Справа № 4-118

            2010р.

  H

ПОСТАНОВА

Про проведення позапланової виїздної ревізії

03 серпня  2010 року  Суддя Дубенського міськрайонного суду, Рівненської області Ралець Р.В. розглянувши подання старшого лейтенанта міліції Пасічник Ю.О. про проведення позапланової виїздної ревізії в  магазині "Будмаркет"

ВСТАНОВИВ:

Подання  обгрунтовується наступними доводами. В період часу з 14 серпня 2009 року по 1 лютого 2010 року працівники магазину «Паласи», що в АДРЕСА_1, допустили розтрату матеріальних цінностей на суму 161 736 грн. 33 коп., які знаходились у їх правомірному володінні  відповідно до договірних відносин. В результаті чого власнику вищевказаного магазину було завдано майнової шкоди у великих розмірах на вищевказану суму.    

    25 травня 2010 року по факту розтрати ввіреного майна у великих розмірах з магазину «Паласи», що в АДРЕСА_1 порушено кримінальну справу №7/137-10 за  ознаками   злочину,  передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

         Крім того встановлено, що власником даного магазину являється ОСОБА_3, який здійснює свою підприємницьку діяльність із своєю дружиною підприємцем ОСОБА_4, через магазин «Паласи», «Будмайстер», розташований за тією ж адресою АДРЕСА_1 та «Будмаркет», розташований в АДРЕСА_2. Разом з тим кожний із них має офіційно оформлених за укладеними трудовими договорами про повну матеріальну відповідальність,  найманих працівників.

         В ході провадження досудового слідства встановлено, що розтрату товарно-матеріальних цінностей було допущено і в інших належних ОСОБА_5 вищевказаних магазинах, яку було приховано працівниками, яким данні цінності були ввірені відповідно до договірних відносин, шляхом внесення завідомо неправдивої інформації у складні ними бухгалтерські звіти і документи.              

         На даний час по справі виникла необхідність з точністю встановити яким чином здійснювався бухгалтерський облік матеріальних цінностей в магазині «Будмаркет» та яка точно сума матеріального збитку була завдана власнику внаслідок розтрати ввіреного майна працівникам магазинів, що знаходяться у його власності. В зв’язку із чим з метою встановлення руху грошових коштів і товарно-матеріальних цінностей в магазині «Будмаркет», виникла необхідність в проведенні позапланової виїзної ревізії в магазині “Будмаркет”, що знаходиться в АДРЕСА_2  за час діяльності магазину з 1 січня 2009 року по 11 серпня 2010 року.

    Враховуючи вищевикладене, з метою з"ясування обставин справи, виникла необхідність в проведенні позапланової виїздної ревізії в магазині “Будмаркет”, що знаходиться в АДРЕСА_2, який належить фізичній особі – підприємцю ОСОБА_3, що діє на підставі свідоцтва серії НОМЕР_2 від 14.02.2008 року. Ідентифікаційний код особи підприємця ОСОБА_3 НОМЕР_1. Останній має свідоцтво про сплату єдиного податку серії НОМЕР_3, видане Дубенським ОДПІ 16 грудня 2008 року. Вказаний магазин не належить до підконтрольних установ, у періоді, що підлягає ревізії об’єкт бюджетних коштів державних фондів не одержував і не використовував.

        Керуючись ст. 11 Закону України "Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні" .

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення позапланової виїздної  ревізії в магазині "Будмаркет", що знаходиться в АДРЕСА_2  за час діяльності  магазину з 01 січня 2009 року по 11 серпня 2010 року, в період з 11.08.2010 року по 31.08.2010 року тривалістю 15 робочих  днів по наступних питаннях:

1.   встановити рух грошових коштів і товарно- матеріальних цінностей в магазині "Будмаркет", що знаходиться в АДРЕСА_2   в розрізі кожної матеріально-відповідальної особи з 01  січня 2009 року по 11 серпня 2010 року, поденно та помісячно. Рух коштів і товарно-матеріальних цінностей оформити відповідними реєстрами з посиланнями на той чи інший первинний документ.

2.   Встановити як  періодично проводилась інвентаризація товарно-матеріальних цінностей та які результати їх проведення. Дослідити правильність виведення результатів інвентаризації, проведених за період з 01 січня 2009 року по 11 серпня 2010 року в магазині "Будмаркет", що  в АДРЕСА_2 .

-   Встановити оплату за реалізацію ТМЦ в магазині Будмаркет", що  в АДРЕСА_2 за період з 01 січня 2009 року по 11 серпня 2010 року, готівковими коштами та через банківські рахунки.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: