Дело № 1- 46/2010г.

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М   У К Р А И Н Ы

01 апреля 2010 года

Харцызский городской суд Донецкой области в составе:

председательствующего судьи – Никифорова М.Ю.

при секретаре – Хапковой О.Н.

с участием прокурора – Згуевич Л.Е.

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Харцызске уголовное дело по обвинению

      ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца    

      РФ Свердловской области  г. Алапаевск п. Хабарчиха, русского,  

      гражданина Украины, образование среднее, разведенного,

      работающего экспедитором транспортного отдела функционального

      обеспечения и логистики ОАО «Харцызский трубный завод», не  

      судимого, проживающего по адресу: АДРЕСА_1,-

по ст. 358 ч 2, 358 ч 3 УК Украины,-

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, будучи экспедитором отдела функционального обеспечения и логистики (ОФОЛ) ОАО «Харцызский трубный завод», в период нахождения его в служебной командировке, при получении в бухгалтерии предприятия под отчет денежных средств, в зависимости от производственной необходимости на протяжении 2008 года осуществлял выезда в служебные командировки в г. Харьков, где с целью присвоения денежных средств завода у неустановленных следствием лиц приобретал поддельные документы (чеки, счета либо квитанции), содержащие заведомо ложные сведения о его проживании в различных гостиницах.

Так, 30 января 2008 года, в дневное время суток, ОСОБА_1, находясь в служебной командировке в г. Харькове с целью выполнении задания - получения груза, на обратном пути из г. Харькова в г. Харцызск, действуя умышленно, с целью присвоения денежных средств ОАО «Харцызский трубный завод», приобрел у неустановленного следствием лица счет-квитанцию № 001024 с оттисками прямоугольного штампа «ХАРКІВ-Пасажирський» и прямоугольного штампа «ОПЛАЧЕНО» и фискальный чек на сумму 700 грн., содержащие заведомо ложные сведения о его проживании в гостинице «Экспресс» г. Харькова в период времени с 28 по 30 января 2008 года, которые 31 января 2008 года в дневное время суток вместе с отчетом об использовании денежных средств, выданных на командировку или под отчет № 66 умышленно предоставил в бухгалтерию завода, расположенного по ул. Патона, 9 г. Харцызска, и таким образом использовал заведомо поддельную счет-квитанцию № 001024 с оттисками прямоугольного штампа «ХАРКІВ-Пасажирський» и прямоугольного штампа «ОПЛАЧЕНО» и фискальный чек на сумму 700 грн., получив при этом право на возмещение расходов по командировке.

Кроме этого, 19 февраля 2008 года, в дневное время суток, ОСОБА_1 находясь в служебной командировке в г. Харькове,  с целью выполнения задания - получения груза, действуя умышленно,  с целью присвоения денежных средств ОАО «Харцызский трубный завод» приобрел у неустановленного следствием лица счет-квитанцию № 1999 от 18.02.2009 г. с оттиском прямоугольного штампа «Готельний комплекс «ТУРИСТ» м. Харків» и с оттиском прямоугольного штампа «Готельний комплекс «Турист» м. Харків СПЛАЧЕНО»  с фискальным чеком на сумму 473, 85 грн. ,  содержащие заведомо ложные сведения о стоимости его проживания в  гостинице «Турист»  г. Харькова в период времени с 18 по 19 февраля 2008 года, так как фактически на проживание в данной гостинице ОСОБА_1 затратил денежные средства в сумме 120 грн., о чем свидетельствуют учетные данные гостиницы «Турист» - копия счета № 1999 от 18.02.2009 г.  с оттиском прямоугольного штампа «Готельний комплекс «ТУРИСТ» м. Харків» и с оттиском прямоугольного штампа «Готельний комплекс «Турист» м. Харків СПЛАЧЕНО», выписанного  на имя ОСОБА_1 22 февраля 2008 года в дневное время суток вместе с отчетом об использовании денежных средств, выданных на командировку или под отчет № 67 ОСОБА_1, умышленно предоставил в бухгалтерию завода, расположенного по ул. Патона, 9 г. Харцызска, и таким образом использовал заведомо поддельную счет-квитанцию №  1999 от с оттиском прямоугольного штампа «Готельний комплекс «ТУРИСТ» м. Харків» и с оттиском прямоугольного штампа «Готельний комплекс «Турист» м. Харків СПЛАЧЕНО»  с фискальным чеком на сумму 473, 85грн. ,  получив при этом право на возмещение расходов по командировке.

Кроме этого, 20 февраля  2008 года, в дневное время суток, ОСОБА_1 находясь в служебной командировке в г. Харькове,  с целью выполнения задания - получения груза, действуя умышленно,  с целью присвоения денежных средств ОАО «Харцызский трубный завод» приобрел у неустановленного следствием лица счет-квитанцию № 2012 от с оттиском прямоугольного штампа «Готельний комплекс «ТУРИСТ» м. Харків» и с оттиском прямоугольного штампа «Готельний комплекс «Турист» м. Харків СПЛАЧЕНО»  с фискальным чеком на сумму 330грн. ,  содержащие заведомо ложные сведения о стоимости его проживания в  гостинице «Турист»  г. Харькова в период времени с 19 по 20 февраля 2008 года, так как фактически на проживание в данной гостинице ОСОБА_1 затратил денежные средства в сумме 240 грн., о чем свидетельствуют учетные данные гостиницы «Турист» - копия счета № 2060 от 19.02.2009 г.  с оттиском прямоугольного штампа «Готельний комплекс «ТУРИСТ» м. Харків» и с оттиском прямоугольного штампа «Готельний комплекс «Турист» м. Харків СПЛАЧЕНО», выписанного  на имя ОСОБА_1 22 февраля 2008 года в дневное время суток вместе с отчетом об использовании денежных средств, выданных на командировку или под отчет № 67 ОСОБА_1, умышленно предоставил в бухгалтерию завода, расположенного по ул. Патона, 9 г. Харцызска, и таким образом использовал заведомо поддельную счет-квитанцию №  1999 от с оттиском прямоугольного штампа «Готельний комплекс «ТУРИСТ» м. Харків» и с оттиском прямоугольного штампа «Готельний комплекс «Турист» м. Харків СПЛАЧЕНО»  с фискальным чеком на сумму 330 грн. ,  получив при этом право на возмещение расходов по командировке.

Подсудимый ОСОБА_1 в судебном заседании вину в предъявленном обвинении признал частично и пояснил, что он, работая экспедитором транспортного отдела функционального обеспечения и логистики (ОФОЛ) ОАО «Харцызский трубный завод» находился в служебных командировках, в т.ч. в г. Харькове. Он пояснил, что  в период нахождения в командировках он приобрел у неизвестных ему лиц поддельные документы, подтверждающие его проживание в гостиницах, которые он по прибытию с командировок  предоставил в бухгалтерию предприятия с целью возмещения расходов. Однако фактически в указанных гостиницах он не проживал, никаких расходов на эти цели не осуществлял. В части предъявленного обвинения в  подделке документов вину не признал и пояснил, что приобретенные заведомо поддельные документы по прибытию  из командировки он предоставил в бухгалтерию для отчета, в  отчете об использовании денежных средств по его просьбе бухгалтер собственноручно внесла сведения о затратах, которые он понес за время пребывания в командировке, на основании предоставленных им документов. Лично он никакие ложные сведения о затратах в этот отчет не вносил, его не заполнял.

Кроме частичного признания своей вины подсудимым его  вина в совершенном преступлении подтверждается также показаниями представителя гражданского истца, свидетелей,  материалами дела.

Так, представитель гражданского истца ОСОБА_2, показания которого на досудебном следствии оглашены в судебном заседании, пояснил, что действиями ОСОБА_1, которые выразились в присвоении денежных средств, принадлежащих ОАО «Харцызский трубный завод» причинен материальный ущерб в сумме 1143,85 грн., который он просит взыскать с подсудимого.

Свидетель ОСОБА_3, показания которого на досудебном следствии оглашены в судебном заседании, пояснил, что в должности директора по безопасности ОАО «ХТЗ» он работает с 6 декабря 2007 г. и по настоящее время. Его функциональные обязанности определены должностной инструкцией и заключаются в разработке и внедрении мероприятий, позволяющих снизить  экономические риски в финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Одним из подразделений службы директора по безопасности является контрольно-ревизионный отдел, функции которого заключаются в организации и проведении контрольных проверок, ревизий финансово-хозяйственной деятельности структурных подразделений предприятия. На основании Распоряжения и.о. генерального директора ОАО «ХТЗ» ОСОБА_4 Р№45 от 29.05.2008  КРО совместно с отделом внутренней безопасности  предприятия была проведена проверка достоверности первичных документов, предоставленных работниками завода в подтверждение  командировочных расходов. Для проверки фактических расходов по найму жилья в командировке и достоверности подтверждающих документов, предоставленных  командированными работниками,  ранее отделом внутренней безопасности были  направлены запросы администрациям гостиниц с просьбой подтвердить проживание  командированных работников в указанные периоды.  В ряде случаев администрации гостиниц не подтвердили проживание работников завода в период командировки в их гостиницах и оплату парковки автотранспорта или сумма расходов на наем жилья меньше, чем заявлено работниками к возмещению в отчете. Не подтверждены расходы на наем жилья  и на парковку автотранспорта,  полученные работниками завода из кассы завода по расходным  ордерам в счет возмещения командировочных расходов на выполнение служебного поручения. Работниками завода   - подотчетными лицами   в отчеты об использовании  средств,  выданных на командировку,  внесены  недостоверные данные о расходах на наем жилья и оплату парковки автотранспорта  и  приложены сфальсифицированные документы о расходах на наем жилья. Согласно ст.134 КЗоТ на работников, направляемых в командировку,  возложена полная материальная ответственность  за сохранность и целевое использование денежных средств, полученных  под отчет по расходным ордерам из кассы завода на основании приказов о командировке. Так в настоящее время не подтверждены расходы на наем жилья экспедитором транспортным отдела функционального обеспечения и логистики ОАО «Харцызский трубный завод» ОСОБА_1 на общую сумму 1143,85 грн. Таким образом, по не подтвержденным расходам ОСОБА_1 на наем получено из кассы предприятия по расходным  ордерам возмещение в счет  командировочных расходов на выполнение служебного поручения, чем нанесен ущерб предприятию на указанную сумму и в его действиях  усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ст.191 УК Украины –  присвоение или растрата чужого имущества,  которое вверено лицу или находилось в его ведении, а именно хищение денежных средств, что было отражено актом  с прилагаемыми к нему приложениями и расчетами.

Свидетель ОСОБА_5, показания которой на досудебном следствии оглашены в судебном заседании, пояснила, что в должности начальника КРО службы директора по безопасности ОАО «ХТЗ» она работает с 11 февраля 2004 года и по настоящее время. Ее функциональные обязанности определены должностной инструкцией и заключаются в организации и проведении контрольных проверок, ревизий финансово-хозяйственной деятельности структурных подразделений предприятия. На основании Распоряжения и.о. генерального директора ОАО «ХТЗ» Р№45 от 29.05.2008  КРО совместно с отделом внутренней безопасности  предприятия была проведена проверка достоверности первичных документов, предоставленных работниками завода в подтверждение  командировочных расходов. Для проверки фактических расходов по найму жилья в командировке и достоверности подтверждающих документов, предоставленных  командированными работниками,  ранее отделом внутренней безопасности были  направлены запросы администрациям гостиниц с просьбой подтвердить проживание  командированных работников в указанные периоды.  В ряде случаев администрации гостиниц не подтвердили проживание работников завода в период командировки в их гостиницах и оплату парковки автотранспорта или сумма расходов на наем жилья меньше, чем заявлено работниками к возмещению в отчете. Не подтверждены расходы на наем жилья и на парковку автотранспорта,  получены работниками завода из кассы завода по расходным  ордерам в счет возмещения командировочных расходов на выполнение служебного поручения. Работниками завода   - подотчетными лицами   в отчеты об использовании  средств,  выданных на командировку,  внесены  недостоверные данные о расходах на наем жилья и оплату парковки автотранспорта  и  приложены сфальсифицированные документы о расходах на наем жилья. Согласно ст.134 КЗоТ на работников, направляемых в командировку, возложена полная материальная ответственность  за сохранность и целевое использование денежных средств, полученных  под отчет по расходным ордерам из кассы завода на основании приказов о командировке. Кроме того, согласно п. 2 Постановления Кабинета Министров Украины «О нормах возмещения расходов на командировку в пределах Украины и за границу» № 663 от 23.04.1999 года (с изменениями и дополнениями)  расходы на наем жилого помещения во время командировки возмещаются в случае предоставления оригиналов подтверждающих документов. Согласно п. 4 Постановления Кабинета Министров Украины «О нормах возмещения расходов на командировку в пределах Украины и за границу» № 663 от 23.04.1999 года (с изменениями и дополнениями) предприятия, направляющие работника в командировку в пределах Украины и за границу обязаны обеспечить их средствами  в качестве аванса на текущие расходы в размерах согласно установленным нормам. Аванс откомандированному работнику может выдаваться наличностью или перечисляться в безналичной форме на соответствующий счет для использования с применением платежных карточек. Остаток средств сверх суммы, израсходованный согласно отчету об использовании денежных средств, выданных на командировку или под отчет, подлежит возврату работником в кассу или зачислению на соответствующий счет предприятия, учреждения, организации, их выдавшей в установленном законодательством порядке. Согласно инструкции «О служебных командировках в пределах Украины и за границу» № 59 от 13.-03.1998 г. (зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 31 марта 1998 года № 218/2658) служебной командировкой считается  поездка работника по распоряжению руководителя предприятия для выполнения служебного поручения вне места его постоянной работы. Командировочные расходы лица, которое находится в трудовых отношениях с налогоплательщиком, включаются в состав валовых расходов налогоплательщика только при наличии документов, подтверждающих связь такой командировки с основной деятельностью предприятия.  Согласно п. 1.12 данной инструкции командировочные расходы предприятием возмещаются  работнику только при наличии документов в оригинале, подтверждающих стоимость этих расходов.  Расходы в связи с командировкой, не подтвержденные соответствующими документами (кроме суточных расходов), работнику не возмещаются. Таким образом, не подтверждены расходы на наем жилья экспедитором транспортным отдела функционального обеспечения и логистики ОАО «Харцызский трубный завод» ОСОБА_1 на общую сумму 1143,85 грн.

Свидетель ОСОБА_6, показания которой на досудебном следствии оглашены в судебном заседании, пояснила, что в должности бухгалтера финансово-расчетного бюро ОАО «Харцызский трубный завод» она работает с июня 2007 года и до настоящего времени. Ее функциональные обязанности определены должностной инструкцией и заключаются в проверке отчетов об использовании средств, предоставляемых подотчетными лицами, в большинстве это средства, использованные на расходы по командировкам, организация ведения бухгалтерского учета и т.д. Так, на основании приказа генерального директора о направлении работника в командировку, она выполняет расчет командировочных расходов. Данный расчет направляется кассиру в электронном виде. При получении от бухгалтера расчета командировочных расходов, кассир выдает работнику, который направляется в командировку, аванс, получение которого подтверждается расходным кассовым ордером. Каждая сумма расходов, которая включена в авансовый отчет,  должна быть подтверждена документально. При сдаче авансового отчета к нему должны быть приложены командировочное удостоверение, оформленное в установленном порядке, и документы (в оригинале), которые подтверждают стоимость оплаченных расходов, с указанием формы их оплаты (наличными, чеком, корпоративной карточкой). Подотчетным лицом составляется и подписывается, а бухгалтером проверяется отчет об использовании денежных средств, выданных под отчет на командировочные расходы (авансовый отчет) на факт наличия в документе всех указанных в нем реквизитов. Предприятие при наличии подтверждающих документов (в оригинале) возмещает фактические расходы работникам на наем жилого помещения из расчета стоимости одного места в гостиничном номере за каждые сутки такого проживания с учетом услуг, которые предоставляются в гостиницах за пользование холодильником, телевизором и т.п. Кроме того, работнику возмещаются расходы на наем жилого помещения  за время вынужденной остановки в дороге, что подтверждено соответствующими документами. Также еще возмещаются расходы на стоянку или парковку служебных автомобилей. Хотя в должностной инструкции не указано, кто обязан заполнять данные отчеты, обычно работник, прибывший из командировки самостоятельно заполняет их, но на ОАО «ХТЗ» сложность с работниками в заполнении отчетов об использовании денежных средств  заключается в том, что они плохо понимают украинский язык и допускают много ошибок в документах, в связи с чем, некоторым лицам все отчеты об использовании денежных средств заполняет бухгалтер. Так, она, будучи введенной ОСОБА_1 в заблуждение о достоверности  и подлинности документов, которые он ей предоставлял, вносила собственноручно с использованием шариковой ручки с синими чернилами во все авансовые отчеты, предоставленные ОСОБА_1 бухгалтерские проводки, после чего отдавала их на утверждение главному бухгалтеру, а затем  финансовому директору. О том, что ОСОБА_1 на протяжении 2008 года предоставлял в бухгалтерию поддельные документы, подтверждающие его расходы за периоды командировок, она  узнала от  работников службы безопасности завода.  

Свидетель ОСОБА_7, показания которого на досудебном следствии оглашены в судебном заседании, пояснил, что  во все свои командировки он ездил совместно с экспедиторами ОФПЛ ОАО «ХТЗ», в том числе он находился в командировке с ОСОБА_1   в г. Харькове, это было в период с 18 по 20 февраля 2008 года . Они с ним проживали в гостинице «Турсит» г. Харькова. В этой гостинице  им администратор выдал документы, свидетельствующие об их проживании в данной гостинице, которые впоследствии они предоставили в бухгалтерию завода и составили соответствующие  авансовые отчеты.

Свидетель ОСОБА_8, показания которой на досудебном следствии оглашены в судебном заседании, пояснила, что в должности администратора гостиницы «Экспресс» г. Харькова она работает с 1993 года по настоящее время. В ее функциональные обязанности входит поселение и выселение клиентов гостиницы «Экспресс». Регистрация клиентов в гостинице осуществляется по заявлению-анкете клиента и предоставлению документов, удостоверяющих личность клиента, после чего клиенту выдается пропуск гостиницы.  С ОСОБА_1, 1963 г.р. она не знакома, каких-либо отношений не поддерживает. В период времени с 28 по 30 января 2008 года ОСОБА_1 в гостинице «Экспресс» зарегистрирован не был. Кроме этого, на документе, подтверждающем проживание клиента в гостинице ставятся два штампа «ОПЛАЧЕНО» и «Харьков-Пассажирский», которые находятся на хранении у администратора гостиницы и ставятся на счетах только администратором.

Свидетель ОСОБА_9,  показания которой на досудебном следствии оглашены в судебном заседании, пояснила, что в должности дежурного администратора гостиницы «Турист» она работает с 1975 г. до настоящего времени. В ее функциональные обязанности входит: поселение в гостиницу, оплата за услуги, контроль за порядком. Клиент заполняет фирменную анкету по паспорту, после чего клиент оплачивает проживание, а она выписывает распоряжение о поселении, выписывает пропуск гостиницы и выдает чек и квитанцию. Учёт клиентов в гостинице ведется в электроном виде на компьютере, куда заносятся все данные о поселившемся клиенте в гостиничном комплексе «Турист». ОСОБА_1, согласно электронной картотеки в гостинице «Турист» проживал с 18 по 19 февраля 2008 года, при этом стоимость его проживания составила 120 грн. и в период времени с 19 по 20 февраля 2008 года, при этом стоимость его проживания составила 240 грн.

Согласно приказа по ОАО «ХТЗ» № 73 от 25.01.2008г. и командировочного удостоверения №73 от 25.01.2008г.   ОСОБА_1  с 28.01.2008г. по 30.01.2008г.. находился в командировке в г. Харькове.

Согласно отчета об использовании средств № 66 от 31.01.2008г. командировочные расходы составили всего 765грн., в том числе проживание в гостиницах 700грн., суточные 65,00грн.

Согласно счета № 001024 от 28.01.2008г  и фискального чека от 28.01.2008г. ОСОБА_1 оплатил за проживание в гостинице «Экспресс» г.Харькова  28.01.2008г. – 30.01.2008г. 700,00грн.

Согласно расходного кассового ордера  ОАО «ХТЗ» 02 АААГ № 241570 от 25.01.2008г.  ОСОБА_1  получил денежные средства на командировку в сумме 700,00грн.

Согласно расходного кассового ордера  ОАО «ХТЗ» 02 АААГ № 242026 от 31.01.2008г.  ОСОБА_1  получил денежные средства на командировку в сумме 65,00грн.

Согласно письма  гостиницы «Экспресс» г. Харькова №1056 от  16.07.2008г.  ОСОБА_1 в данной гостинице не зарегистрирован.

Согласно приказа по ОАО «ХТЗ» № 138 от 13.02.2008г. та  командировочного удостоверения №138 от 13.02.2008г.   ОСОБА_1  с 18.02.2008г. по 20.02.2008г.. находился в командировке в г. Харькове.

Согласно отчета об использовании средств № 67 от 22.02.2008г. командировочные расходы составили всего 868,85грн., в том числе проживание в гостиницах 473,85грн и 330,00грн., суточные 65,00грн.

Согласно счета № 1999 от 18.02.2008г  и фискального чека от 18.02.2008г. ОСОБА_1 оплатил за проживание в гостинице «Турист» г.Харькова  18.02.2008г. – 19.02.2008г. 473,85грн.

Согласно счета № 2012 от 19.02.2008г  и фискального чека от 19.02.2008г. ОСОБА_1 оплатил за проживание в гостинице «Турист» г.Харькова  19.02.2008г. – 20.02.2008г. 330,00грн.

Согласно счета № 2060 от 19.02.2008г  и фискального чека от 19.02.2008г. ОСОБА_1 оплатил за проживание в гостинице «Турист» г.Харькова  19.02.2008г. – 20.02.2008г. 240,00грн.

Согласно расходного кассового ордера  ОАО «ХТЗ» 02 АААГ № 242108 от 13.02.2008г.  ОСОБА_1  получил денежные средства на командировку в сумме 350,00грн.

Согласно расходного кассового ордера  ОАО «ХТЗ» 02 АААГ № 242159 от 22.02.2008г.  ОСОБА_1  получил денежные средства на командировку в сумме 518,85грн.

Согласно письма  гостиницы «Турист» г. Харькова №117 от  15.07.2008г.  ОСОБА_1 в данной гостинице проживал 19.02.2008г. – 20.02.2008г. и ему был выдан счет №2060  на сумму 240,00грн.

Согласно выводам технико-криминалистической экспертизы документов № 68 от 19.06.2009 года бланк счета гостиницы «Экспресс» г. Харьков счет № 001024 за проживание в течении 2-х суток в период времени с 28 по 30 января 2008 года в номере 417 изготовлен не типографским способом, а с использованием матричного (игольчатого) принтера. Оттиск прямоугольного штампа «Харьков пассажирский» на бланке счет гостиницы «Экспресс» г. Харьков счет № 001024 за проживание в течении 2-х суток в период времени с 28 по 30 января 2008 года в номере 417 изготовлен не типографским способом, а с использованием матричного (игольчатого) принтера. Оттиск прямоугольного штампа «ОПЛАЧЕНО» на бланке счета гостиницы «Экспресс» г. Харьков счет № 001024 за проживание в течении 2-х суток в период времени с 28 по 30 января 2008 года в номере 417 изготовлен не типографским способом, а с использованием матричного (игольчатого) принтера. Бланки счетов гостиницы «Турист» г. Харьков, представленные на исследование изготовлены не типографским способом, а струйно-капельным способом с использованием множительной техники. Оттиски прямоугольных штампов гостиницы «Турист» г. Харькова в представленных на исследование бланках счетов нанесены не клише штампа готельного комплекса «Турист» г. Харькова, образцы которого представлены на исследование, а выполнены струйно-капельным способом на струйном принтере или графопостроителе совместно с компьютерной техникой. Оттиски прямоугольных штампов готельного комплекса «Турист» г. Харькова в представленных на исследование бланках счетов нанесены не клише штампа готельного комплекса «Турист» г. Харькова, образцы которого представлены на исследование, а выполнены струйно-капельным способом на струйном принтере или графопостроителе совместно с компьютерной техникой.  

Оценивая собранные по делу доказательства,  суд приходит к выводу, что действия подсудимого ОСОБА_1  правильно квалифицированы  по ч. 3 ст. 358 УК Украины как использование заведомо поддельного документа.

Также органами досудебного следствия подсудимому ОСОБА_1  вменяется  в  вину то, что 31 января 2008 года в дневное время суток  он, находясь в помещении бухгалтерии ОАО «Харцызский трубный завод», расположенного по ул. Патона, 9 г. Харцызска, действуя умышленно,  с целью присвоения денежных средств завода, вверенных ему под отчет указанным предприятием, с помощью бухгалтера, который не знал о его преступных намерениях, с использованием шариковой ручки с синими чернилами внес в отчет об использовании денежных средств, выданных на командировку или под отчет № 66 заведомо ложные сведения о его затратах по командировке в период времени с  28 по 30  января 2008 года на проживание в гостинице «Экспресс» г. Харькова, указав при этом, что затратил на проживание в данной гостинице, денежные средства в сумме 700 грн., хотя фактически расходы на проживание в указанной гостинице не понес,  таким образом, ОСОБА_1 подделал документ, предоставляющий право на возмещение расходов по командировке.

Кроме этого, 22 февраля 2008 года в дневное время суток  ОСОБА_1, находясь в помещении бухгалтерии ОАО «Харцызский трубный завод», расположенного по ул. Патона, 9 г. Харцызска, действуя умышленно,  с целью присвоения денежных средств завода, вверенных ему под отчет указанным предприятием, с помощью бухгалтера, который не знал о его преступных намерениях, с использованием шариковой ручки с синими чернилами внес в отчет об использовании денежных средств, выданных на командировку или под отчет № 67 заведомо ложные сведения о его затратах по командировке в период времени с  18 по 20  февраля 2008 года на проживание в гостинице «Турист» г. Харькова, указав при этом, что затратил на проживание в данной гостинице, денежные средства на общую сумму 803,85 грн., хотя фактически расходы на проживание в указанной гостинице он понес на общую сумму – 443,85 грн.,  таким образом, ОСОБА_1 подделал документ, предоставляющий право на возмещение расходов по командировке, т.е. совершил преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 358 УК Украины, то есть подделку документа, который удостоверяется предприятием, и который предоставляет права, с целью использования его самостоятельно, совершенную повторно.

Однако, оценив все собранные по делу доказательства в их совокупности,  суд  считает,  что  ОСОБА_1  по  этой  статье  следует  оправдать,  так  как  он  лично  авансовые  отчеты по вышеуказанным командировкам не  заполнял, документы не подделывал.

  Допрошенная  на досудебном  следствии  свидетель  ОСОБА_6  пояснила,  что  она  работает  на  заводе  бухгалтером,  подсудимый  принес  ей  чеки  с  гостиниц, которые подтверждали факт его проживания в них в период командировки, и  она  лично  заполнила  авансовые  отчеты   по использованию  денежных  средств  на имя  подсудимого    в  связи  с  тем,  что  их  нужно  заполнять  на  украинском  языке,  сложность  заключается  в  том,  что  украинский  язык  не   все  хорошо  понимают  и  при  заполнении  допускают  много  ошибок,  тем  более,  что  в  должностной  инструкции  нет  отметки,  кто  именно  должен  составлять  авансовый  отчет.

Кроме того, как на досудебном следствии, так и в суде ОСОБА_1  давал последовательные в этой части показания и аналогичные показаниям свидетеля ОСОБА_6

Иных доказательств причастности ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного ст. 358 ч.2 УК Украины суду не было представлено и в судебных заседаниях добыто не было.

При назначении наказания, суд учитывает  степень тяжести совершенного преступления,  личность подсудимого, который  вину признал частично, в содеянном раскаялся,  работает, ранее не судим,  по месту жительства и работы характеризуется положительно, на учете в врача психиатра и врача нарколога не состоит.

С учетом данных о личности подсудимого, характера и условий совершения им преступления, суд приходит к выводу об избрании в отношении подсудимого меры наказания, не связанной с лишением свободы.

Иск гражданского истца о взыскании с подсудимого ОСОБА_1 причиненного предприятию материального ущерба в сумме 1143,85 грн подлежит оставлению без рассмотрения, поскольку он подписан представителем гражданского истца ОСОБА_2 Однако, согласно доверенности, приложенной к материалам дела,  ОСОБА_2 право подписи исков не имеет.

Кроме того, суд разъясняет гражданскому истцу его право обратиться в суд с надлежащим исковым заявлением в порядке гражданского судопроизводства.

С подсудимого  в пользу НИЭКЦ при УМВД Украины в Донецкой области  в силу ст.93 УПК Украины подлежат ко взысканию суммы, затраченные на проведение технико-криминалистических экспертиз в сумме 525,00грн согласно счета  №7/68 от 19.07.2009г.

Вещественные доказательства по делу необходимо оставить в материалах данного уголовного дела.

На основании ст. 323-324 УПК Украины, суд,-

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1  признать виновным  по 358 ч 3 УК Украины и назначить ему наказание  по этим статьям:

-по ст.358 ч.3 УК Украины в виде штрафа в размере 850грн. (восемьсот пятьдесят гривен).

ОСОБА_1  по ст. 358 ч.2 УК Украины признать невиновным и  оправдать за недоказанностью его участия в совершении данного преступления .

Меру пресечения ОСОБА_1 до вступления приговора в законную силу оставить прежней - подписку о невыезде.

Взыскать с ОСОБА_1  в пользу  НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Донецкой области на (р/счет 35220001000450 банк УГК в Донецкой области МФО 834016 код ОКПО 25574914) расходы за проведение технико-криминалистических экспертиз  525,00грн.

Вещественные доказательства по делу

1.   Отчет об использовании денежных средств, предоставленных на командировку либо под отчет №66 от 31.01.2008г. на одном листе;

2.   Командировочное удостоверение №73 от 25.01.2008г. на одном листе;

3.   Приказ ОАО «ХТЗ» о командировке №73 от 25.01.2008г. на одном листе;

4.   Расходный кассовый ордер ОАО «ХТЗ» №96 от 25.01.2008г. на сумму 700 грн. на одном листе;

5.   Расходный кассовый ордер ОАО «ХТЗ» №124 от 31.01.2008г. на сумму 65 грн. на одном листе;

6.   Фискальный чек отеля «Экспресс» г.Харьков №1073 от 28.01.2008г. на сумму 700 грн.;

7.   Счет отеля «Экспресс» г.Харьков №001024 от 28.01.2008г. на сумму 700 грн.;

8.   Отчет об использовании денежных средств, предоставленных на командировку либо под отчет №67 от 22.02.2008г. на одном листе;

9.   Командировочное удостоверение №138 от 13.02.2008г. на одном листе;

10.   Приказ ОАО «ХТЗ» о командировке №138 от 13.02.2008г. на одном листе;

11.   Приказ ОАО «ХТЗ» о командировке №138-А от 22.02.2008г. на одном листе;

12.   Расходный кассовый ордер ОАО «ХТЗ» №203 от 13.02.2008г. на сумму 350 грн. на одном листе;

13.   Расходный кассовый ордер ОАО «ХТЗ» №247 от 22.02.2008г. на сумму 518,85 грн. на одном листе;

14.   Фискальный чек отельного комплекса «Турист» г.Харьков №0050491 от 18.02.2008г. на сумму 473,85 грн..;

15.   Счет отельного комплекса «Турист» г.Харьков №1999 18.02.2008г. на сумму 473,85 грн..;

16.   Фискальный чек отельного комплекса «Турист» г.Харьков №0050539 от 19.02.2008г. на сумму 330 грн..;

17.   Счет отельного комплекса «Турист» г.Харьков №2012 от 19.02.2008г. на сумму 330 грн..;

а также отобранные для сравнительного исследования образцы:

      18. 10 июня 2009 года у администратора гостиницы «Экспресс» г.Харькова кошевой Н.П. образцы оттисков штампа гостиницы «Экспресс» на 10 листах формата А-4;

19.Отобранные 10 июня 2009 года у дежурного администратора гостиницы  «Турист» г. Харькова ОСОБА_9 образцы оттисков  штампа  гостиницы «Турист» на 10 листах формата А-4;

20. Копия счета № 2060 от 19.02.2009 г.  с оттиском прямоугольного штампа «Готельний комплекс «ТУРИСТ» м. Харків» и с оттиском прямоугольного штампа «Готельний комплекс «Турист» м. Харків СПЛАЧЕНО», выписанного  на имя ОСОБА_1 на сумму 240 грн.;

21. Копия счета № 1999 от 18.02.2009 г.  с оттиском прямоугольного штампа «Готельний комплекс «ТУРИСТ» м. Харків» и с оттиском прямоугольного штампа «Готельний комплекс «Турист» м. Харків СПЛАЧЕНО», выписанного  на имя ОСОБА_1 на сумму 120 грн.

хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в  Апелляционный суд Донецкой области через Харцызский городской суд в течении 15 суток с момента его провозглашения.

                      Судья: подпись.

                  Копия верна. Судья: