от 26 февраля 2004 года -22420,00 кг;
74) по товарно-транспортной накладной №42624 от 26 февраля 2004 года -14560,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №5337 в общем количестве 76850,00 кг;
75) по товарно-транспортной накладной №12724 от 27 февраля 2004 года -14150,00кг;
76) по товарно-транспортной накладной №22724 от 27 февраля 2004 года -21550,00кг;
77) по товарно-транспортной накладной №32724 от 27 февраля 2004 года -17190,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №5416 в общем количестве 52890,00 кг;
78) по товарно-транспортной накладной №12824 от 28 февраля 2004 года -21320,00кг;
79) по товарно-транспортной накладной №22824 от 28 февраля 2004 года -17140,00кг;
80) по товарно-транспортной накладной №32824 от 28 февраля 2004 года - 21810,00кг;
81) по товарно-транспортной накладной №42824 от 14330,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные квитанции № 5439 в общем количестве 74600,00 кг;
Всего за февраль 2004 года - 723580 кг.
82) по товарно-транспортной накладной №12924 от 29 февраля 2004 года - 14090,00 кг;
83) по товарно-транспортной накладной №22924 от 29 февраля 2004 года - 21050,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №5455 в общем количестве 35140,00 кг;
84) по товарно-транспортной накладной №1134 от 01 марта 2004 года - 16700,00 кг;
85) по товарно-транспортной накладной №3134 от 01 марта 2004 года - 14810,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №5474 в общем количестве 31510,00 кг;
86) по товарно-транспортной накладной №3234 от 02 марта 2004 года - 16500,00 кг;
87) по товарно-транспортной накладной №5234 от 02 марта 2004 года - 14750,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №5518 в общем количестве 31250,00 кг;
88) по товарно-транспортной накладной №1334 от 03 марта 2004 года - 22670,00 кг;
89) по товарно-транспортной накладной №2334 от 03 марта 2004 года - 22640,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №5546 в общем количестве 45310,00 кг;
90) по товарно-транспортной накладной № 6334 от 03 марта 2004 года - 17250,00 кг;
91) по товарно-транспортной накладной № 2434 от 04 марта 2004 года -16140,00 кг;
92) по товарно-транспортной накладной № 3535 от 04 марта 2004 года - 21800,00кг;
93) по товарно-транспортной накладной № 3434 от 04 марта 2004 года - 21550,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №5568 в общем количестве 76740.00 кг;
94) по товарно-транспортной накладной №1534 от 05 марта 2004 года -22150,00 кг;
95) по товарно-транспортной накладной №3534 от 05 марта 2004 года - 22100,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №5600 в общем количестве 44250.00 кг;
96) по товарно-транспортной накладной №11234 от 12 марта 2004 года - 21090,00кг;
97) по товарно-транспортной накладной № 21234 от 12 марта 2004 года - 17500,00 кг;
98) по товарно-транспортной накладной № 31234 от 12 марта 2004 года - 22050,00 кг;
99) по товарно-транспортной накладной №41234 от 12 марта 2004 года - 14420,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции № 5705 в общем количестве 75060,00 кг;
100) по товарно-транспортной накладной №1934 от 19 марта 2004 года - 13960,00 кг;
101) по товарно-транспортной накладной №21934 от 19 марта 2004 года – 16 590,00 кг; которые оприходованы ДП «Солнечные семена» по складской квитанции №5778 в общем количестве 30550,00 кг.
Всего за март 2004 года - 369810 кг.
Вышеуказанные поставки семян подсолнечника отражены в акте сверки от 26 марта 2004 года между ДП «Солнечные семена» и ООО «Борисовский КХП» количественного учета семян подсолнечника по договору хранения №14 от 02 октября 2003 года. В результате сверки ОСОБА_3 признал, что за период с 07 октября 2003 года по 19 марта 2004 года ООО «Борисовский КХП»:
- получило оплату за поставку ДП «Солнечные семена» 3520,000 тонн семян подсолнечника;
- поставило ДП «Солнечные семена» 1928,710 тонн семян подсолнечника;
- задолженность по поставкам перед ДП «Солнечные семена» составляет 1591,290 тонн семян подсолнечника.
Таким образом, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 исполнили поставки семян подсолнечника по заключенным с ДП «Солнечные семена» договорам:
1) №06-10-14 от 06 октября 2003 года на поставку 400 тонн семян
подсолнечника на сумму 411998,40 грн.;
2) №22-10-17 от 22 октября 2003 года на поставку 350 тонн семян
подсолнечника на сумму 448001,40 грн.;
3) №04-11-11 от 04 ноября 2003 года на поставку 500 тонн семян подсолнечника
на сумму 619998,00 грн.;
4) №12-11-06 от 12 ноября 2003 года на поставку 400 тонн семян подсолнечника
на сумму 492 000,00 грн.;
- в полном объеме:
5) №19-11-01 от 19 ноября 2003 года на поставку 1000 тонн семян
подсолнечника на сумму 1230000,00 грн., частично в количестве 278,71 тонн на
сумму 342813,30 грн.
Всего на общую сумму - 2314811,10 грн.
Совершенное ОСОБА_3 и ОСОБА_4 завладение, путем злоупотребления своим служебным положением, денежными средствами ДП «Солнечные семена» в особо крупных размерах сокрыто:
1. Путем предоставления должностным лицам ДП «Солнечные семена»
подложных документов, согласно которым документально подтверждалось якобы
имеющееся количество семян подсолнечника на ООО «Борисовский КХП».
2. Путем создания в период декабря 2004 года объективных условий для
заключения на основании подложных документов договоров купли-продажи семян
подсолнечника, без проверки их фактического наличия, на основании чего не было
установлено отсутствие у ООО «Борисовский КХП» указанного в них количества
семян подсолнечника, которые одновременно передавались на хранение на этом
предприятии.
3. Путем составления подложных документов на заключение сделок и
проведение расчетов якобы закупки семян подсолнечника у фиктивных предприятий
и на получение семян подсолнечника от них.
4. Путем сокрытия и уничтожения бухгалтерских документов как по
финансово-хозяйственным операциям ДП «Солнечные семена» с ООО «Борисовский
КХП», так и между ЧП «Билан» и ООО «Биланагротранс».
Всего в период времени с 05 декабря 2003 года по 01 апреля 2004 года, ОСОБА_3, действуя совместно с ОСОБА_4, систематически, имея умысел на завладение чужими денежными средствами в особо крупных размерах, руководствуясь корыстными побуждениями и целью незаконного обогащения, являясь должностным лицом, выполняющим организационно-распорядительные обязанности, путем злоупотребления своим служебным положением, действуя умышленно, вопреки интересам службы, повторно, совершили завладение принадлежащими ДП «Солнечные семена» чужими денежными средствами на общую сумму 1863444,64 грн., причинив материальный ущерб в особо крупных размерах, который в 600 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, установленный законодательством Украины на момент совершения преступления, обратив денежные средства, как в свою пользу, так и в пользу третьих лиц.
Кроме того, ОСОБА_3, работающий в период с 01 октября 2003 года по 01 января 2004 года в должности директора ООО «Приморский комбикормовый завод» и одновременно в должности финансового директора ООО «Борисовский КХП», которые находятся на одной территории по адресу: Запорожская область, Приморский район, с. Борисовка, ул. Нестора Махно, 3, а также работающий в должности заместителя директора ООО «Биланагротранс», совместно с главным бухгалтером ООО «Борисовский КХП» ОСОБА_4, одновременно работающей в должностях главного бухгалтера ООО «Биланагротранс» и директора ЧП «Билан», являясь должностными лицами, выполняющими организационно-распорядительные обязанности, в ходе совершения преступления, предусмотренного ст. 191 ч.5 УК Украины (общественно-опасного противоправного деяния, за которое Уголовным кодексом Украины предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок от 3 и более лет) и после его совершения, с целью придания правомерного вида доходам, добытым преступным путем и дальнейшего сокрытия совершенного ими преступления, руководствуясь корыстными мотивами, действуя по предварительному сговору между собой, в период после 05 декабря 2003 года, повторно, совершали финансовые операции и заключали сделки с денежными средствами, полученными вследствие совершения общественно-опасного противоправного деяния, а также совершали действия, направленные на сокрытие и маскировку незаконного происхождения таких средств и другого имущества или владения ими, прав на такие средства и имущество, источника их происхождения и местонахождения, владели и использовали средства и другое имущество, полученные вследствие совершения общественно-опасного противоправного действия, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, тог есть занимались легализацией (отмыванием) доходов, добытых преступным путем в особо крупных размерах.
Так, после 05 декабря 2003 года. ОСОБА_3 и ОСОБА_4, имеющие в уставном фонде ООО «Биланагротранс» 99 процентов частей, преследуя вышеуказанные преступные цели, приняли решение об увеличении уставного фонд предприятия с 44000 грн. до 880000 грн.. что было отражено в протоколе №13 от 29 декабря 2003 года общего собрания участников ООО «Биланагротранс».
Не имея свободных оборотных средств на расчетном счете этого предприятия, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, систематически, производили перечисления на расчетный счет №26003356548001 ООО «Биланагротранс» денежных средств, полученных от ДП «Солнечные семена» на расчетный счет №26005055870090 ООО «Борисовский КХП» в Первом Бердянском отделении ЗРУ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) и которыми они уже незаконно завладели и распоряжались по своему усмотрению.
В ходе своей преступной деятельности, о внесении в уставной фонд денежных средств для дальнейшего приобретения транспортных средств и использования их в хозяйственной деятельности ООО «Биланагротранс», ОСОБА_3, совместно с ОСОБА_4 намеревались использовать ранее заключенный с ООО «НПФ «Агро-Союз» (г. Днепропетровск) договор №3-03/11-04-01 от 04 ноября 2003 года на куплю-продажу автомобиля КАМАЗ 53229-1093-02 (шасси НОМЕР_1), стоимостью 141000 грн., который они первоначально хотели приобрести за счет прибыли, полученной в ходе финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
В дальнейшем, якобы в счет предоплаты за автоуслуги, оказываемых ООО «Биланагротранс» для ООО «Борисовский КХП», они перечислили денежные средства в сумме 60000 грн. по платежному поручению №240 от 26 ноября 2003 года с назначением платежа «предоплата за автоуслуги согласно договору №2 от 03 января 2003 года» на расчетный счет №26003356548001 ООО «Биланагротранс» в этом же банковском учреждении, из числа которых, по платежному поручению №306 с назначением платежа «частичная оплата за КАМАЗ (шасси) согласно договора №3-03/11-04-01 от 04 ноября 2003 года» денежные средства в сумме 42300 грн. перечислены на расчетный счет №2600100100773 ООО «НПФ «Агро-Союз» в КБ «Земельный Капитал» г. Днепропетровска (МФО 305880) в счет прибыли полученной от финансово-хозяйственной деятельности этого предприятия.
С этой же целью, 19 декабря 2003 года, ОСОБА_3 по объявлению №8 о внесении наличных с назначением платежа «пополнение уставного фонда» внес на расчетный счет ООО «Биланагротранс» 102000 грн., из числа которых, денежные средства в сумме 98700 грн. по платежному поручению №343 от 19 декабря 2003 года с назначением платежа «частичная оплата за КАМАЗ (шасси) согласно договора №3-03/11-04-01 от 04 ноября 2003 года» они перечислили на расчетный счет №2600100100773 ООО «НПФ «Агро-Союз» в КБ «Земельный Капитал» г. Днепропетровска (МФО 305880).
13 июля 2004 года ОСОБА_3 и ОСОБА_4 по свидетельству о регистрации транспортного средства НОМЕР_2 за регистрационными номерами НОМЕР_3 в МРЭО ГАИ Бердянского ГО УМВД Украины в Запорожской области зарегистрировали автомобиль КАМАЗ, стоимостью 141000 грн., как собственность ООО «Биланагротранс».
Также в ходе своей совместной преступной деятельности и для дальнейшего приобретения транспортных средств и использования их в хозяйственной деятельности ООО «Биланагротранс», ОСОБА_3, с ведома и по согласию ОСОБА_4, намеревались использовать, ранее заключенный с ООО «НПФ «Агро-Союз» договор №3-03/11-18-01 от 04 ноября 2003 года на куплю-продажу 2 автомобилей КАМАЗ 54115-010-13 стоимостью по 110000 грн. каждый, на общую сумму 220000 грн., которые они первоначально хотели приобрести за счет прибыли, полученной в ходе финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
В дальнейшем, с той же преступной целью, якобы в счет предоплаты за автоуслуги, оказываемые этим предприятием, с расчетного счета №26005055870090 ООО «Борисовский КХП» в Первом Бердянском отделении ЗРУ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) на расчетный счет №26003356548001 ООО «Биланагротранс» в этом же банковском учреждении, 08 декабря 2003 года, повторно, по платежному поручению №301 с назначением платежа «предоплата за автоуслуги согласно договору №2 от 03 января 2003 года» они перечислили денежные средства в сумме 68000 грн., из числа которых денежные средства в сумме 66000 грн. по платежному поручению №329 от 08 декабря 2003 года с назначением платежа «частичная оплата за КАМАЗ (тягач) согласно договора №3-03/11-18-01 от 18 ноября 2003 года» перечислены на расчетный счет №2600100100773 ООО «НПФ «Агро-Союз» в КБ «Земельный Капитал» г. Днепропетровска (МФО 305880).
Кроме того, по указанию и с ведома ОСОБА_3 и ОСОБА_4, заключен договор №169 от 10 декабря 2003 года с ООО Автосборочное производство» (г. Одесса) на приобретение полуприцепа для перевозки зерновых ОдАЗ-935763 на сумму 86000 грн.
За счет денежных средств ДП «Солнечные семена», ОСОБА_3 и ОСОБА_4, якобы в счет предоплаты за автоуслути, оказываемые этим предприятием, с расчетного счета №26005055870090 ООО «Борисовский КХП» в Первом Бердянском отделении ЗРУ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) на расчетный счет №26003356548001 ООО «Биланагротранс» в этом же банковском учреждении, по платежному поручению №326 от 11 декабря 2003 года с назначением платежа «предоплата за автоуслуги согласно договору №2 от 03 января 2003 года», повторно, перечислили денежные средства в сумме 43000 грн., которые по платежному поручению №337 от 11 декабря 2003 года с назначением платежа «частичная оплата за полуприцеп согласно счета №356 от 10 декабря 2003 года» перечислены на расчетный счет №26003315891 ООО «Автосборочное производство» (г. Одесса) в АБ «Южный» (МФО 328209).
Кроме того, по указанию и с ведома ОСОБА_3 и ОСОБА_4, был заключен договор №168 от 10 декабря 2003 года с ООО «Автосборочное производство» (г. Одесса) на приобретение седельного тягача КАМАЗ-54115 на сумму 95000 грн.
Продолжая свои преступные действия, за счет денежных средств, полученных на расчетный счет ООО «Борисовский КХП» от ДП «Солнечные семена», ОСОБА_3 и ОСОБА_4, с расчетного счета №26005055870090 ООО «Борисовский КХП» в Первом Бердянском отделении ЗРУ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) на расчетный счет №26003356548001 ООО «Биланагротранс» в этом же банковском учреждении по платежному поручению №359 от 23 декабря 2003 года с назначением платежа «заем, согласно договору займа от 22 декабря 2003 года. Без НДС», повторно, перечислили денежные средства в сумме 95000 грн., которые в аналогичной сумме 95000 грн. по платежному поручению №346 от 23 декабря 2003 года с назначением платежа «оплата за КАМАЗ (седельный тягач) согласно договора №168 от 10 декабря 2003 года» перечислены на расчетный счет №26003315891 ООО Автосборочное производство» (г. Одесса) в АБ «Южный»(МФО 328209).
16 января 2004 года ОСОБА_3 и ОСОБА_4 по свидетельству о регистрации транспортного средства НОМЕР_4 за регистрационными номерами НОМЕР_5 в МРЭО ГАИ Бердянского ГО УМВД Украины в Запорожской области зарегистрировали автомобиль КАМАЗ-54115, стоимостью 95000 грн. как собственность ООО «Биланагротранс».
Кроме того, преследуя цели легализации доходов, добытых преступным путем, ОСОБА_3, действуя совместно с ОСОБА_4, повторно, 25 декабря 2003 года по объявлению №5 о внесении наличных с назначением платежа «пополнение уставного фонда» на расчетный счет №26003356548001 ООО «Биланагротранс» в Первом Бердянском отделении ЗРУ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) внес денежные средства в сумме 85500 грн., из числа которых:
- денежные средства в сумме 60000 грн. по платежному поручению №362 от 25 декабря 2003 года с назначением платежа «частичное возвращение займа по договору займа от 22 декабря 2003 года» перечислены на расчетный счет № 6005055870090 ООО «Борисовский КХП-> в этом же банковском учреждении;
-денежные средства в сумме 4351.52 грн. по платежному поручению №365 от 26 декабря 2003 года с назначением платежа «оплата за ЗАЗ 1102, согласно счету №12 от 29 ноября 2003 года» перечислены на расчетный счет №26002209856001 ООО «Приморский комбикормовый завод» в этом же банковском учреждении.
24 февраля 2004 года ОСОБА_3 и ОСОБА_4 по свидетельству о регистрации транспортного средства серии ЯТС №159866 за регистрационными номерами 218-41 НР в МРЭО ГАИ Бердянского ГО УМВД Украины в Запорожской области зарегистрировали автомобиль ЗАЗ 1102 как собственность ООО «Биланагротранс».
Всего за период ноября-декабря 2003 года, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, повторно и по предварительному сговору между собой, легализовали (отмыли) доходы, полученные преступным путем в особо крупных размерах на сумму 411200,00 грн., что превышает восемнадцать тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан, установленных законодательством Украины на момент совершения преступления.
Кроме того, ОСОБА_3, работающий в период с 01 января по 01 апреля 2004 года в должности директора ООО «Приморский комбикормовый завод», а также до 02 января 2004 года в должности финансового директора ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов», а со 2 января 2004 года в должности директора ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов», которые находятся на одной территории по адресу: Запорожская область, Приморский район, с. Борисовка, ул. Нестора Махно, 3, а также работающий в должности заместителя директора ООО «Биланагротранс», совместно главным бухгалтером ООО «Борисовский КХП», с ОСОБА_4, одновременно работающей в должностях главного бухгалтера ООО «Биланагротранс» и директора ЧП «Билан», являясь должностными лицами, выполняющими организационно-распорядительные обязанности, после совершения завладения денежными средствами ДП «Солнечные семена» в особо крупных размерах, то есть преступления, предусмотренного ст. 191 ч.5 УК Украины (общественно-опасного противоправного деяния, за которое Уголовным кодексом Украины предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок от 3 и более лет), с целью придания правомерного вида доходам, добытым преступным путем и сокрытия совершенного ими преступления, руководствуясь корыстными мотивами, действуя по предварительному сговору между собой, в период января-июля 2004 года, повторно, совершали финансовые операции и заключали сделки с денежными средствами, полученными вследствие совершения общественно-опасного противоправного деяния, а также совершали действия, направленные на сокрытие и маскировку незаконного происхождения таких средств и другого имущества или владения ими, прав на такие средства и имущество, источника их происхождения и местонахождения, владели и использовали средства и другое имущество, полученные вследствие совершения общественно-опасного противоправного действия, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, т.е. занимались легализацией (отмыванием) доходов, добытых преступным путем.
Так, после 05 декабря 2003 года, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, имеющие в уставном фонде ООО «Биланагротранс» 99 процентов частей, преследуя вышеуказанные преступные цели, приняли решение об увеличении уставного фонд предприятия с 44000 грн. до 880000 грн., что было отражено в протоколе №13 от 29 декабря 2003 года общего собрания участников ООО «Биланагротранс».
Не имея свободных оборотных средств на расчетном счете этого предприятия, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, производили перечисления денежных средств на расчетный счет №26003356548001 ООО «Биланагротранс» за счет денежных средств полученных от ДП «Солнечные семена» на расчетный счет №26005055870090 ООО «Борисовский КХП» в Первом Бердянском отделении ЗРУ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) и которыми они уже незаконно завладели и распоряжались по своему усмотрению. Эти денежные средства под видом закупки семян подсолнечника первоначально перечислялись ими на расчетный счет №26004356547001 ЧП «Билан» в этом же учреждении банка, а затем на вышеуказанный расчетный счет ООО «Биланагротранс» либо вносились наличными от имени ОСОБА_3
Так, в период 12-15 января 2004 года, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_4, с целью придания правомерного вида доходам, добытым преступным путем, повторно, внесли на расчетный счет №26003356548001 ООО «Биланагротранс» в Первом Бердянском отделении ЗРУ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) денежные средства в общей сумме 48 000 грн.:
- по объявлению №24 от 12 января 2004 года о внесении наличных в сумме 8000
грн. с назначением платежа «пополнение уставного фонда»;
- по объявлению №1 от 13 января 2004 года о внесении наличных в сумме 34000
грн. с назначением платежа «пополнение уставного фонда»;
- по объявлению №2 от 15 января 2004 года о внесении наличных в сумме 6000
грн. с назначением платежа «пополнение уставного фонда».
В дальнейшем, продолжая свои преступные действия, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, из числа вышеуказанных денежных средств, перечислили денежные средства в сумме 43000 грн. по платежному поручению №17 от 15 января 2004 года, с назначением платежа «частичная оплата за полуприцеп согласно счета №356 от 10 декабря 2003 года» на расчетный счет №26003315891 ООО Автосборочное производство» (г. Одесса) в АБ «Южный» (МФО 328209).
22 января 2004 года ОСОБА_3 и ОСОБА_4 по свидетельству о регистрации транспортного средства НОМЕР_6 за регистрационными номерами НОМЕР_7 в МРЭО ГАИ Бердянского ГО УМВД Украины в Запорожской области зарегистрировали полуприцеп ОдАЗ-935763, стоимостью 86000 грн. как собственность ООО «Биланагротранс».
В период 26-30 января 2004 года, ОСОБА_3, действуя совместно с ОСОБА_4, с целью придания правомерного вида доходам, полученным ими преступным путем, повторно, внесли на расчетный счет №26003356548001 ООО «Биланагротранс» в Первом Бердянском отделении ЗРУ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) денежные средства в общей сумме 83000 грн.:
- по объявлению №23 от 26 января 2004 года о внесении наличных в сумме
3000 грн. с назначением платежа «взнос в уставной фонд»;
- по объявлению №15 от 30 января 2004 года о внесении наличных в сумме 80000 грн. с назначением платежа «пополнение уставного фонда».
Продолжая преступные действия, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, действуя согласованно между собой, с расчетного счета №26003356548001 ООО «Биланагротранс» в Первом Бердянском отделении ЗРУ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) перечислили денежные средства:
- в сумме 35000 грн. по платежному поручению №53 от 30 января 2004 года с назначением платежа «возвращение займа по договору займа от 22 декабря 2003 года» на расчетный счет №26005055870090 ООО «Борисовский КХП» в этом же банковском учреждении;
- в сумме 44000 грн. по платежному поручению №57 от 03 февраля 2004 года с
назначением платежа «частичная оплата за КАМАЗ (тягач) согласно договора №3-
03/11-18-01 от 18 ноября 2003 года» на расчетный счет №2600100100773 ООО «НПФ
«Агро-Союз» в КБ «Земельный Капитал» г. Днепропетровска (МФО 305880).
Исполняя условия договоренности о внесении в уставной фонд денежных средств для дальнейшего приобретения транспортных средств и использования их в хозяйственной деятельности ООО «Биланагротранс», ОСОБА_3, совместно с ОСОБА_4, заключил с ООО «НПФ «Агро-Союз» (г. Днепропетровск) договор №3-04/01-30-01 от 30 января 2004 года на куплю-продажу полуприцепа-самосвала 8КМ/3 и полуприцепа-самосвала 034/3 РАК, стоимостью по 36000 грн. каждый на общую сумму 72000 грн.
В период 3-4 февраля 2004 года, ОСОБА_4, действуя согласованно с ОСОБА_3, с целью придания правомерного вида доходам, добытым преступным путем, перечислили с расчетного счета №26004356547001 ЧП «Билан» в Первом Бердянском отделении ЗРУ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) на расчетный счет №26003356548001 ООО «Биланагротранс» в этом же учреждении банка денежные средства в общей сумме 55000 грн.:
- по платежному поручению № 44 от 03 февраля 2004 года в сумме 30000 грн. с
назначением платежа «пополнение уставного фонда согласно решения участников.
Без НДС»;
- по платежному поручению №47 от 04 февраля 2004 года в сумме 25000 грн. с
назначением платежа «пополнение уставного фонда согласно решения участников.
Без НДС».
Продолжая преступные действия, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, действуя согласованно между собой, из числа вышеуказанных денежных средств перечислили в сумме 72000 грн. по платежному поручению №66 от 04 февраля 2004 года с назначением платежа «плата за полуприцепы согласно договора №3-04/01-30-01 от 30 января 2004 года» на расчетный счет №2600100100773 000 «НПФ «Агро-Союз» в КБ «Земельный Капитал» г. Днепропетровска (МФО 305880).
26 марта 2004 года ОСОБА_3 и ОСОБА_4 в МРЭО ГАИ Бердянского ГО УМВД Украины в Запорожской области зарегистрировали как собственность ООО «Биланагротранс» полуприцепы:
-грузовой КЕМРF SKМ 34/3 стоимостью 36000 грн. по свидетельству о регистрации транспортного средства НОМЕР_8 за регистрационными номерами НОМЕР_9;
-самосвальный SТАS 034/3 FАК, стоимостью 36000 грн. по свидетельству о регистрации транспортного средства НОМЕР_10 за регистрационными номерами НОМЕР_11.
Далее, в период 12-13 февраля 2004 года, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, действуя согласованно, с целью придания правомерного вида доходам, полученным ими преступным путем, повторно, перечислили с расчетного счета №26004356547001 ЧП «Билан» в Первом Бердянском отделении ЗРУ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) на расчетный счет №26003356548001 ООО «Биланагротранс» в этом же учреждении банка, денежные средства в общей сумме 32000 грн.:
-по платежному поручению №52 от 12 февраля 2004 года в сумме 7000 грн. с назначением платежа «пополнение уставного фонда согласно решения участников. Без НДС»;
-по платежному поручению №57 от 13 февраля 2004 года в сумме 25000 грн. с
назначением платежа «пополнение уставного фонда согласно решения участников.
Без НДС»;
Продолжая преступные действия, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, действуя согласованно между собой, из числа вышеуказанных денежных средств, с расчетного счета №26003356548001 ООО «Биланагротранс» в Первом Бердянском отделении ЗРУ КБ «Приватбанк»(МФО 313399) перечислили:
-в сумме 20400 грн. по платежному поручению №85 от 13 февраля 2004 года с
назначением платежа «плата за а/м 40038943 «Славута» согласно счета №112091-
069/04 от 12 февраля 2004 года. Без НДС» на расчетный счет №260022475 ЗАО
«ЗАЗ» в Запорожской ОД АППБ «Аваль» (МФО 313827);
-в сумме 10000 грн. по платежному поручению №112 от 9 марта 2004 года с назначением платежа «плата за КАМАЗ (тягач) согласно договора №3-03/11-18-01 от 18 ноября 2003 года» на расчетный счет № 2600100100773 ООО «НПФ «Агро-Союз» в КБ «Земельный Капитал» г. Днепропетровска (МФО 305880).
Кроме того, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 заключили с Первым Бердянским отделением ЗРУ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) два кредитных договора - №379 от 09 марта 2004 года на сумму 50000 грн. и №380 от 09 марта 2004 года на сумму 50000 грн.
Во исполнение этих договоров с ссудных счетов ООО «Биланагротранс» в Первом Бердянском отделении ЗРУ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) на расчетный счет №2600100100773 ООО «НПФ «Агро-Союз» в КБ «Земельный Капитал» г. Днепропетровска (МФО 305880) 11 марта перечислены денежные средства в общей сумме 100000 грн.:
-в сумме 50000 грн. по платежному поручению №1 с назначением платежа «оплата за КАМАЗ (тягач) согласно договора №3-03/11-18-01 от 18 ноября 2003 года» со ссудного счета №20743356548301;
-в сумме 50000 грн. по платежному поручению №2 с назначением платежа «оплата за КАМАЗ (тягач) согласно договора №3-03/11-18-01 от 18 ноября 2003 года» со ссудного счета №20743356548302.
17 февраля 2004 года ОСОБА_3 и ОСОБА_4 в МРЭО ГАИ Бердянского ГО УМВД Украины в Запорожской области зарегистрировали как собственность ООО «Биланагротранс» автомобили:
- КАМАЗ-54115С (шасси 22181502), стоимостью ПО 000 грн. по
свидетельству о регистрации транспортного средства серии 1ТС № 006130 за
регистрационными номерами №123-05НР;
- КАМАЗ-54115С (шасси 22181492), стоимостью 110 000 грн по свидетельству
о регистрации транспортного средства серии 1ТС № 006129 за регистрационными
номерами №123-06НР.
21 февраля 2004 года ОСОБА_3 и ОСОБА_4 по свидетельству о регистрации транспортного средства серии ЯТС № 156998 за регистрационными номера 225-21 НА в МРЭО ГАИ Бердянского ГО УМВД Украины в Запорожской области зарегистрировали автомобиль «Славута», стоимостью 20400 грн., как собственность ООО «Биланагротранс».
Всего за период января-июля 2004 года, ОСОБА_3 совместно с ОСОБА_4, повторно, по предварительному сговору группой лиц, легализовали (отмыли) доходы, полученные преступным путем на общую сумму 253000 грн.
Всего же за период времени с 05 декабря 2003 года по июль 2004 года, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, повторно и по предварительному сговору между собой, легализовали (отмыли) доходы, полученные преступным путем в особо крупных размерах на сумму 664200 грн., что превышает восемнадцать тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан, установленных законодательством Украины на момент совершения преступления, за счет которых приобрели 9 транспортных средств на общую сумму 633751,52 грн., которые зарегистрировали в общую совместную собственность ООО «Биланагротранс».
Кроме того, ОСОБА_3, работающий в период с 01 октября 2003 года по 01 апреля 2004 года в должности директора ООО «Приморский комбикормовый завод» (в том числе со 02 января 2004 года по совместительству) и одновременно до 02 января 2004 года в должности финансового директора ООО «Борисовский КХП», а со 02 января 2004 года в должности директора ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов», которые находятся на одной территории по адресу: Запорожская область, Приморский район, с. Борисовка, ул. Нестора Махно, 3, а также работающий в должности заместителя директора ООО «Биланагротранс», совместно с главным бухгалтером ООО «Борисовский КХП» ОСОБА_4, одновременно занимающей должности главного бухгалтера ООО «Биланагротранс» и директора ЧП «Билан», являясь должностными лицами, выполняющими организационно-распорядительные обязанности, при вышеуказанных обстоятельствах совершили ряд особо тяжких преступлений, предусмотренных ст. ст. 191 ч.5, 209 ч.2, 209 ч.3 УК Украины, санкции которых согласно ст.59 УК Украины предусматривают в качестве дополнительного наказания по приговору суда - конфискацию имущества в осознавая неотвратимость привлечения к уголовной ответственности за совершенные ими преступления, с целью нарушения нормальной деятельности следственных органов и препятствованию исполнения постановлений по уголовному делу о наложении ареста на их имущество, а также последующей нормальной деятельности органов, занимающихся исполнением приговоров, решений, определений и постановлений суда по уголовным делам, в период с 24 марта по 07 сентября 2004 года принимали активные меры по припрятыванию имущества, подлежащего конфискации, путем утаивания, препятствования его предъявления для выдачи и дальнейшего изъятия - путем передачи его другим лицам и заключения фиктивных сделок для его отчуждения.
Так, ОСОБА_3, являлся соучредителем и основным собственником ООО «Приморский комбикормовый завод» и по состоянию на 29 декабря 2003 года согласно п.5.1.4. ст.5 «Фонды общества» Учредительного договора и п.4.2 ст.4 «Уставной фонд общества» Устава предприятия, имел в личной собственности 92.2 процентов имущества ООО «Приморский комбикормовый завод» на сумму 784551 грн., из общей стоимости имущества - 850923 грн.
Одновременно, ОСОБА_3 являлся одним из соучредителей и основных собственников ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов» и по состоянию на 30 декабря 2003 года согласно п.5.1.4. ст.5 «Фонды общества» Учредительного договора и п.4.2 ст. 4 «Уставной фонд общества» Устава предприятия, в числе других соучредителей и собственников от имени «Приморский комбикормовый завод» - имел в совместной собственности 79 процентов имущества ООО «Борисовский КХП», в том числе 72,84 процентов имущества ООО «Борисовский КХП» в своей личной собственности.
Согласно протоколу №11 от 30 декабря 2003 года общего собрания участников и учредителей ООО «Борисовский КХП» уставной фонд предприятия увеличивался до 1100000 грн., однако данное решение в период до 24 марта 2004 года учредителями и собственниками исполнено не было.
Фактически, по состоянию на 30 декабря 2003 года реальный уставной фонд ООО «Борисовский КХП» составлял 880923 грн. и состоял из вышеуказанного имущества ООО «Приморский комбикормовый завод» и денежных средств в сумме 30000 грн., внесенных в период декабря 2002 года - ноября 2003 года на расчетные счета ООО «Борисовский КХП»:
- №260031394 в Бердянском филиале АППБ «Аваль» платежным поручением от 6 декабря 2002 года в сумме 10000 грн.;
- №26005055870090 в Первом Бердянском отделении ЗРУ КБ ««Приватбанк» двумя платежными поручениями в общей сумме 20000 грн.
Кроме того, ОСОБА_3 имел в личной собственности 1 процент имущества ООО «Борисовский КХП» как физическое лицо, а собственником оставшихся 20 процентов имущества являлось частное предприятие «Билан» (директор - ОСОБА_4.).
24 марта 2003 года ОСОБА_3, осознавая, что, будет привлечен к уголовной ответственности за совершенные им преступления и, преследуя цель сокрытия принадлежащего ему имущества, подлежащего конфискации, провел общее собрание участников ООО «Борисовский КХП», на котором, по надуманным мотивам, предложил вывести ООО «Приморский комбикормовый завод» из состава учредителей, пояснив, что ООО «Приморский комбикормовый завод» не может исполнить взятые перед ООО «Борисовский КХП» обязательства.
Директор ЧП «Билан» ОСОБА_4, действуя согласованно с ОСОБА_3, поддержала его и предложила одновременно вывести ЧП «Билан» из состава учредителей ООО «Борисовский КХП», аналогично мотивируя эти действия невозможностью исполнения взятых ранее обязательств.
В дальнейшем, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 составили протокол общего
собрания участников ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов», согласно
решению которого, они переуступили свои доли от имени ООО «Приморский
комбикормовый завод» и ЧП «Билан» номинальной стоимостью 1089000 грн. в
пользу ОСОБА_3, который стал единоличным собственником ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов», фактический уставной фонд которого, в
силу вышеуказанных обстоятельств, составил только 30000 грн.
После чего, ОСОБА_3, достоверно зная, что 01 апреля 2004 года следственным отделением Приморского РО УМВД Украины в Запорожской области возбуждено уголовное дело №1190430 по ст. 190 ч.4 УК Украины по факту завладения должностными лицами ООО «Борисовский КХП» путем мошенничества имуществом ДП «Солнечные семена» в особо крупных размерах, продолжая свои преступные действия, принял дальнейшие меры по укрытию имущества, подлежащего описи - путем фиктивной продажи своих корпоративных прав на имущество предприятия, то есть отчуждения имущества в пользу других лиц.
Так, 08 апреля 2004 года, по инициативе ОСОБА_3 было проведено общее собрание участников ООО «Приморский комбикормовый завод», согласно протоколу №8, которого свою долю в имуществе предприятия он переуступил другим лицам.
09 апреля 2004 року, ОСОБА_3, из принадлежащих ему 92,2 процентов
имущества ООО «Приморский комбикормовый завод» передал:
-61 процент уставного фонда в сумме 519063,03 грн. - частному предприятию «Радфорт», расположенному: г. Бердянск, тупик Приазовский, 10;
-31,2 процента уставного фонда в сумме 265487,98 грн. - частному лицу ОСОБА_5, проживающему: АДРЕСА_1.
14 апреля 2004 года, на основании предоставленных документов, Приморской районной государственной администрацией за №02126372Ю010136 в журнале учета внесения изменений в регистрационные дела субъектов предпринимательской деятельности и юридических лиц - ОСОБА_3 был исключен из состава участников и учредителей ООО «Приморский комбикормовый завод», вследствие чего принятое следствием решение о наложении ареста на имущество ОСОБА_3 в уставном фонде этого предприятия исполнено не было.
Кроме того, должностные лица ООО «Борисовский КХП» - директор ОСОБА_3 и главный бухгалтер ОСОБА_4 являлись основными участниками и собственниками ООО «Биланагротранс» и по состоянию на 30 декабря 2003 года согласно п.5.1.8 ст.5 «Фонды общества» Учредительного договора и п.4.4 ст.4 «Уставной фонд общества» Устава имели в своей собственности 99 процентов из числа общего имущества предприятия, в том числе:
- ОСОБА_4, как собственник ЧП «Билан» имела 59 процентов;
- ОСОБА_3 имел в собственности 40 процентов.
Собственником оставшейся части имущества ООО «Биланагротранс» являлся ОСОБА_6, работавший в должности директора этого предприятия.
Согласно протоколу №13 от 29 декабря 2003 года общего собрания участников ООО «Биланагротранс» уставной фонд предприятия увеличивался с 44000 грн. до 880000 грн.
В период декабря 2003 года - февраля 2004 года ОСОБА_3 и ОСОБА_4 для пополнения уставного фонда ООО «Биланагротранс« незаконно внесли на расчетный счет №26003356548001 этого предприятия в Первом Бердянском отделении ЗРУ КБ ««Приватбанк» денежные средства в общей сумме 440500 грн.
Однако, в дальнейшем, 19 мая 2004 года, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, действуя согласованно между собой, с целью сокрытия имущества, подлежащего конфискации, составили протокол №1 общего собрания участников ООО «Биланагротранс» о переуступке права собственности 58 процентов части имущества ОСОБА_4 в ООО «Биланагротранс» (в виде доли ЧП «Билан») в пользу ОСОБА_6 и последующему перераспределению вкладов в имуществе ООО «Биланагротранс» в следующих размерах:
- ЧП «Билан» - 1 процент:
- ОСОБА_3 - 40 процентов:
- ОСОБА_6 - 59 процентов.
08 июня 2004 года, исполнительным комитетом Бердянского городского Совета за №02140805Ю0020128 в журнале учета внесения изменений в регистрационные дела субъектов предпринимательской деятельности и юридических лиц были внесены сведения об уменьшении размера доли ОСОБА_4 в имуществе ООО «Биланагротранс» на 58 процентов, а доля в размере 40 процентов, принадлежащая ОСОБА_3 осталась без изменений, так как органом власти было принято к исполнению принятое следствием решение о наложении ареста на имущество ОСОБА_3 в уставном фонде данного предприятия.
Всего, ОСОБА_3 как самостоятельно, так и совместно с ОСОБА_4, в период с апреля по сентябрь 2004 года, умышленно сокрыто, подлежащее конфискации имущество:
- 92,2 процента части собственности в уставном фонде ООО «Приморский
комбикормовый завод» (являющихся одновременно 72,84 процента части
собственности в уставном фонде ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов»);
- 21 процент части собственности в уставном фонде ООО «Борисовский комбикормовый завод»;
- 58 процентов части собственности в уставном фонде ООО «Биланагротранс».
Кроме того, ОСОБА_3, работающий в период с 01 октября 2003 года по 01 апреля 2004 года в должности директора ООО «Приморский комбикормовый завод» (в том числе со 02 января 2004 года по совместительству) и одновременно до 02 января 2004 года в должности финансового директора ООО «Борисовский КХП», а со 02 января 2004 года в должности директора ООО «Борисовский комбинат хлебопродуктов», которые находятся на одной территории по адресу: Запорожская область, Приморский район, с. Борисовка, ул. Нестора Махно, 3, а также работающий в должности заместителя директора ООО «Биланагротранс», совместно с главным бухгалтером ООО «Борисовский КХП» ОСОБА_4, одновременно занимающей должности главного бухгалтера ООО «Биланагротранс» и директора ЧП «Билан», являясь должностными лицами, выполняющими организационно-распорядительные обязанности, в период с 05 декабря 2003 года по 07 сентября 2004 года, при совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 191 ч.5, 209 ч.3, 209 ч.2, ст.388 УК Украины, действуя умышленно, с целью сокрытия совершенных ими преступлений, составляли и выдавали заведомо для них ложные официальные документы: договора, расходные и приходные документы, складские справки, счета на оплату, счета-фактуры, налоговые накладные, письма, платежные поручения и др. документы, в которые вносили заведомо неправдивые сведения: о фактическом наличии и стоимости, приемке и отпуске семян подсолнечника, дебиторской и кредиторской задолженности ООО «Борисовский КХП», назначении платежей, собственниках и владельцах имуществом и др.
Всего в ходе совершения своей преступной деятельности должностными лицами ОСОБА_3 и ОСОБА_4 были составлены и выданы следующие неправдивые документы:
1) 4 подложных договора купли-продажи подсолнечника урожая 2003 года в
период с 05 декабря по 24 декабря 2003 года между ООО «Борисовский КХП»
(«Продавец») и ДП «Солнечные семена» («Покупатель»):
1.1) №05-12-03 от 05 декабря 2003 года на поставку 296 тонн семян
подсолнечника на сумму 358158,82 грн. (который на момент заключения не соответствовал намерениям осуществить поставки);
1.2) №11-12-04 от 11 декабря 2003 года на поставку 230 тонн семян подсолнечника на сумму 241 500,00 грн. (который на соответствовал намерениям осуществить поставки);
1.3) №12-12-02 от 12 декабря 2003 года на поставку 124 тонн семян подсолнечника на сумму 130200,00 грн. (который соответствовал намерениям осуществить поставки);
1.4) №24-12-08 от 24 декабря 2003 года на поставку 220 тонн семян подсолнечника на сумму 246399,12 грн. (который на момент заключения не соответствовал намерениям осуществить поставки);
которые от имени директора ООО «Борисовский КХП» подписал ОСОБА_3
Согласно выводам заключения №533 от 04 ноября 2004 года судебно-почерковедческой экспертизы, выполненной экспертами НИЭКЦ при УМВД Украины в Запорожской области:
- подписи от имени ООО «Борисовский КХП» в договорах между ООО «Борисовский КХП» («Продавец») и ДП «Солнечные семена» («Покупатель») на куплю-продажу подсолнечника урожая 2003 года:
- №05-12-03 года от 05 декабря 2003 года на 296 тонн на сумму 358158,82 грн.;
- №11-12-04 года от 11 декабря 2003 года на 230 тонн на сумму 241500,00 грн.;
- №12-12-02 года от 12 декабря 2003 года на 124 тонн на сумму 130200,00 грн.;
- №24-12-08 года от 24 декабря 2003 года на 220 тонн на сумму 246399,12 грн., исполнены, вероятно, ОСОБА_3
2) Кроме того, в период с 05 декабря 2003 года по 24 декабря 2003 года, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 составили 4 подложные складские справки, в которых, внесли заведомо неправдивые сведения о действительном количестве семян подсолнечника, указанного в п. 1.1 договоров. Согласно этим справкам, они от имени ООО «Борисовский КХП», подтвердили для ДП «Солнечные семена», что якобы на складах, расположенных по адресу: Запорожская область, Приморский район, с. Борисовка, ул. Нестора Махно, 3 имеется указанное в каждой справке количество семян подсолнечника (товара) и гарантируют следующие условия:
- товар находится в собственности ООО «Борисовский КХП»;
- товар не заложен, не находится под арестом, не является предметом спора с
любым третьим лицом или предметом имущественных притязаний;
- товар не отчужден продавцом в пользу любого третьего лица;
-данная продукция будет немедленно отпущена ДП «Солнечные семена» (г. Пологи) в полном объеме после поступления оплаты на расчетный счет ООО «Борисовский КХП» в соответствии с условиями вышеперечисленных 9 договоров купли-продажи, заключенных между ООО «Борисовский КХП» и ДП «Солнечные семена»:
2.1) №09/12-03 от 05 декабря 2003 года по договору №05-12-03 от 05 декабря
2003 года о наличии 296 тонн подсолнечника на сумму 358198,82 грн., подписанную
ОСОБА_4 и к ней подложные приложения:
-счет-фактуру №сф-0000046 от 05 декабря 2003 года на сумму 358198,82 грн. (подписанный ОСОБА_4.);
-расходную накладную №РН-00046 от 05 декабря 2003 года (подписанную ОСОБА_3 П.);
2.2) №10/12-03 от 10 декабря 2003 года по договору №11-12-04 от 11 декабря
2003 года о наличии 230 тонн подсолнечника на сумму 241500,00 грн., подписанную
ОСОБА_4 и к ней подложные приложения:
- счет-фактуру №сф-0000047 от 11 декабря 2003 года на сумму 241500,00 грн.
(подписанный ОСОБА_4.);
- расходную накладную №РН-0000012 от 11 декабря 2003 года (подписанную ОСОБА_3.);
2.3) №Ц/12-03 от 12 декабря 2003 года по договору №12-12-02 от 12 декабря
2003 года о наличии 124 тонн подсолнечника на сумму 130200,00 грн., подписанную
ОСОБА_4 и к ней подложные приложения:
- счет-фактуру №сф-0000048 от 12 декабря 2003 года на сумму 130200,00 грн.
(подписанный ОСОБА_4.);
- расходную накладную №РН-0000013 от 12 декабря 2003 года (подписанную ОСОБА_3.);
2.4) №12/12-03 от 24 декабря 2003 года по договору №24-12-08 от 24 декабря
2003 года о наличии 220 тонн подсолнечника на сумму 246399,12 грн., подписанную
ОСОБА_4 и к ней подложные приложения:
- счет-фактуру №сф-0000057 от 24 декабря 2003 года на сумму 246399,12 грн. (подписанный ОСОБА_4.);
- расходую накладную №РН-0000014 от 24 декабря 2003 года (подписанную ОСОБА_3).
Согласно выводам заключения №533 от 04 ноября 2004 года судебно-почерковедческой экспертизы, выполненной экспертами НИЭКЦ при УМВД Украины в Запорожской области:
- подписи в складских справках:
- №09/12-03 от 05 декабря 2003 года по договору №05-12-03 от 05 декабря 2003 года о наличии 296 тонн подсолнечника на сумму 358198,82 грн.; в строке «Главный бухгалтер» исполнена ОСОБА_4;
- №10/12-03 от 10 декабря 2003 года по договору №11-12-04 от 11 декабря
2003 года о наличии 230 тонн подсолнечника на сумму 241500,00 грн.;
в строке «Главный бухгалтер» исполнена ОСОБА_4;
- №11/12-03 от 12 декабря 2003 года по договору №12-12-02 от 12 декабря
2003 года о наличии 124 тонн подсолнечника на сумму 130200,00 грн.;
в строке «Главный бухгалтер» исполнена ОСОБА_4;
- №12/12-03 от 24 декабря 2003 года по договору №24-12-08 от 24 декабря
2003 года о наличии 220 тонн подсолнечника на сумму 246399,12 грн.;
в строке «Главный бухгалтер» исполнена ОСОБА_4;
- подписи в строке «Выписал(а)» в счетах-фактурах ООО «Борисовский КХП»:
-№сф-0000046 от 05 декабря 2003 года на сумму 358198,82 грн.;
-№сф-0000047 от 11 декабря 2003 года на сумму 241500,00 грн.;
-№сф-0000048 от 12 декабря 2003 года на сумму 130200,00 грн.;
-№сф-0000057 от 24 декабря 2003 года на сумму 246399,12 грн. исполнены ОСОБА_4;
-подписи в строке «Отгрузил(а)» в расходных накладных ООО «Борисовский КХП»:
-№РН-00046 от 05 декабря 2003 года;
-№РН-0000012 от 11 декабря 2003 года;
-№РН-0000013 от 12 декабря 2003 года;
-№РН-0000014 от 24 декабря 2003 года;
исполнены, вероятно, ОСОБА_3
3) Также в период с 05 декабря 2003 года по 27 января 2004 года, директор ЧП
«Билан» ОСОБА_4 по согласованию с ОСОБА_3, составила ряд подложных
писем на ООО «Борисовский КХП» якобы о переоформлении права собственности
на хранящиеся семена подсолнечника на ООО «Борисовский КХП» (которого
фактически в наличии не было), в том числе:
3.1) от 05 декабря 2003 года на 26,915 тонн;
3.2.) от 05 декабря 2003 года на 425,000 тонн;
3.3) от 12 декабря 2003 года на 163,500 тонн;
3.4) от 27 января 2004 года на 98,000 тонн;
3.5) от 27 января 2004 года на 3,260 тонн;
Согласно выводам заключения № 533 от 04 ноября 2004 года судебно-почерковедческой экспертизы, выполненной экспертами НИЭКЦ при УМВД Украины в Запорожской области:
- подписи от имени директора ЧП «Билан» ОСОБА_4 в письмах на ООО «Борисовский КХП» о переоформлении семян подсолнечника на счет ООО «Борисовский КХП», датированным от:
- 05 декабря 2003 года на 26,915 тонн;
- 05 декабря 2003 года на 425,000 тонн;
-12 декабря 2003 года на 163,500 тонн;
- 27 января 2004 года на 98,000 тонн;
- 27 января 2004 года на 3,260 тонн;
исполнены ОСОБА_4
4) Также, ОСОБА_4, действуя согласно предварительной
договоренности с ОСОБА_3, от имени ЧП «Билан» заключила с ООО «Научно-
производственное предприятие «Современные технологии» (г.Донецк) договор
купли-продажи №6 от 01 сентября 2003 года, согласно которого ООО «НПП
Современные технологии» якобы должно было до 01 октября 2003 года продать на
условиях франко-ток 680 тонн семян подсолнечника на сумму 408000,00 грн., якобы хранящихся на ООО «Борисовский КХП».
Дальнейшее незаконное обналичивание денежных средств было сокрыто путем составления подложных расходных и приходных документов ООО «НПП «Современные технологии» и ЧП «Билан»:
4.1) №30910.10 от 10 сентября 2003 года на поставку 211,20 тонн семян подсолнечника на сумму 132000,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711906 от 10 сентября 2003 года;
4.2) №30918.11 от 18 сентября 2004 года на поставку 170,00 тонн семян подсолнечника на сумму 141100,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711905 от 18 сентября 2003 года;
4.3) №31014,29 от 14 октября 2003 года на поставку 19,17 тонн семян подсолнечника на сумму 23000,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711914 от 14 октября 2003 года;
4.4) №31103/28 от 03 ноября 2003 года на поставку 21,83 тонн семян подсолнечника на сумму 24013,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711915 от 01 ноября 2003 года;
4.5) №31223.20 от 23 декабря 2003 года на поставку 17,86 тонн семян подсолнечника на сумму 21432,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711923 от 20 декабря 2003 года.
Всего в количестве 440,06 тонн на общую сумму 341545,00 грн.
Впоследствии после 05 декабря 2003 года, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, после получения от неустановленных в ходе досудебного следствия лиц обналиченных денежных средств, частично присвоили их и использовали на личные нужды по своему усмотрению.
5) С этой же целью, действуя согласованно с ОСОБА_3, ОСОБА_4 от имени директора ЧП «Билан» составила с ООО «Торговый дом «Укрогнеупор» (г. Донецк) фиктивный договор купли-продажи №7 от 01 октября 2003 года, согласно которого на условиях франко-ток ими приобретались 1300 тонн семян подсолнечника на сумму 1300000 грн., якобы хранящиеся на ООО «Борисовский КХП».
Незаконное обналичивание денежных средств было сокрыто путем составления подложных расходных и приходных документов ООО «Торговый дом «Укрогнеупор» и ЧП «Билан»:
5.1) №10072 от 07 октября 2003 года на поставку 95,83 тонн семян подсолнечника на сумму 115000,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711912 от 06 октября 2003 года.
5.2) №11039 от 03 ноября 2003 года на поставку 58,21 тонн семян подсолнечника на сумму 64031,00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711916 от 03 ноября 2003 года;
5.3) №12054 от 05 декабря 2003 года на поставку 138,24 тонн семян подсолнечника на сумму 165888,00 грн.. которые якобы получены ОСОБА_3 по доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711925 от 02 декабря 2003 года;
5.4) №12114 от 11 декабря 2003 года на поставку 94,30 тонн семян подсолнечника на сумму 113160.00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711936 от 09 декабря 2003 года:
5.5) №12122 от 12 декабря 2003 года на поставку 93,84 тонн семян подсолнечника на сумму 112608.00 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711937 от 10 декабря 2003 года;
5.6)№1264 от 26 января 2004 года на поставку 189,30 тонн семян подсолнечника на сумму 206336,24 грн., которые якобы получены ОСОБА_3 по доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711942 от 25 января 2004 года,
всего в количестве 669,72 тонн на общую сумму 777023,24 грн.
Впоследствии после 05 декабря 2003 года, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 после получения от неустановленных в ходе досудебного следствия лиц обналиченных денежных средств, частично присвоили их и использовали на личные нужды по своему усмотрению.
Составление и выдача вышеуказанных подложных документов на проведение бестоварных операций, согласно которым ОСОБА_3 и ОСОБА_4 якобы получили для ЧП «Билан» 1109.78 тонн семян подсолнечника на сумму 1118568,24 грн. - позволило использовать часть денежных средств для приобретения семян подсолнечника за наличный расчет, а оставшиеся денежные средства разделить между собой и использовать по своему усмотрению.
Согласно выводам заключения №532 от 08 ноября 2004 года судебно-почерковедческой экспертизы, выполненной экспертами НИЭКЦ при УМВД Украины в Запорожской области:
- подпись от имени директора ЧП «Билан» в договоре купли-продажи №6 от 01 сентября 2003 года между ЧП «Билан» (покупатель) и ООО «Научно- производственное предприятие «Современные технологии» (продавец);
исполнена ОСОБА_4;
- рукописный текст и подписи от имени должностных лиц ЧП «Билан» в расходных документах ООО «НПП «Современные технологии» и доверенностях ЧП «Билан»:
- в расходной накладной №30910.10 от 10 сентября 2003 года на поставку 211,20 тонн семян подсолнечника на сумму 132000,00 грн. подпись в графе «Получил» - вероятно, исполнена ОСОБА_3, в доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711906 от 10 сентября 2003 года на имя ОСОБА_3 - рукописный текст исполнен ОСОБА_3, подпись в графе «Подпись подтверждаю» исполнена ОСОБА_3, подписи в графах «Руководитель предприятия» и «Главный бухгалтер» исполнены ОСОБА_4;
- в расходной накладной №30918.11 от 18 сентября 2004 года на поставку 170,00 тонн семян подсолнечника на сумму 141100,00 грн. в графе «Получил» -вероятно, исполнена ОСОБА_3, в доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711905 от 18 сентября 2003 года на имя ОСОБА_3 - рукописный текст исполнен ОСОБА_3, подпись в графе «Подпись подтверждаю» исполнена ОСОБА_3, подписи в графах «Руководитель предприятия» и «Главный бухгалтер» исполнены ОСОБА_4;
- в расходной накладной №31014.29 от 14 октября 2003 года на поставку 19,17
тонн семян подсолнечника на сумму 23000,00 грн. подпись в графе «Получил» -
вероятно, исполнена, ОСОБА_3, в доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР
№711914 от 14 октября 2003 года на имя ОСОБА_3 - рукописный текст исполнен
ОСОБА_3, подпись в графе «Подпись подтверждаю» исполнена ОСОБА_3,
подписи в графах «Руководитель предприятия» и «Главный бухгалтер» исполнены
ОСОБА_4;
-в расходной накладной №31103/28 от 03 ноября 2003 года на поставку 21,83 тонн семян подсолнечника на сумму 24013,00 грн. - подпись в графе «Получил» -вероятно, исполнена ОСОБА_3, в доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711915 от 01 ноября 2003 года на имя ОСОБА_3 - рукописный текст исполнен ОСОБА_3, подпись в графе «Подпись подтверждаю» исполнена ОСОБА_3, подписи в графах «Руководитель предприятия» и «Главный бухгалтер» исполнены ОСОБА_4;
- в расходной накладной №31223.20 от 23 декабря 2003 года на поставку 17,86
тонн семян подсолнечника на сумму 21432,00 грн. - подпись в графе «Получил» -
вероятно, исполнена ОСОБА_3, в доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР
№711923 от 20 декабря 2003 года на имя ОСОБА_3 - рукописный текст исполнен
ОСОБА_3, подпись в графе «Подпись подтверждаю» исполнена ОСОБА_3,
подписи в графах «Руководитель предприятия» и «Главный бухгалтер» исполнены
ОСОБА_4;
- подпись от имени директора ЧП «Билан» в договоре купли-продажи №7 от 01
октября 2004 года между ЧП «Билан» (покупатель) и ООО «Торговый дом
«Укрогнеупор» г. Донецк (продавец);
исполнена ОСОБА_4;
- рукописный текст и подписи от имени должностных лиц ЧП «Билан» в расходных документах ООО «Торговый дом «Укрогнеупор» и доверенностях ЧП «Билан»:
- в расходной накладной №10072 от 07 октября 2003 года на поставку 95,83 тонн семян подсолнечника на сумму 115000,00 грн. - подпись в графе «Получил» - вероятно, исполнена ОСОБА_3, в доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711912 от 06 октября 2003 года на имя ОСОБА_3 - рукописный текст исполнен ОСОБА_3, подпись в графе «Подпись подтверждаю» исполнена ОСОБА_3, подписи в графах «Руководитель предприятия» и «Главный бухгалтер» исполнены ОСОБА_4;
- в расходной накладной №11039 от 03 ноября 2003 года на поставку 58,21 тонн
семян подсолнечника на сумму 64031,00 грн. - подпись в графе «Получил» -
вероятно, исполнена ОСОБА_3, в доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР
№711916 от 03 ноября 2003 года на имя ОСОБА_3 - рукописный текст исполнен
ОСОБА_3, подпись в графе «Подпись подтверждаю» исполнена ОСОБА_3,
подписи в графах «Руководитель предприятия» и «Главный бухгалтер» исполнены
ОСОБА_4;
- в расходной накладной №12054 от 05 декабря 2003 года на поставку 138,24
тонн семян подсолнечника на сумму 165888,00 грн. - подпись в графе «Получил» -
вероятно, исполнена ОСОБА_3, в доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР
№711925 от 2 декабря 2003 года на имя ОСОБА_3 - рукописный текст исполнен
ОСОБА_3, подпись в графе «Подпись подтверждаю» исполнена ОСОБА_3,
подписи в графах «Руководитель предприятия» и «Главный бухгалтер» исполнены
ОСОБА_4;
- в расходной накладной №12114 от 11 декабря 2003 года на поставку 94,30 тонн семян подсолнечника на сумму 113160.00 грн. подпись в графе «Получил» - вероятно, исполнена ОСОБА_3. в доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711936 от 09 декабря 2003 года на имя ОСОБА_3 - рукописный текст исполнен ОСОБА_3, подпись в графе «Подпись подтверждаю» исполнена ОСОБА_3, подписи в графах «Руководитель предприятия» и «Главный бухгалтер» исполнены ОСОБА_4;
- в расходной накладной №12122 от 12 декабря 2003 года на поставку 93,84 тонн семян подсолнечника на сумму 112608,00 грн. - подпись в графе «Получил» -вероятно, исполнена ОСОБА_3, в доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР №711937 от 10 декабря 2003 года на имя ОСОБА_3 - рукописный текст исполнен ОСОБА_3, подпись в графе «Подпись подтверждаю» исполнена ОСОБА_3, подписи в графах «Руководитель предприятия» и «Главный бухгалтер» исполнены ОСОБА_4;
- в расходной накладной №1264 от 26 января 2004 года на поставку 189,30 тонн
семян подсолнечника на сумму 206336.24 грн. - подпись в графе «Получил» -
вероятно, исполнена ОСОБА_3. в доверенности ЧП «Билан» серии ЯЕР
№711942 от 25 января 2004 года на имя ОСОБА_3 - рукописный текст исполнен
ОСОБА_3, подпись в графе «Подпись подтверждаю» исполнена ОСОБА_3,
подписи в графах «Руководитель предприятия» и «Главный бухгалтер» исполнены
ОСОБА_4
Совершение ОСОБА_3 служебных подлогов, позволило ему совместно с ОСОБА_4 совершить вышеуказанные преступления, в том числе завладение в особо крупных размерах денежными средствами ДП «Солнечные семена» на общую сумму 1863444.64 грн., что в 250 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, установленный законодательством Украины на момент совершения преступления, что повлекло тяжкие последствия для охраняемых законом интересов юридического лица - ДП «Солнечные семена», а также позволило сокрыть совершение этих преступлений.
Органами досудебного следствия действия ОСОБА_3 и ОСОБА_4 квалифицированны по ч.5 ст. 191. ч.2 ст.209, ч.З ст.209, ч.2 ст.366, ст.388 УК Украины.
Суд своим постановлением возвратил дело на дополнительное расследование по следующим основаниям.
В соответствии с требованиями ст.246 УПК Украины, при предварительном рассмотрении дела судья по собственной инициативе или по ходатайству прокурора, обвиняемого, его защитника или законного представителя, потерпевшего, истца, ответчика или их представителей своим постановлением возвращает дело для дополнительного расследования в случаях, когда во время возбуждения дела, производства дознания или досудебного следствия были допущены такие нарушения требований УПК Украины, без устранения которых дело не может быть назначено к судебному разбирательству.
Приговором Орджоникидзевского районного суда от 11.12.2008 года (т. №40, л. д. 177-207), ОСОБА_3 и ОСОБА_4 были признаны виновными в совершении преступлений, предусмотренных ч.5 ст. 191, ч.2 ст.209, ч.З ст.209, ч.2 ст.366, ст.388 УК Украины.
Определением Апелляционного суда Запорожской области от 17.03.2009 года (т. №40, л.д. 289-306) указанный приговор районного суда был отменен, а уголовное дело возвращено прокурору Запорожской области для дополнительного расследования по следующим основаниям.
Досудебное следствие в нарушение ст. ст. 22, 132, 223 УПК Украины, всесторонне, полно и объективно не исследовало обстоятельства дела, не дало надлежащую оценку доводам осужденных в свою защиту и в фабуле обвинения допустило существенные противоречия фактическим обстоятельствам дела.
Основными доказательствами умысла ОСОБА_3 и ОСОБА_4 на хищение денежных средств, перечисленных ДП «Солнечные семена» на расчетный счет ООО «Борисовский КХП» в качестве предоплаты за купленные семена подсолнечника, положены доказательства, правильная оценка которых в их совокупности не свидетельствуют о доказанности умысла на хищение при заключении сделок купли-продажи семян подсолнечника 06 и 22 октября, 04 и 12 ноября 2003 года.
Так, при заключении первых 4 или 5 договоров в октябре-ноябре 2003 года на поставку семян подсолнечника, у осужденных заранее умысла на хищение чужого имущества путем заведомой недопоставки семян подсолнечника не было, о чем свидетельствуют выводы судебно-бухгалтерской экспертизы, согласно которой из полученных ООО «Борисовский КХП» 4178255 грн. от ДП «Солнечные семена» через ЧП «Билан» приобрело 669 и 341 тонн семян подсолнечника соответственно у ООО «Торговый дом «Укрогнеупор» и ООО «НПП Современные технологии».
Противоречия обвинения повлекли ошибочность выводов о незаконном распоряжении денежными средствами, полученными по исполненным договорам купли-продажи семян подсолнечника; поставили под сомнение доказанность обвинение по ч.3 ст.209 УК Украины, поскольку приобретение автотранспортных средств в 2003 году имело место за счет доходов, полученных от исполненных договоров купли-продажи.
Согласно обвинению, способом введения должностных лиц ДП «Солнечные семена» в заблуждение относительно действительного количества семян подсолнечника было составление и выдача ОСОБА_3 и ОСОБА_4 ложных сведений в официальные документы: договора, расходные и приходные документы, складские справки, счета на оплату, счета-фактуры, налоговые накладные, письма, платежные поручения. Однако фабула обвинения по ч.2 ст.366 УК Украины, в нарушение требований ст. 132 УПК Украины, не была конкретизирована: в ней отсутствовали указания и наименования конкретных документов с датами составления и с изложением фактических данных, которые признаны ложными.
Противоречия фабулы обвинения в совершении хищения и неконкретность обвинения в должностном подлоге существенно нарушают право на защиту, поскольку часть указанных в обвинительном заключении документов, органом досудебного следствия отнесены к законным, на основании которых осуществлено исполнение 4 или 5 договоров купли-продажи семян подсолнечника и его отгрузка в адрес ДП «Солнечные семена».
В соответствии с п.3 ст.370, п.1 ст.374 УПК Украины изложенные недостатки досудебного следствия повлекли отмену приговора в полном объеме, а уголовное дело было возвращено на дополнительное расследование.
Определением апелляционного суда было указано, что для устранения недостатков досудебного следствия следует провести дополнительную судебно-бухгалтерскую экспертизу, на разрешение которой поставить ряд вопросов, не исследованных досудебным следствием.
Выяснить, приобреталось ли ООО «Борисовский КХП» либо ЧП «Билан» с декабря 2003 года семена подсолнечника для выполнения заключенных договоров с ДП « Солнечные семена». Если семена подсолнечника приобретались, установить его количество и дальнейшую судьбу. При необходимости провести иные следственные действия. Установленным обстоятельствам дать надлежащую оценку, в том числе доводам, изложенным в апелляции ОСОБА_3, правильно квалифицировать действия осужденных и предъявить обоснованное обвинение. При доказанности внесения ложных сведений в официальные документы конкретизировать это обвинение.
Согласно ч.7 ст.374 УПК Украины, указания суда, который рассмотрел дело в апелляционном порядке, обязательны для органов дознания и досудебного следствия при дополнительном расследовании и для суда первой инстанции при повторном рассмотрении дела.
В соответствии с разъяснениями, которые содержатся в п. 13 Постановления Пленума Верховного Суда Украины от 11.02.2005 года №2 «О практике применения судами Украины законодательства, регулирующего возвращение уголовных дел на дополнительное расследование», указания суда являются обязательными для органа дознания, следователя и прокурора, поэтому если указанные лица не исследовали обстоятельства, указанные в постановлении о возвращении дела на дополнительное расследование, проведенное дознание и досудебное следствие может быть признано односторонним и неполным, что является основанием для отмены приговора и возвращения дела на дополнительное расследование. Неисполнение органом досудебного следствия следственного действия, указанного в постановлении судьи, допускается только в случае, когда провести его фактически невозможно, что должно быть подтверждено доказательствами или при помощи дополнительных процессуальных действий с указанием в соответствующих процессуальных документах.
В нарушение указанных требований орган досудебного следствия не исполнил определение суда, ограничившись: вынесением постановления от 18.05.2009 года о признании невозможным назначением и проведением дополнительной ревизии судебно-экономической (бухгалтерской) экспертизы (т. №41, л. д. 40-47); вынесением постановления от 21.05.2009 года о выделении материалов уголовного дела для проведения дополнительной проверки по установлению местонахождения автомобиля КАМАЗ (т. №41, л. д. 49-56); предъявлением обвинения ОСОБА_3 и ОСОБА_4 (т. №41, л. д. 75-105, 118-148).
При этом неисполнение органом досудебного следствия следственных действий, указанных в определении апелляционного суда, не подтверждено доказательствами или при помощи дополнительных процессуальных действий с указанием в соответствующих процессуальных документах.
На основании изложенного, суд первой инстанции пришел к выводу, что уголовное дело по обвинению ОСОБА_3 и ОСОБА_4 подлежит возвращению для дополнительного расследования, так как в ходе досудебного следствия не выполнены указания апелляционного суда, что делает невозможным назначение дела к рассмотрению.
В апелляции прокурор, принимавший участие в рассмотрении дела судом первой инстанции, считает постановление суда подлежащим отмене в связи с несоответствием выводов суда фактическим обстоятельствам дела и существенным нарушением требований уголовно-процессуального закона, поскольку суд нарушил требование ст. 246 УПК Украины, у суда не было оснований для направления дела на дополнительное расследование.
Пунктом 13 ППВСУ № 2 от 11.02.2005 года «О практике применения судами Украины законодательства, которое регулирует возвращение уголовных дел на дополнительное расследование», разъяснено, что неисполнение органом досудебного следствия следственного действия, указанного в постановлении судьи, допускается только в случае, когда провести его фактически невозможно, что должно быть подтверждено доказательствами или при помощи дополнительных процессуальных действий с указанием в соответствующих процессуальных документах.
Так, 15.05.2009 года по результатам проведенного досудебного следствия, в том числе и дополнительного, старшим следователем СУ ГУМВД Украины в Запорожской области капитаном милиции ОСОБА_7 вынесен процессуальный документ - постановление, в котором указаны объективные причины, по которым невозможно назначение и проведение дополнительной судебно-экономической (бухгалтерской) экспертизы ввиду отсутствия бухгалтерских и финансовых документов, необходимых экспертам при разрешении вопросов, поставленных коллегией судей палаты по уголовным делам Апелляционного суда Запорожской области.
Невозможность исполнения указаний суда подтверждается доказательствами, собранными на досудебном следствии, в том числе показаниями эксперта ОСОБА_8 (т.2 л.д.107-114), материалами дорожно-транспортных происшествий, в результате которых уничтожена часть вещественных доказательств (т.1 л.д.27-30; 245-276).
Просит постановление суда отменить, уголовное дело направить на новое судебное рассмотрение.
Заслушав судью-докладчика, мнение прокурора, поддержавшего апелляцию и просившего постановление суда отменить, обвиняемого ОСОБА_3, возражавшего против апелляции прокурора и просившнго постановление суда оставить без изменений, изучив материалы дела и проверив доводы апелляции, коллегия судей считает, что апелляция прокурора – не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.
Согласно ч.7 ст.374 УПК Украины, указания суда, который рассмотрел дело в апелляционном порядке, обязательны для органов дознания и досудебного следствия при дополнительном расследовании и для суда первой инстанции при повторном рассмотрении дела.
В соответствии с разъяснениями, которые содержатся в п. 13 Постановления Пленума Верховного Суда Украины от 11.02.2005 года №2 «О практике применения судами Украины законодательства, регулирующего возвращение уголовных дел на дополнительное расследование», указания суда являются обязательными для органа дознания, следователя и прокурора, поэтому если указанные лица не исследовали обстоятельства, указанные в постановлении о возвращении дела на дополнительное расследование, проведенное дознание и досудебное следствие может быть признано односторонним и неполным, что является основанием для отмены приговора и возвращения дела на дополнительное расследование. Неисполнение органом досудебного следствия следственного действия, указанного в постановлении судьи, допускается только в случае, когда провести его фактически невозможно, что должно быть подтверждено доказательствами или при помощи дополнительных процессуальных действий с указанием в соответствующих процессуальных документах.
В нарушение указанных требований орган досудебного следствия не исполнил определение суда, ограничившись: вынесением постановления от 18.05.2009 года о признании невозможным назначением и проведением дополнительной ревизии судебно-экономической (бухгалтерской) экспертизы (т. №41, л. д. 40-47); вынесением постановления от 21.05.2009 года о выделении материалов уголовного дела для проведения дополнительной проверки по установлению местонахождения автомобиля КАМАЗ (т. №41, л. д. 49-56); предъявлением обвинения ОСОБА_3 и ОСОБА_4 (т. №41, л. д. 75-105, 118-148).
При этом неисполнение органом досудебного следствия следственных действий, указанных в определении апелляционного суда, не подтверждено доказательствами или при помощи дополнительных процессуальных действий с указанием в соответствующих процессуальных документах. Доводы апелляции о том, что проведение дополнительной экспертизы невозможно в виду отсутствия финансовых документов, по мнению коллегии несостоятельны, поскольку в материалах дела имеются такие документы. Кроме того органом досудебного следствия не разграничено, какие финансовые документы признаны им ложными, а какие действительными, что повлекло предъявление не конкретного обвинения. Органом досудебного следствия не предпринимались меры для выяснения вопросов приобретения Борисовским КХП либо ЧП «Билан» с декабря 2003 года семян подсолнечника во исполнение договоров с ДП «Солнечные семена». Каких либо следственных действий в этой части, в нарушение требований определения апелляционного суда Запорожской области от 17 марта 2009 года, не выполнено.
При таких обстоятельствах оснований к отмене постановления Бердянского горрайонного суда Запорожской области от 15 июля 2009 года, которым уголовное дело в отношении ОСОБА_3 и ОСОБА_4, обвиняемых в совершении преступлений, предусмотренных ч.5 ст. 191, ч.2 ст.209, ч.3 ст.209, ч.2 ст.366, ст.388 УК Украины, направлено Бердянскому межрайонному прокурору для проведения дополнительного расследования коллегия не усматривает.
На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 365, 366 УПК Украины, коллегия судей, -
ОПРЕДЕЛИЛА:
Апелляцию прокурора, принимавшего участие в рассмотрении дела судом первой инстанции, – оставить без удовлетворения, а постановление Бердянского горрайонного суда Запорожской области от 15 июля 2009 года, которым уголовное дело в отношении ОСОБА_3 и ОСОБА_4, обвиняемых в совершении преступлений, предусмотренных ч.5 ст. 191, ч.2 ст.209, ч.3 ст.209, ч.2 ст.366, ст.388 УК Украины, направлено Бердянскому межрайонному прокурору для проведения дополнительного расследования, - без изменения. Меру пресечения обвиняемым ОСОБА_3 и ОСОБА_4 оставить прежней – подписку о невыезде.
Судьи :
Бойков Ю.В. Мульченко В.В. Имберова Г.П.